Chociaż to idzie pod prąd standardowe porady finansowe, są chwile, kiedy ma sens wcześniejsza wypłata środków emerytalnych. Przez wcześnie mam na myśli wiek przed ukończeniem 59 ½, czyli wiek, w którym IRS normalnie pozwala na wypłatę środków podlegających tylko podatkowi dochodowemu, ale nie 10% karnemu podatkowi za wcześniejszą wypłatę.
W niektórych sytuacjach możesz też nie płacić podatku dochodowego. Kiedy więc ma sens wcześniejsze wycofanie środków z konta emerytalnego? A kiedy warto zostawić je w spokoju?
1. Radzenie sobie z poważną chorobą
Jeśli masz do czynienia z poważną chorobą, zwłaszcza śmiertelną, nie ma sensu utrzymywać planu emerytalnego w stanie nienaruszonym na „kiedyś”. Twój kiedyś jest teraz, jak w teraz potrzebujesz funduszy.
IRS faktycznie zapewnia pewną ulgę w tym zakresie, nie od płacenia podatku dochodowego od wycofywanych pieniędzy, ale poprzez uchylenie 10% kary. Jeśli masz mniej niż 65 lat, IRS odstąpi od kary, jeśli pieniądze zostaną wykorzystane na opłacenie kosztów leczenia, które przekraczają 10% Twojego skorygowanego dochodu brutto (AGI). Nie jest to trudny próg do przekroczenia, szczególnie w połączeniu z wyższymi kosztami leczenia i zmniejszonymi dochodami w wyniku choroby.
Zwolnienie to dotyczy środków wycofanych zarówno z planu 401 (k), jak i IRA. IRS zapewnia również zwolnienie z 10% kary w przypadku, gdy masz do czynienia inwalidztwo całkowite i trwałe. Kara zostanie zniesiona w przypadku środków wycofanych z planu IRA lub planu 401(k).
2. W obliczu finansowego zapomnienia
Chociaż fundusze emerytalne mają być przeznaczone specjalnie na Twoje lata emerytalne, to jednak należy uznać za uczciwą grę, jeśli masz poważne trudności finansowe przed przejściem na emeryturę wiek. Nie ma sensu oszczędzać pieniędzy na emeryturę, jeśli w tej chwili nie jesteś w stanie opłacić podstawowych kosztów utrzymania.
Tak trudna sytuacja finansowa może mieć różne przyczyny, w tym niepowodzenie w biznesie lub przedłużający się okres bezrobocia.
Jeśli kłopoty finansowe są spowodowane znacznym zakłóceniem dochodów, jest całkowicie możliwe, że Wypłaty z planu emerytalnego będą podlegały niewielkiemu lub żadnemu podatkowi dochodowemu, ze względu na niski lub nieistniejący podatek dochód. Niestety, kara 10% za wcześniejsze wypłaty będzie obowiązywać niezależnie od poziomu Twoich dochodów.
Jeśli musisz wycofać pieniądze z planów emerytalnych z powodu trudności ekonomicznych, upewnij się, że powiernik planu wstrzymuje co najmniej 10% dystrybucji, w ten sposób pokryjesz karę, gdy nadejdzie czas do złożyć swój podatek dochodowy.
Warto również zauważyć, że IRS zwolni Cię z płatności 10% kary za wcześniejszą wypłatę, jeśli środki IRA zostaną wykorzystane do opłacania składek na ubezpieczenie zdrowotne, gdy jesteś bezrobotny. Jednak to zwolnienie dotyczy tylko IRA, a nie planów 401(k).
3. Można uniknąć kary za wczesne wycofanie w wysokości 10%
Istnieją również sytuacje, w których możesz pobrać środki z planu emerytalnego przed ukończeniem 59 ½ roku i nadal być zwolnionym z płacenia 10% kary za wcześniejszą wypłatę. Może to być brane pod uwagę, jeśli Twój przedział podatku dochodowego jest teraz niższy niż w momencie odprowadzania składek emerytalnych.
Wycofanie składek z Roth IRA. W każdej chwili możesz wypłacić kwotę, którą wpłaciłeś na konto Roth IRA. Nie tylko nie ma 10% kary za wcześniejszą wypłatę od wypłaty, ale także nie ma zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, ponieważ nie było odliczenia podatkowego w momencie wpłacania składek. Jednak każda kwota pobrana ze środków stanowiących dochód z tych składek będzie podlegać zarówno podatkowi dochodowemu, jak i karze, za każdym razem, gdy środki zostaną wycofane przed ukończeniem 59 ½ roku.
Programy zasadniczo równych płatności okresowych lub SEPP. Program SEPP pozwoli Ci wypłacić środki z konta IRA lub 401(k) przed ukończeniem 59 ½ roku, bez konieczność zapłaty 10% kary za wcześniejszą wypłatę (chociaż podatek dochodowy od wypłat będzie nadal obowiązywał). Istnieją trzy różne sposoby obliczania wypłat w ramach SEPP:
- Wymagany minimalny sposób dystrybucji,
- Metoda amortyzacji oraz
- Metoda renty
Aby uzyskać więcej informacji na temat wypłat SEPP, zobacz Często zadawane pytania dotyczące planów emerytalnych dotyczące zasadniczo równych płatności okresowych na stronie IRS.
Oddzielenie od służby przez ukończenie 55. roku życia. Jeśli z jakiegokolwiek powodu jesteś oddzielony od zatrudnienia — poprzez przejście na emeryturę, wypowiedzenie przez pracodawcę lub dobrowolne odejście — możesz wypłacić pieniądze z planu 401(k) bez 10% kary za wcześniejszą wypłatę, o ile masz 55 lat lub starszy. Po raz kolejny będziesz musiał płacić podatek dochodowy od wypłaconej kwoty. Ponadto SEPP nie mają zastosowania do IRA, ponieważ nie są sponsorowane przez pracodawcę.
Zastrzeżeniem jest to, że zwolnienie z kary dotyczy tylko środków wycofanych z planu pracodawcy sponsorowanego przez pracodawcę w momencie separacji. Wypłaty z planów sponsorowanych przez poprzednich pracodawców nie kwalifikują się do zwolnienia.
Powinno to stanowić mocny argument za przeniesieniem wszelkich poprzednich planów pracodawcy do obecnego planu pracodawcy, jeśli masz 55 lat lub więcej.
Chociaż prawie nigdy nie jest dobrym pomysłem, aby stracić część ciężko zarobionych oszczędności, płacąc karę za wcześniejszą wypłatę lub skandaliczne podatki od funduszy, są pewne sytuacje, w których można wcześniej wypłacić środki emerytalne i ma to sens.
Sprawdź swoje dochody emerytalne:
(Źródło: Tematy emerytalne – wyjątki od podatku od wczesnych wypłat)