Kiedy tematem są podatki, podatki od nieruchomości prawie nigdy nie są w centrum uwagi. Dzieje się tak głównie dlatego, że nie wpływają one na zdecydowaną większość ludzi, przynajmniej nie federalne podatki od nieruchomości.
Jednym z powodów, dla których większość Amerykanów nie przejmuje się podatkami od nieruchomości, jest fakt, że federalny próg dla majątku podlegającego opodatkowaniu wynosi 11,7 miliona dolarów. Ponieważ niewielu Amerykanów posiada tego rodzaju bogactwo, podatki od nieruchomości są ignorowane.
Ale jak zobaczymy, sytuacja jest zupełnie inna na poziomie państwa. Kilka stanów nakłada podatki od nieruchomości na majątki o wartości zaledwie 1 miliona dolarów.
To przyciągnie o wiele więcej osób! W rzeczywistości potencjalnie miliony. Tam są ponad 8 milionów gospodarstw domowych milionerów w USA (z pewnymi danymi szacunkowymi) aż 18 milionów!), więc liczba osób, na które mogą mieć wpływ podatki od nieruchomości na poziomie stanowym, jest wyższa niż się powszechnie zakłada.
Spis treści
- Czym jest nieruchomość dla celów podatku od nieruchomości?
- Podatek od nieruchomości a Podatek spadkowy
- Jaka część nieruchomości podlega opodatkowaniu?
- Ile kosztuje podatek od nieruchomości?
- Jak zminimalizować podatki od nieruchomości
- Uzyskaj profesjonalną pomoc
- Skonfiguruj zaufanie
- Odwoływalne a Nieodwołalne zaufanie
- Zapewnienie podatku od nieruchomości z ubezpieczeniem na życie
- Dolna linia
Czym jest nieruchomość dla celów podatku od nieruchomości?
Chociaż łatwo jest myśleć o majątku jako pieniądzach, w rzeczywistości obejmuje on prawie wszystko, co ma wartość. A jeśli zaczniesz sumować wszystko, co posiadasz, co jest cokolwiek warte, prawdopodobnie odkryjesz, że Twoja posiadłość jest o wiele większa, niż mogłoby się wydawać.
Oto lista aktywów zwykle zawartych w majątku:
- Pieniądze do ręki
- konta bankowe
- Rachunki maklerskie
- Konta emerytalne (plany 401(k)/403(b)/457/TSP oraz tradycyjne, Roth, SEP i SIMPLE IRA)
- Nieruchomości (w tym Twoje główne miejsce zamieszkania, a także drugie domy i nieruchomość inwestycyjna)
- Zainteresowania biznesowe
- Odroczona rekompensata
- Opcje na akcje
- Pożyczki do otrzymania (jak pożyczki osobiste)
- Własność intelektualna
- Samochody
- Pojazdy rekreacyjne
Istnieje kilka kategorii aktywów, które są również zawarte w twoim majątku, które zwykle nie są uważane za aktywa przez ogół społeczeństwa.
Obejmują one:
- Wpływy z polis na życie
- Niektóre renty lub ich część
- Mienie osobiste, takie jak wyposażenie gospodarstwa domowego, sprzęt AGD, sprzęt rozrywkowy i rekreacyjny oraz biżuteria i inne przedmioty wartościowe
- Dzieła sztuki i przedmioty kolekcjonerskie, w tym monety numizmatyczne
W niektórych sytuacjach wartość któregokolwiek z tych aktywów – zwłaszcza wpływów z ubezpieczenia na życie – może spowodować, że Twoja nieruchomość stanie się opodatkowana.
I odwrotnie, zobowiązania zmniejszą wartość twojej nieruchomości. Na przykład zaległe saldo kredytów hipotecznych, kredytów samochodowych, kredytów studenckich, innych kredytów ratalnych, kart kredytowych i pożyczek biznesowych zmniejszy wartość netto nieruchomości.
