Być może słyszałeś, że sekretem wcześniejszej emerytury jest stworzenie „drabiny konwersji Rotha”, co brzmi trochę biblijnie.
W rzeczywistości jest to sztuczka planowania finansowego, która obejmuje regularne przelewy z twojego konta odroczonego podatku na konto Roth, dzięki czemu można je wycofać jako dochód wolny od podatku i kar na długo przed twoje lata 60.
Jasne, jest całkiem zgrabne, ale nie dla wszystkich. Udana drabina konwersji wymaga dużo matematyki, planowania, kapitału, a nawet drobnych rozważań etycznych.
Tak więc, zgodnie z tematem drabin, przyjrzyjmy się temu hackowi emerytalnemu krok po kroku. Zacznijmy się wspinać.
Krótka wersja
- Drabiny konwersji Roth IRA to „hakowanie wczesnej emerytury”, które pozwala traktować wczesne wypłaty Roth IRA jako dochód wolny od podatku i kar.
- Proces ten wymaga dokonywania rocznych konwersji (przelewów) z kont emerytalnych z odroczonym podatkiem na konto Roth IRA na pięć lat przed planowaną wcześniejszą emeryturą.
- Ogólnie rzecz biorąc, zaletą konwersji Roth jest to, że możesz płacić podatki od oszczędności emerytalnych teraz, gdy jesteś w niższym przedziale podatkowym.
- Jednak wymogi kapitałowe są wysokie i możesz zaryzykować płacenie wyższych podatków niż zwykle na emeryturze.
Jak działają konta Roth IRA
Zacznijmy od trochę o Roth IRA i dlaczego są podstawą wielu „hacków emerytalnych”.
Roth IRA vs tradycyjne IRA i 401 (k) s
W przeciwieństwie do rachunków z odroczonym podatkiem, składki na Roth IRA podlegają opodatkowaniu z góry. Co nie jest ani dobre, ani złe — to po prostu kolejna opcja.
Dodatkowo, Roth IRA mają specjalne zasady, które pomagają uniknąć kar IRS za wczesne wypłaty.
| Roth IRA | Tradycyjny IRA | 401(k) | |
|---|---|---|---|
| W skrócie | Zapłać podatki teraz, ciesz się wolnymi od podatku wypłatami później | Wpłacaj składki do odliczenia od podatku już teraz, a podatki zapłać później | Wpłacaj składki do odliczenia od podatku już teraz, zapłać podatki później (plus dopasowanie pracodawcy i inne korzyści) |
| Maksymalna roczna składka w 2022 r. | 6000 USD dla osób w wieku <50 7000 USD dla osób w wieku 50+ |
6000 $ na wieki 7000 USD dla osób w wieku 50+ |
20 500 USD dla osób w wieku <50 27 000 $ dla osób w wieku 50+ |
| Podatki | Płatne z góry. Składki i zarobki rosną bez podatku |
Wypłacane przy wypłacie | Wypłacane przy wypłacie |
| Kary za wypłaty przed ukończeniem 59½ | 10% kara IRS od zarobków i konwersji (nie składek) Chyba że spełniasz zasadę pięciu lat dla każdego |
10% kara IRS od zarobków i składek plus regularne podatki dochodowe | 10% kara IRS od zarobków i składek plus regularne podatki dochodowe |
Widziałeś to? Ukryte „tylne drzwi” pozwalające uniknąć 10% kary IRS za wczesne wypłaty?
Zawsze możesz wypłacić składki, które wpłaciłeś na konto Roth IRA. Ponieważ już zapłaciłeś od nich podatki, IRS uważa te pieniądze za twoje. Ale twoje zarobki i konwersje są zamknięte. Nie możesz ich dotknąć bez poniesienia tej paskudnej kary 10%.
To znaczy, dopóki nie osiągniesz zasady pięciu lat.
Zasada pięciu lat Roth IRA
Roth IRA ma dwie „zasady pięciu lat”, które określają, kiedy możesz wycofać swoje zarobki i konwersje bez kary.
