Jednym z pierwszych kroków na drodze do samozatrudnienia lub nowego urzędnika biznesowego jest rejestracja jako LLC lub S-Corp. Chociaż rejestracja pod tymi nazwami wymaga pewnych opłat i wymaga trochę pracy, aby zrozumieć, która wersja jest najlepsza w Twojej sytuacji, potencjalne korzyści podatkowe mogą być tego warte.
Oto, co należy wiedzieć o różnicach między LLC a S-Corp i jak zdecydować, co jest dla Ciebie najlepsze.
Co to jest LLC?
Są szanse, że widziałeś już litery „LLC”, ale nie jesteś całkowicie pewien, co oznacza ten akronim. LLC oznacza „Spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością”. To podmiot gospodarczy, który działa jak hybryda między korporacją a jednoosobową działalnością gospodarczą.
Nie wszystkie LLC są sobie równe. W ramach szerokiego parasola LLC istnieją różne typy, takie jak:
- Jednoosobowy LLC. Jest to LLC z jednym właścicielem, który ponosi wyłączną odpowiedzialność za podatki, długi i dochody z działalności gospodarczej.
- Spółka Jawna. LLC z wieloma członkami jest znana jako spółka jawna; wszyscy właściciele ponoszą odpowiedzialność za długi, podatki i dochody z działalności gospodarczej.
- Rodzinna spółka komandytowa. W tym typie rodziny są właścicielami spółki i mogą jej używać do zarządzania aktywami, takimi jak majątek.
Rodzaj LLC i liczba członków w Twojej organizacji może mieć wpływ na Twoje podatki. Na przykład krajowa spółka LLC z dwoma członkami jest klasyfikowana jako spółka osobowa i postrzegana jako korporacja dla federalnych celów podatkowych.
Tworzenie LLC
Jeśli chodzi o członkostwo w LLC, prawa różnią się w zależności od stanu. Niektóre stany, takie jak Kolorado, llionis i Teksas, nie zezwalają nieletnim na tworzenie LLC. Zanim zaczniesz tworzyć LLC, pamiętaj o następujących kwestiach:
- Opłaty. Istnieją opłaty za utworzenie LLC i opłaty związane z utrzymaniem Twojej LLC. Na przykład w Kalifornii opłata za zgłoszenie statutu wynosi 70 USD. Jeśli Twoja firma z siedzibą w Kalifornii zarabia więcej niż 250 000 USD, będziesz musiał uiścić opłatę proporcjonalną do swoich zarobków. Jeśli korzystasz z prawnika, aby pomóc utworzyć LLC i złożyć dokumenty, powinieneś również przewidzieć opłaty prawne.
- Formularze. Formularze, których będziesz potrzebować, aby utworzyć swoją LLC, różnią się znacznie w zależności od rodzaju tworzonej organizacji. Jako minimum będziesz potrzebować artykułów organizacyjnych, które opisują kluczowe informacje o Twojej LLC, takie jak jej nazwa, imiona i nazwiska członków i adres. Możesz również potrzebować umowy operacyjnej, która opisuje strukturę Twojej firmy. Nawet jeśli twój stan nie wymaga tego formularza, jest to najlepsza praktyka.
- Podatki. LLC będą płacić zarówno podatek stanowy, jak i federalny. Na przykład każda spółka LLC w Kalifornii płaci roczny podatek w wysokości 800 USD. Na poziomie federalnym LLC będzie opodatkowana jako spółka osobowa lub korporacja, w zależności od sposobu złożenia wniosku.
Dlaczego warto wybrać LLC?
Dlaczego warto korzystać z LLC? Ludzie często wybierają LLC przy zakładaniu nowej firmy z kilku powodów. Oto zalety, które widzą.
- Ogranicza twoją odpowiedzialność: Poprzez LLC Twoje aktywa są chronione przed działaniami firmy. Jeśli Twoja firma zacznie gromadzić długi, a wierzyciele będą dzwonić, może to być ogromna korzyść dla LLC.
- Niskie koszty utrzymania: LLC nie wymaga wielu dokumentów do założenia lub utrzymania, więc jeśli boisz się założyć firmę lub po prostu nie masz wystarczająco dużo czasu, może to być bezstresowa i tania opcja.
- Federalne korzyści podatkowe: Zyski z LLC przechodzą przez podmiot do członków, co oznacza, że nie będziesz opodatkowany na poziomie korporacyjnym, ale zamiast tego na osobistym zeznaniu podatkowym. Straty przechodzą również na Twoje osobiste zeznania podatkowe, co może obniżyć Twoje osobiste zobowiązanie podatkowe. LLC są powszechną strategią pomocy ulgi podatkowe dla freelancerów.
Jeśli chodzi o korzyści podatkowe LLC, ważne jest, aby pamiętać, że to Ty zdecydujesz, w jaki sposób Twoja LLC będzie opodatkowana, na podstawie struktury swojej LLC. Na przykład jednoosobowa spółka LLC nie jest traktowana jako odrębny podmiot do celów podatkowych. Jeśli masz jednoosobową spółkę LLC, będziesz musiał wypełnić Załącznik C, kiedy rozliczasz się z podatku dochodowego od osób fizycznych i przenosisz dochód netto do osobistego zeznania podatkowego.