Jeśli nigdy wcześniej nie obliczałeś swojej wartości netto oto krótki przewodnik.
Podatek od nieruchomości a Podatek spadkowy
Podczas gdy podatek od spadków jest podatkiem od wartości twojego majątku w chwili śmierci, podatek spadkowy jest nakładany na kwotę otrzymaną przez spadkobierców twojego spadku.
Podobnie jak w przypadku podatku od spadków, pieniądze i majątek odziedziczony po małżonku nie podlegają opodatkowaniu podatkiem od spadków. Ponadto zstępni – podobnie jak dzieci i wnuki – na ogół nie płacą podatku spadkowego (wyjątkiem są Nebraska i Pensylwania).
Podatek spadkowy zostanie nałożony na innych beneficjentów, takich jak rodzeństwo, siostrzenice, siostrzeńcy, kuzyni i przyjaciele.
Na szczęście wśród stanów, które nakładają podatki od śmierci, tylko Maryland ma zarówno podatek od spadków, jak i podatek od majątku. Wszystkie inne stany mają jedno lub drugie (lub żadne), ale nie oba.
Jaka część nieruchomości podlega opodatkowaniu?
Trzeba przyznać, że większość Amerykanów nie będzie musiała zajmować się podatkami od nieruchomości, przynajmniej nie na poziomie federalnym. To jest ponieważ obecne prawo dotyczące podatku od nieruchomości przewiduje zwolnienie w wysokości 11,7 miliona dolarów na zmarłego. A ponieważ bardzo niewielu ludzi jest wartych takich pieniędzy, zdecydowana większość nie zostanie naruszona.
Ponadto federalne prawo dotyczące podatku od nieruchomości stanowi, że majątek dziedziczony przez małżonka jest nieograniczony i nie ma żadnych konsekwencji podatkowych.
Oprócz federalnych podatków od nieruchomości co najmniej kilkanaście stanów nakłada również podatki na majątki o wartości znacznie poniżej federalnego progu wartości nieruchomości. To daje możliwość płacenia podatków od nieruchomości na poziomie stanowym, mimo że nie są one należne na poziomie federalnym.
Wartości nieruchomości państwowych podlegające opodatkowaniu za 2021 r. są następujące:
- Connecticut, 7,1 miliona dolarów
- Dystrykt Kolumbii, 4 miliony dolarów
- Hawaje, 5,49 miliona dolarów
- Illinois, 4 miliony dolarów
- Maine, 5,87 miliona dolarów
- Maryland, 5 milionów dolarów
- Massachusetts, milion dolarów
- Minnesota, 3 miliony dolarów
- Nowy Jork, 5,93 mln USD
- Oregon, milion dolarów
- Rhode Island, 1 595 156 $
- Vermont, 5 milionów dolarów
- Waszyngton, 2,193 mln USD
Ile kosztuje podatek od nieruchomości?
Chociaż zwolnienie z podatku od nieruchomości na poziomie federalnym jest hojne, nałożona stawka podatkowa jest mniej łagodna.
| Kwota powyżej 11,7 miliona dolarów |
Wskaźnik | Zapłacony podatek |
|---|---|---|
| $0 – $10,000 | 18% | do 1800$ |
| $10,000 – $20,000 | 20% | 1800 USD + do 2000 USD |
| $20,000 – $40,000 | 22% | 3800 $ + do 4400 $ |
| $40,000 – $60,000 | 24% | 8200 $ + do 4800 $ |
| $60,000 – $80,000 | 26% | 13 000 $ + do 5 200 $ |
| $80,000 – $100,000 | 28% | 18 200 $ + do 5 600 $ |
| $100,000 – $150,000 | 30% | 23 800 $ + do 15 000 $ |
| $150,000 – $250,000 | 32% | 38 800 $ + do 32 000 $ |
| $250,000 – $500,000 | 34% | 70 800 $ + do 85 500 $ |
| $500,000 – $750,000 | 37% | 155 800 $ + do 92 500 $ |
| $750,000 – $1,000,000 | 39% | 248 300 $ + do 97 500 $ |
| ponad $1.000.000 | 40% | $345,800+ |
Początkowa stawka zaczyna się od 18%, ale szybko wzrasta do 40% przy poziomie 1 miliona dolarów. Chociaż podatek nie będzie należny od pierwszych 11,7 miliona dolarów, podatek od wszystkiego powyżej jest stromy. Możesz w zasadzie obliczyć, że wartość majątku przekraczająca 12,7 miliona dolarów zostanie obniżona o 40%.
