To kolejny gość od JoePodatnik. Na moim blogu udostępniłem kilka artykułów, które szczegółowo i szczegółowo omówiły wydarzenie konwersji Roth IRA w 2010 roku. Chociaż dla wielu może to być świetna okazja, istnieje kilka przypadków, w których konwersja nie daje. Spojrzałem na JoeTaxpayer, aby podzielić się kilkoma zaletami i wadami konwersji Roth IRA i nieprzewidzianymi konsekwencjami, które mogą wyniknąć.
Tbyło dużo szumu, jeśli chodzi o możliwość zamiany pieniędzy emerytalnych na Rotha, niezależnie od dochodów. Wielu profesjonalnych planistów i autorów blogów finansowych podało przekonujące powody, dla których należy się nawrócić. Dzisiaj chciałbym podzielić się kilkoma scenariuszami, w których możesz żałować tej decyzji.
Nie masz kryształowej kuli
Wszystkie oznaki wskazują na wyższe stopy krańcowe, jest to jeden z czynników, który skłania do konwersji, ale na kogo dokładnie to wpłynie iw jakim stopniu? Spójrzmy na pierwsze ryzyko żalu. Jesteś kawalerem i zarabiasz powyżej średniej, zaledwie w przedziale 28%. (Oznacza to po prostu, że Twój dochód podlegający opodatkowaniu przekracza 82 400 USD, ale mniej niż 171 850 USD, co jest dość rozpiętością). Każda dokonana teraz konwersja jest z definicji opodatkowana w wysokości 28%. Wychodzisz za mąż i szybko zakładasz rodzinę, a twój małżonek zostaje w domu. Ten sam dochód może łatwo spaść do przedziału 15%, ponieważ masz teraz trzy zwolnienia, a zamiast standardowego odliczenia, masz kredyt hipoteczny, podatek od nieruchomości i podatek stanowy, które umieszczają cię na terytorium objętym harmonogramem A, a dochód podlegający opodatkowaniu wynosi mniej niż $68,000. Teraz powinieneś użyć konwersji lub depozytów Rotha, aby skorzystać z tego 15% przedziału, zanim twój małżonek wróci do pracy i ponownie znajdziesz się w przedziale 25 lub 28%. Wtedy powinieneś przekonwertować wystarczająco dużo (lub użyć Rotha zamiast tradycyjnego IRA), aby „dopełnić” swój obecny przedział.
Życie nie jest liniowe
Ludzka natura oczekuje, że następne lata będą bardzo podobne do kilku ostatnich. Jednak życie nie działa w ten sposób. Wyjątkiem jest osoba, która z roku na rok zarabia więcej, od pierwszej pracy aż do emerytury. W przypadku większej liczby osób dochodzi do zwolnień, zamykania firm, poważnych zmian w statusie rodzinnym, niepełnosprawności, a nawet śmierci. Z wyjątkiem trwałego kalectwa lub śmierci, inne sytuacje można uznać za okazję do skorzystania z pełnej lub częściowej konwersji Rotha. Jeśli ktoś zostałby niepełnosprawny, możliwość wycofania pieniędzy przed opodatkowaniem po najniższych stawkach jest z pewnością lepsza niż płacenie podatku od tego wszystkiego według krańcowej stawki.
Przenoszenie 401(k)
Konwersja Roth jest dostępna dla posiadaczy kont emerytalnych 401(k) (i innych), a także posiadaczy tradycyjnych kont IRA. W październiku 07, ostrzegałem moich czytelników w nieco niejasnym temacie, o którym muszą wiedzieć, kiedy biorąc pod uwagę przeniesienie z 401 (k) do ich IRA i ta sama ostrożność istnieje w przypadku konwersji na a Roth. Niezrealizowane uznanie netto odnosi się do zysków z akcji firmy utrzymywanych w ramach 401(k). Zasady dotyczące tego pozwalają pobrać akcje z 401(k) i przenieść je na zwykłe konto maklerskie. Podatki są należne tylko od ceny tych akcji, a nie od aktualnej wartości rynkowej. Różnica do wartości rynkowej w momencie sprzedaży (stąd termin Niezrealizowana Aprecjacja Netto) jest traktowana jako długoterminowy zysk kapitałowy. Obecne prawo podatkowe oferuje najwyższą stawkę LT Cap Gain w wysokości 15%. Strata 10% lub więcej, jeśli znajdujesz się w przedziale 25% lub wyższym i zamień akcje tej firmy na akcje Rotha.
