Wymagane minimalne dystrybucje są faktem dla wielu osób po osiągnięciu wieku 72 lat. Musisz wziąć pełną wymaganą dystrybucję każdego roku. Kara za każdą niewykorzystaną kwotę jest wysoka (50%!).
To powiedziawszy, istnieje kilka strategii, o których należy pamiętać w odniesieniu do RMD. W zakresie, w jakim pozwalają na to zasady, dlaczego nie sprawić, by RMD działał w sposób pasujący do Twojej sytuacji? Ponieważ wszystkie dystrybucje są opodatkowane jako zwykły dochód, możesz zastanawiać się, jaki jest najlepszy podatkowo efektywny sposób na wykupienie RMD. Na szczęście masz opcje.
W tym przewodniku
Krótkie wprowadzenie do RMD
Jeśli masz konto emerytalne z odroczonym podatkiem, takie jak tradycyjna IRA lub 401(k), IRS wymaga, abyś wziął wymagane minimalne dystrybucje (RMD) począwszy od 72. Zostało to zwiększone od wieku 70½ w 2020 r. W wyniku ustawy SECURE. Ci, którzy osiągnęli wiek 70½ przed 1 stycznia. 1, 2020, muszą kontynuować swoje RMD na starych zasadach.
RMD są obliczane corocznie na podstawie salda na koncie (rachunkach) z poprzedniego grudnia. 31. Dystrybucje te są w pełni opodatkowane i stanowią dla rządu sposób na „odzyskanie pieniędzy”. umożliwienie ci wniesienia wkładu na zasadzie przed opodatkowaniem i możliwości wzrostu tych pieniędzy na podstawie odroczonego podatku podstawa.
Ustawa SECURE zmieniła również RMD dla IRA odziedziczone stycznia lub później 1, 2020. Większość beneficjentów niebędących małżonkami musi teraz dokonać pełnej dystrybucji rachunku w ciągu 10 lat od jego odziedziczenia. Stare zasady dotyczą kont odziedziczonych przed 1 stycznia. 1, 2020, a beneficjenci mogą nadal przyjmować swoje RMD jak dotychczas.
1. Konwersja Rotha
Jedną z głównych zalet A Rotha IRA jest fakt, że nie podlega wymogom RMD. Daje to dwie korzyści. Po pierwsze, właściciel konta może wypłacać pieniądze z konta Roth IRA w tempie odpowiadającym jego potrzebom lub wcale. Po drugie, Roth to świetne narzędzie do planowania nieruchomości.
Małżonkowie beneficjenci mogą traktować Roth IRA jako swoje własne. A konto nie podlega RMD przez cały okres ich użytkowania.
Nawet przy tych zaletach decyzja o zamianie części lub całości tradycyjnych pieniędzy IRA na Rotha jest złożona. Kwota przeliczona w danym roku podlega opodatkowaniu. Kwotę podatku należy porównać z przyszłymi korzyściami. Wiąże się to z pewnym przetwarzaniem liczb.
Musisz przyjąć pewne założenia dotyczące przyszłych stawek podatkowych i ogólnego kierunku podatków. Ponadto ważne jest, aby mieć gotówkę poza konwertowanym kontem, aby zapłacić podatki od konwersji. W przeciwnym razie proces ten staje się bardzo kosztowny.
Ponieważ kwota RMD jest ustalana co roku, przeliczenie Rotha w tym roku zmniejsza lub może nawet wyeliminować kwotę przyszłości RMD. Przy obecnych niskich stawkach podatkowych (w oczekiwaniu na ewentualne zmiany) konwersja Rotha może być bardziej atrakcyjna teraz niż w przyszłości lata.
2. Przekazać na cele charytatywne
Kwalifikowana dystrybucja charytatywna (QCD) działa dobrze dla tych, którzy mają skłonności charytatywne i którzy nie potrzebują części lub całości pieniędzy z RMD. Ustawa SECURE podniosła wiek rozpoczęcia RMD do 72 lat, ale nie podniosła wieku dla QCD. Minimalny wiek do zrobienia QCD to nadal 70½.