Podatki od nieruchomości na poziomie stanowym zwiększają obciążenie podatkowe. Hawaje i Waszyngton mają najwyższe stawki podatkowe, najwyższe stawki 20%. Osiem innych stanów i Dystrykt Kolumbii mają stawki 16%. Dwa z tych stanów to Massachusetts i Oregon, z których każdy nakłada podatek na majątki w wysokości 1 miliona dolarów lub więcej.
Pięć innych stanów, Iowa, Kentucky, Nebraska, New Jersey i Pensylwania nakłada podatek od spadków, ale nie podatek od nieruchomości, a maksymalne stawki podatkowe w tych stanach wahają się od 15% do 16%.
Maryland jako jedyna wśród stanów nakłada zarówno podatek od nieruchomości, jak i podatek od spadków. Maksymalny podatek od nieruchomości wynosi 16%, a najwyższy podatek spadkowy to 10%.
Jak zminimalizować podatki od nieruchomości
To skomplikowany temat i właśnie dlatego konieczne jest zaawansowane planowanie. Jeśli, na podstawie dokładnej analizy, spodziewasz się, że twoja nieruchomość będzie wyceniana znacznie poniżej 11,7 miliona dolarów federalnych próg podatku od nieruchomości lub próg podatku od nieruchomości w Twoim stanie, konkretne planowanie podatku od nieruchomości prawdopodobnie nie będzie niezbędny.
Ale jeśli uważasz, że możesz być blisko progu federalnego lub stanowego lub możesz zostać do niego zepchnięty przez otrzymanie spadku w ciągu swojego życia lub przez spłata Twojej polisy na życie nastąpi po Twojej śmierci, konieczne będzie planowanie, aby zminimalizować konsekwencje podatkowe dla Twoich bliskich i beneficjentów.
Istnieje kilka strategii, które pomogą Ci osiągnąć ten cel.
Uzyskaj profesjonalną pomoc
Będzie to obejmować planistę finansowego i prawnika ds. Planowania nieruchomości, dyplomowanego księgowego (CPA) lub kombinację dwóch lub wszystkich trzech. Dokładnie to, czego będziesz potrzebować, będzie zależeć zarówno od wielkości, jak i złożoności Twojej posiadłości.
Duża posiadłość prawie na pewno będzie wymagała usług zarówno adwokata, jak i planisty finansowego. Ale jeśli masz również interesy biznesowe lub wiele inwestycji w nieruchomości, może być również potrzebny CPA.
CPA będzie również niezbędnym partnerem, jeśli Twój plan spadkowy wymaga korzystania z trustu. Dzieje się tak, ponieważ trust będzie wymagał złożenia pewnych dokumentów w IRS, a także składania rocznych deklaracji podatkowych powierniczych.
Skonfiguruj zaufanie
Jest to powszechna strategia nie tylko minimalizowania podatków od nieruchomości, ale także zapewniania dystrybucji majątku w określony sposób, który jest zgodny z Twoimi życzeniami.
Często uważa się, że można to osiągnąć za pomocą woli i chociaż może to być konieczne w połączeniu z zaufaniem, nie zapewnia to prawie równoważnego poziomu ochrony prawnej.