Przyjmowanie pieniędzy na emeryturze
Biorąc pod uwagę niską stopę oszczędności w ostatnich dziesięcioleciach, wszystkie prognozy wskazują, że mniej niż 10% największych emerytów zbliża się do „przejście na emeryturę w wyższym przedziale”. Zastanów się, ile dochodu podlegającego opodatkowaniu wymagałoby znalezienia się na szczycie 15% przedziału w 2010 roku. W przypadku pary dochód podlegający opodatkowaniu musi przekraczać 68 000 USD. Dodaj do tego dwa zwolnienia, 3650 USD za sztukę i standardowe odliczenie 11400 USD. Łącznie daje to 86 700 dolarów. Przy 4% stawki wypłat, aby wygenerować tę roczną wypłatę, zajęłoby to 2 167 500 USD przed opodatkowaniem. Szkoda byłoby zapłacić podatek w wysokości 25%, aby dokonać konwersji tylko po to, by znaleźć się z mieszanką pieniędzy przed opodatkowaniem i po opodatkowaniu, co plasuje Cię na samym dole tego przedziału. Czyje stopy krańcowe Twoim zdaniem wzrosną? Pary zarabiające mniej niż 70 000 dolarów? Wątpię. Jakie jest ryzyko? Że powinieneś być w przedziale 25% na emeryturze? To wciąż jest rentowność w najgorszym scenariuszu.
Co z twoimi beneficjentami?
Podczas gdy spadek bez podatku może być świetny dla dzieci, odpowiednio odziedziczony, właściwie utytułowany Beneficjent IRA może zapewnić im dożywotni dochód. Zastanów się, jeśli zostawisz część swojego tradycyjnego konta IRA swojemu wnukowi, 13-latkowi, jego RMD w pierwszym roku (wymagana minimalna dystrybucja) wyniesie tylko około 1,43% salda konta. W przypadku pozostawionego mu konta o wartości 100 000 USD, ten RMD nie przekracza obecnego limitu 1900 USD rocznie, zanim zostanie objęty podatkiem dla dzieci. Aby upewnić się, że nie wypłaci całej pozostałej kwoty w wieku 18 lub 21 lat, skonsultuj się z prawnikiem powierniczym, aby założyć odpowiednie konto do tego celu. W przypadku pozostawienia ich własnym dorosłym dzieciom, korzyść może przebiegać w obie strony, w zależności od ich dochodów i poziomu oszczędności.
Czy jesteś filantropem?
Jeśli nie masz indywidualnych spadkobierców, którym chcesz pozostawić swoje aktywa, ostatecznym wyzwaniem dla Wuja Sama jest pozostawienie pieniędzy na cele charytatywne. Żadne podatki nie są należne. Pozostawienie pieniędzy Rotha na cele charytatywne oznacza po prostu, że nasz rząd już dostał swój kawałek tortu.
Unikanie żalu na temat konwersji Roth IRA
Dzisiaj podzieliłem się z Wami kilkoma scenariuszami, które są powodem do żalu nawrócenia. Jak zawsze ostrzegam moich czytelników, twoja sytuacja może się różnić od wszystkiego, o czym tutaj wspomniałem, a jedyne, co się liczy, to twoje wyjątkowe potrzeby. Jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące tego, kiedy lub czy konwersja ma dla Ciebie sens, napisz komentarz, a z przyjemnością omówimy.
Opinie wyrażone w tym materiale mają wyłącznie charakter ogólny i nie mają na celu udzielenia konkretnych porad ani zaleceń dla jakiejkolwiek osoby. Przed wdrożeniem jakiejkolwiek konwersji IRA skontaktuj się z doradcą podatkowym. Joe TaxPayer nie jest powiązany ani wspierany przez LPL Financial.