Jeśli masz wieloosobową spółkę LLC, możesz płacić podatek jako spółka osobowa. Ponownie podatek przechodziłby na członków w zależności od ich zaangażowania. Możesz także zaklasyfikować swoją spółkę LLC jako korporację lub S-Corp. Może to być korzystne, jeśli Twoje dochody są już wysokie i nie chcesz, aby dodatkowy dochód przechodził do Ciebie w federalnym zeznaniu podatkowym.
Co to jest S-Corp?
S-Corp to korporacja, która przekazuje wszystkie dochody i straty korporacyjne akcjonariuszom za podatki federalne. Akcjonariusze zgłaszają dochody i straty z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych, które mogą mieć wpływ na stawkę opodatkowania. Oczywistą korzyścią jest to, że akcjonariusz S-Corp może uniknąć podwójnego opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych i indywidualnych.
S-Corp to status podatkowy, więc technicznie podmiot może być w niektórych przypadkach LLC i S-Corp. Nie wszystkie korporacje mogą kwalifikować się do statusu S-Corp. Oto wymagania kwalifikacyjne:
- Być zarejestrowanym w kraju
- Mieć tylko dozwolonych udziałowców (mogą to być osoby fizyczne, trusty, majątki lub LLC)
- Mieć maksymalnie 100 udziałowców
- Posiadaj tylko jedną klasę zapasów
- Nie być niekwalifikującą się korporacją
Tworzenie S-Corp
Jeśli myślisz o stworzeniu S-Corp, oto kilka drobniejszych szczegółów, o których warto pamiętać:
- Opłaty. Składając wniosek S-Corp, oprócz zmian w kosztach operacyjnych, takich jak ubezpieczenie, musisz wziąć pod uwagę stanowe i federalne opłaty za zgłoszenie.
- Formularze. Oprócz formularzy państwowych, które są różne, będziesz musiał również złożyć federalny formularz 2553 zostać S-Corp.
- Podatki. S-Corps może podlegać federalnemu podatkowi dochodowemu i podatkowi od zatrudnienia. Podatki, które mają zastosowanie w Twojej sytuacji, możesz sprawdzić za pośrednictwem Strona IRS. Będziesz także podlegać podatkom stanowym, które mogą się różnić w zależności od stanu. Na przykład Kalifornia ocenia S-Corps na 1,5%, a także minimalny podatek franczyzowy w wysokości 800 USD.
Dlaczego warto wybrać S-Corp?
Właściciele firm większych korporacji mają wiele możliwości zorganizowania swojego podmiotu, takich jak S-Corp lub C-Corp. Dla właścicieli firm, którzy wybierają trasę S-Corp, oto często przytaczane korzyści:
- Korzyści podatkowe. Zyski i straty przechodzą do Twoich osobistych deklaracji podatkowych, dzięki czemu możesz zostać opodatkowany według niższej stawki i uniknąć podwójnego opodatkowania. Może to być szczególnie pomocne, jeśli jesteś w fazie początkowej swojej firmy i ponosisz wiele strat.
- Chroni Twoją odpowiedzialność. Utworzenie S-Corp może pomóc chronić Twoje osobiste aktywa, jeśli Twoja firma jest pozwana lub ma dług.
- Unikaj podatku od samozatrudnienia. Chociaż S-Corps musi płacić swoim pracownikom rozsądne wynagrodzenie, możesz również sklasyfikować niektóre z Twój dochód z S-Corp jako dystrybucja, unikając płacenia podatku z tytułu samozatrudnienia od całości zyski.
LLC vs. S-Corp: Bezpośrednie porównanie
| Podmiot | Unikalne funkcje | Ochrona odpowiedzialności | Względy podatkowe | Wady |
| LLC | Nieograniczona liczba członków, łatwa do uruchomienia i zarządzania, bardzo elastyczna | Członkowie nie ponoszą odpowiedzialności | Dochody i straty przechodzą na akcjonariuszy, chyba że LLC zdecyduje się być postrzegana jako korporacja | Może być droższy w zakładaniu niż jednoosobowa działalność gospodarcza |
| S-Corp | Nadaje się dla małych korporacji, wymaga zarządu i ma roczne wymagania dotyczące składania wniosków | Akcjonariusze nie ponoszą odpowiedzialności | Dochody i straty przechodzą na akcjonariuszy, brak podatku dla korporacji | Może emitować tylko jeden rodzaj akcji, ograniczony do 100 akcjonariuszy |
LLC czy S-Corp: Który wybrać?
Decydowanie o tym, jak założyć firmę teraz, jest ważne, ponieważ nadal rozwijasz swoją firmę. Nie tylko oszczędzi to opłat i bólów głowy, ale odpowiedni podmiot może zapewnić Ci ulgi podatkowe, które będą miały wpływ na Twoje dochody osobiste.
Dokonując wyboru, weź pod uwagę koszt założenia każdego podmiotu i złożoność jego prowadzenia. Będziesz chciał porównać swoje najpilniejsze potrzeby biznesowe z planami przyszłego rozwoju Twojej firmy.