Zasada pięciu lat dla zarobków (czyli naliczonych odsetek) stanowi, że nie można wypłacić zarobków bez kar, dopóki:
- Osiągasz wiek 59 ½ i
- Twój Roth IRA ma co najmniej pięć lat
Załóżmy, że maksymalizujesz swój wkład w wysokości 6000 USD w 2022 roku i zostawiasz go do 2027 roku. Przy 8% APY Twój wkład w wysokości 6 000 USD wygenerował 2 815,97 USD zarobków, więc Twoje całkowite saldo Roth IRA wynosi teraz 8 815,97 USD.
Możesz wypłacić swój pierwotny wkład w wysokości 6000 USD bez kary, ale nie możesz zmienić swoich zarobków w wysokości 2815,97 USD, dopóki nie osiągniesz 59 ½.
Oczywiście istnieje kilka wyjątków, takich jak zakup domu po raz pierwszy, wydatki na studia oraz wydatki związane z porodem lub adopcją. Ale ogólnie rzecz biorąc, twoje zarobki są zablokowane.
Ale jeśli chodzi o twoje składki, po przekonwertowaniu pieniędzy na konto Roth IRA, możesz je wycofać bez kary już po pięciu latach, niezależnie od tego, czy masz 25, czy 55 lat.
Jak działają konwersje Rotha
Konwersja ma miejsce wtedy, gdy przenosisz środki z konta emerytalnego z odroczonym opodatkowaniem na konto Roth IRA.
W przeciwieństwie do bezpośrednich wpłat z rocznym limitem wynoszącym 6000 USD, konwersje na Roth IRA nie mają górnego limitu. Jeśli chcesz, możesz przekonwertować 5000 USD lub 500 000 USD z tradycyjnego konta IRA na konto Roth IRA w ciągu jednego roku podatkowego.
Oczywiście konwersje Rotha są popularną strategią wśród osób o wysokich zarobkach, które nie kwalifikują się już do rocznych składek Rotha. Są również pomocne dla każdego, kto chce przekazać więcej niż 6000 USD rocznie.
Istnieją dwie główne zalety konwersji Roth IRA:
Roth IRA umożliwiają wczesne wypłaty
Z kilkoma wyjątkami, nie możesz dotknąć pieniędzy w tradycyjnym IRA lub 401(k) przed ukończeniem 59 ½ bez poniesienia wysokiej kary 10%. Ale jeśli przeniesiesz pieniądze z konta z odroczonym podatkiem na konto Roth IRA poprzez konwersję, możesz wypłacić te pieniądze w ciągu pięciu lat bez ponoszenia kar.
Roth IRA może potencjalnie obniżyć podatki
IRS liczy pieniądze, które przekonwertujesz ze swojego tradycyjnego konta IRA na konto Roth IRA jako dochód za ten rok, więc będziesz musiał od niego zapłacić podatek.
Pamiętaj, konwersje pomagają uniknąć kar, a nie podatków.
Biorąc to pod uwagę, konwersja w odpowiednim czasie może nadal pomóc Ci zaoszczędzić na podatkach. Jeśli uważasz, że na emeryturze będziesz mieć wyższy dochód niż dzisiaj, płacenie podatków teraz – będąc w niższym przedziale podatkowym – może Ci zaoszczędzić trochę pieniędzy.
Aby dowiedzieć się dokładnie, ile pieniędzy może zaoszczędzić konwersja Roth, poświęć kilka minut na majsterkowanie z kalkulatorem konwersji Roth pod adresem Kapitał osobisty.
W każdym razie strategia „przekradania się” środków z tradycyjnego konta IRA do konta Roth IRA jest tak powszechna, że ma przydomek. CFP nazywają to „Backdoor Roth”.
Czytaj więcej >>> Płacenie podatków od inwestycji Przewodnik 2022
CzyTylne drzwiRothIRAIlegalnyorUetyczny?
