Wkiedy pracowałem dla mojej starej firmy maklerskiej, byłem pracownikiem W-2 i opcje planu emerytalnego były proste. Miałem 401k i mogłem też zrobić IRA Traditional lub Roth IRA poza nim. Trochę się zmieniło, kiedy założyłem własną firmę.
Oficjalnie stałem się właścicielem małej firmy i miałem dla mężczyzny większy wybór planów emerytalnych. Jakie opcje mają praktycy właściciele-operatorzy i która z nich jest dla Ciebie najlepsza? Jeśli masz małą firmę i chcesz mieć program emerytalny, rozważ te opcje planu.
PROSTA IRA
Plany te są bardzo łatwe do utworzenia, mają bardzo niskie koszty administracyjne i nie wymagają rocznych wymogów sprawozdawczych IRS. Konfigurujesz tradycyjne IRA dla każdego uprawnionego pracownika; mogą wpłacać składki do IRA na podstawie podatku odroczonego (poprzez potrącenia z wynagrodzenia i możesz albo wyrównać składki uczestników programu lub wnieść stały procent wszystkich uprawnionych pracowników płacić. Pracownicy posiadają pieniądze w swoich IRA.
Początkowo rozważałem skorzystanie z Simple IRA, ale jedyną rzeczą, która mi się nie podobała, jest to, że ma 25% karę za wcześniejsze wycofanie przez pierwsze dwa lata. To znacznie powyżej standardowych 10%, które mają wszystkie inne plany. Na wypadek, gdybym wpadł w kłopoty, nie podobał mi się pomysł, aby zapłacić dodatkowo, aby go wydostać.
SEP IRA
A Uproszczony Pracowniczy Program Emerytalny umożliwia opłacanie składek na emeryturę i emerytury pracowników. (Możesz nawet mieć SEP i inny rodzaj planu emerytalnego w swojej firmie jednocześnie.) SEP pozwala właścicielom firm corocznie składki podlegające odliczeniu od podatku w wysokości 25% Twojego wynagrodzenia (jeśli masz korporację) lub 20% dochodu z samozatrudnienia (dla jednoosobowej właściciel).
To jest obecnie to, co mam i powinno mnie satysfakcjonować jeszcze przez kilka lat. Otworzyłem nawet dwa oddzielne konta, więc mogłem inwestuj z Betterment i drugi, w którym kontroluję własne inwestycje. Mam nadzieję, że niedługo uda mi się przejść na wyższy poziom…
Solo 401(k)
Czy jesteś gotowy na samotne latanie? Jak w „Solo” 401(k). Tak, możesz mieć 401(k), gdy jesteś samozatrudniony. Właściciel firmy może ją założyć i włączyć do planu swojego małżonka, pod warunkiem, że małżonek jest pracownikiem firmy. Solo 401 (k) wprowadza zwrot akcji w zyskach w stosunku do standardowego 401 (k). Solo 401ks może być finansowane przez pracownika (odroczone wynagrodzenie) i firmę (procent zysku).
Jako pracownik swojej firmy możesz wpłacać kwotę do standardowego rocznego limitu składek 401(k) (składki wyrównawcze dopuszczalne, jeśli masz 50 lat lub więcej). Dodatkowo, plany solo 401(k) pozwalają na odliczanie od podatku składek na udział w zyskach w wysokości 25% wynagrodzenia (osoba prawna) lub 20% dochodu z samozatrudnienia (osoba jednoosobowa). Możliwe jest nawet posiadanie solo Roth 401(k). Plany te wymagają TPA (zewnętrznego administratora).
Ostatecznie Solo 401(k) pozwoli mi wnieść największy wkład przed opodatkowaniem, ale najpierw muszę tam zarobić mój dochód 🙂
Plany dzielenia się zyskami
Oto jeden ze sposobów konkurowania z większymi firmami o najlepszych pracowników. Składki są zwykle odliczane zarówno na poziomie federalnym, jak i stanowym, z limitami składek równymi SEP. Składki nie są obowiązkowe. Jeśli Twoja firma ma zły rok, nie musisz ich robić. Aktywa ulokowane w ramach planu rosną z odroczonym podatkiem. Ponownie, roczne składki do odliczenia podatku mogą być dokonywane zgodnie z zasadą 25%/20% w zależności od podmiotu gospodarczego.
Nowe plany porównywalności
Zasadniczo jest to forma planu podziału zysków, który nagradza starszych lub kluczowych pracowników bardziej niż inni. Klasyczna sytuacja dla tego planu ma miejsce, gdy masz małą firmę, której wielu właścicieli zabiera do domu podobne zarobki, ale są w różnym wieku. Oczywiście plan musi zostać przetestowany, aby spełnić wymagania niedyskryminacyjne Kodeksu Podatkowego. Umożliwia różne poziomy wynagrodzenia dla różnych grup w małej firmie.
Jaki plan jest najlepszy dla Twojej firmy?
Jeśli to czytasz, prawdopodobnie myślisz o wdrożeniu planu lub przejściu na program emerytalny, który jest łatwiejszy w zarządzaniu niż ten, który masz teraz? Ale który wybrać – i jaki jest następny krok? Zrób duży krok już dziś i skorzystaj ze wszystkiego, co jest dostępne na rynku – skonsultuj się i niezależny specjalista finansowy i CPA, aby przejrzeć Twoje opcje i znaleźć program, który pasuje do Twojego wymagania.