Każdego roku możesz przekazać do 100 000 USD ze swojego RMD na kwalifikowaną organizację charytatywną. Kwota RMD używana jako QCD nie jest wliczana do dochodu i nie jest opodatkowana. Ale nie ma odliczenia na cele charytatywne, jak w przypadku zwykłego wkładu pieniężnego lub darowizny w postaci cenionych papierów wartościowych.
Jak wspomniano, wypłata QCD nie jest liczona jako dochód. Dzięki temu Twój poziom dochodów jest niższy na wypadek, gdybyś musiał się kwalifikować Pokrycie Medicare Bieżącego roku. Dodatkowo kwota wypłacona z konta IKE na QCD służy pomniejszeniu RMD w kolejnych latach.
3. Jeśli pracujesz, odłóż RMD
Osoby, które nadal pracują w wieku 72 lat, mogą mieć możliwość odroczenia RMD na 401(k) swojego pracodawcy. Aby to zrobić, nie możesz być właścicielem 5% lub więcej firmy, a Twój pracodawca musi dokonać wyboru w swoim dokumencie planu, który dopuszcza taką opcję. To ograniczenie dotyczy również osób, które przed 1 stycznia 2020 r. ukończyły 70,5 roku życia i są zobowiązane do kontynuowania RMD, jeśli nadal pracują.
RMD są nadal wymagane na kontach IRA lub innych kontach emerytalnych, które możesz posiadać.
Albo rozważ zrobienie przewrót wsteczny z IRA do planu 401(k) obecnego pracodawcy, jeśli jest to dozwolone. Pozwala to przenieść pieniądze, które pierwotnie zostały przekazane na zasadzie przed opodatkowaniem do planu obecnego pracodawcy. Źródłem pieniędzy mogą być składki IRA przed opodatkowaniem lub składki przed opodatkowaniem wniesione na 401 (k). Lub skorzystaj z innego planu emerytalnego o zdefiniowanej składce od poprzedniego pracodawcy, który został następnie przeniesiony na IRA.
Zaletą takiego postępowania jest to, że te pieniądze nie będą podlegać RMD podczas pracy dla tego pracodawcy.
Decyzja o rewersyjnym rolowaniu powinna uwzględniać jakości planu 401(k) twojego obecnego pracodawcy w tym wydatki planu i jakość menu inwestycyjnego.
4. Odłóż swój pierwszy rok RMD
Jednym z dziwactw w zasadach jest to, że RMD pierwszego roku można podjąć dopiero 1 kwietnia roku kalendarzowego następującego po roku, w którym osiągniesz wiek 72 lat. Na przykład, jeśli 1 stycznia skończysz 72 lata. 2 stycznia 2021 r. Twój pierwszy RMD przypada dopiero na 1 kwietnia 2022 r. Kwota będzie nadal oparta na saldzie końcowym z grudnia. 31, 2020.
Pozwala to na odroczenie płacenia podatków od RMD w 2021 r., jeśli odroczysz dystrybucję. Musisz jednak wziąć dwie dystrybucje w 2022 roku. Często ma to sens, aby wziąć pierwszą dystrybucję w roku, w którym kończysz 72 lata, aby uniknąć konieczności wzięcia dwóch dystrybucji w drugim roku i poniesienia wyższego rachunku podatkowego.
Ale w niektórych przypadkach sensowne jest odroczenie dystrybucji w pierwszym roku. Zwłaszcza jeśli uważasz, że pierwszy rok będzie dla Ciebie rokiem podatkowym z wysokimi podatkami lub drugi rok będzie wyjątkowo niskim rokiem podatkowym.
5. Ponownie zainwestuj RMD
Chociaż RMD należy pobrać i zapłacić podatki, nie oznacza to, że musisz wydać te pieniądze. Jest to kwestia krytyczna, jeśli RMD powoduje, że wycofujesz większy procent swojego oszczędności niż byłoby to rozsądne.
Nie możesz reinwestować tych pieniędzy z powrotem w IRA, ale nie ma powodu, dla którego nie możesz wykorzystać pozostałych dolarów po opodatkowaniu na inwestycje podlegające opodatkowaniu. Właściwy ruch tutaj zależy od twojej indywidualnej sytuacji.