Nie! Faktycznie, ten IRS wyjaśnia dokładnie, jak to zrobić (chociaż Wujek Sam nigdy nie używa terminu „tylne drzwi”).
Jeśli chodzi o etykę, rozważ to: backdoor Roth IRA są dość standardowe, a wiele CFP zachęca je nawet jako realną strategię emerytalną. Według Forbesa, z 200 milionów amerykańskich podatników w 2018 r., 724 000 dokonało konwersji Roth.
Jednak prawie jedna na pięć konwersji Rotha pochodziła z gospodarstw domowych zarabiających 500 000 USD rocznie, co zwróciło pewną negatywną uwagę w Kongresie. W końcu senator William Roth wymyślił Roth IRA, aby pomóc niższym i średnim klasom.
Pod koniec 2021 roku Demokraci Kongresu zaproponowali: ogromne ograniczenia konwersji Rotha. Od 2032 roku salda kont wyniosą około 10 milionów dolarów, a każdy, kto zarobi więcej niż 400 000 dolarów, nie będzie już mógł dokonywać żadnych konwersji.
Podsumowując, konwersje Roth przenoszą środki z tradycyjnego konta emerytalnego na konto Roth, aby osiągnąć trzy główne cele:
- Włącz opcjonalne wczesne wypłaty po upływie pięciu lat
- Płać podatki wcześniej, gdy jesteś w niższym przedziale podatkowym
- Ciesz się dochodami wolnymi od podatków i kar na emeryturze
Jak więc drabiny konwersji Roth umożliwiają wczesną emeryturę?
| Rok | Wiek | Kwota konwersji (z tradycyjnego > Roth) | Kwota wypłaty (dochód) | Źródło |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | Nie dotyczy |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | Nie dotyczy |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | Nie dotyczy |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | Nie dotyczy |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | Nie dotyczy |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | 2025 konwersja |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | 2026 konwersja |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | 2027 konwersja |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | Konwersja 2028 |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | 2029 konwersja |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | 2030 konwersja |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | 2031 konwersja |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | 2032 konwersja |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | 2033 konwersja |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | 2034 konwersja |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | Regularne wypłaty |
Czy są jakieś wady drabiny konwersji Rotha?
Absolutnie. Oto wielka trójka:
- Pożera Twoje oszczędności — Aby skorzystać z przedstawionej powyżej drabiny konwersji Rotha, musiałbyś spalić kapitał emerytalny o wartości 600 000 dolarów przed ukończeniem 59 i pół roku. Pamiętaj, że nie kwalifikujemy się do maksymalnych świadczeń z zabezpieczenia społecznego przed ukończeniem 67 lat.
- Możesz zapłacić więcej podatków — Jeśli zarobisz 160 000 USD w 2025 r. i przeliczysz 60 000 USD, Twój dochód podlegający opodatkowaniu w tym roku wyniesie 220 000 USD. Około 55 000 USD mieściłoby się w znacznie wyższym 32% przedziale podatkowym. Zamiast tego, gdybyś poczekał do emerytury, gdy całkowity roczny dochód wynosił 60 000 $, mógłbyś całkowicie uniknąć 32% przedziału podatkowego.
Ponownie, aby ustalić, czy konwersja Rotha jest dla Ciebie odpowiednia, popracuj przy tKalkulator konwersji Rotha w Kapitał osobisty a następnie porozmawiaj ze swoim planistą finansowym. Udana drabina konwersji Roth zapewnia wystarczającą ilość kapitału, aby przetrwać całą emeryturę.
Dolna linia
Jak na coś znanego jako „hack”, drabiny konwersji Roth IRA są dość skomplikowane i wymagają dużej ilości kapitału i matematyki. Ale jeśli planujesz wcześniej przejść na emeryturę, warto porozmawiać o nich ze swoim planistą finansowym.
Dalsza lektura:
- Które konto emerytalne jest najlepsze? Porównanie planów
- Zasada 25x wcześniejszego przejścia na emeryturę
- Inwestowanie w mity emerytalneDrabina konwersji Roth IRA