Na przykład testament może zostać zakwestionowany, jeśli wyklucza członka rodziny, o którym normalnie można by sądzić, że jest uwzględniony w dochodach z Twojego majątku. Może to obejmować dziecko, a nawet byłego małżonka, którego wyraźnie zamierzasz wykluczyć lub wydziedziczyłeś.
Mogą również wystąpić komplikacje, jeśli wystąpią trudności w wycenie nieruchomości lub jeśli obejmuje ona złożoną nieruchomość, taką jak firma.
Każda z tych sytuacji może spowodować, że Twój majątek znajdzie się w spadku do czasu rozwiązania sytuacji. Spowodowałoby to skomplikowaną procedurę prawną, która może zająć miesiące, a nawet lata, i zmniejszy wartość majątku w celu uiszczenia opłat prawnych.
Trust to odrębny podmiot prawny, który unika spadku i zapewnia spełnienie twoich życzeń.
Trusty występują w dwóch formach, żyjący oraz testamentowy. Żywy trust jest ustanawiany i finansowany, gdy żyjesz. Fundusz powierniczy testamentowy zostanie sfinansowany po Twojej śmierci, na przykład z wpływów z polisy ubezpieczeniowej na życie.
Odwoływalne a Nieodwołalne zaufanie
Jeśli głównym celem ustanowienia trustu jest zminimalizowanie podatków od nieruchomości, musisz znać różnicę między odwołalny, oraz nieodwołalny ufa.
Odwoływalne fundusze powiernicze pozwolą uniknąć spadku i zapewnią dystrybucję aktywów majątkowych zgodnie z twoimi instrukcjami. Ale nie mają na celu unikania podatków od nieruchomości.
Odwoływalne zaufanie jest częściej kojarzone z żywymi trustami. Tworzysz i finansujesz zaufanie, gdy żyjesz i zachowujesz kontrolę nad zaufaniem. Nie tylko będziesz mieć możliwość zarządzania odwołalnym zaufaniem, ale także możesz je wypowiedzieć, co jest słowem odwołalny wchodzi w grę.
Chociaż odwoływalne zaufanie daje większą kontrolę nad zawartymi w nim aktywami, zapewnia również mniejszą ochronę prawną – przynajmniej za życia. Ponieważ masz kontrolę nad aktywami, mogą one podlegać zajęciu przez wierzycieli lub strony procesu sądowego.
Nieodwołalne zaufanie nie tylko pozwala uniknąć spadku i zapewnia, że Twoje instrukcje dystrybucji są wykonywane zgodnie z Twoimi życzeniami, ale także może obniżyć podatki od nieruchomości.
Powstaje nieodwołalne zaufanie jako całkowicie niezależny podmiot prawny. Założysz fundusz powierniczy i sfinansujesz go, po czym będzie on całkowicie poza twoją kontrolą. Do zarządzania trustem zostanie wyznaczony powiernik. Może to obejmować adwokata, doradcę finansowego, a nawet instytucję, taką jak bank lub firma zarządzająca majątkiem.
Z tego powodu nieodwołalne zaufanie może zminimalizować podatki od nieruchomości. Aktywa przekazane do trustu pomniejszają Twój majątek osobisty dla celów podatkowych, a także zobowiązanie podatkowe generowane przez dochód z tych aktywów. Zamiast tego dochód generowany przez aktywa trustu podlega opodatkowaniu jako dochód trustu. Jeśli jednak jako twórca trustu otrzymujesz dochód z trustu, dochód ten może podlegać opodatkowaniu jako dochód osobisty.
Oferuje również najlepszą ochronę przed wierzycielami i procesami sądowymi, ponieważ nie masz kontroli nad aktywami powierniczymi.
Ale w przypadku obu rodzajów zaufania zawarte w nim aktywa zostaną rozdzielone do wskazanych beneficjentów dokładnie w określonej przez Ciebie kwocie, sposobie i czasie.
W przypadku obu typów zaufania kluczowe znaczenie ma uwzględnienie wszystkich możliwych aktywów, a także uzyskanie odpowiedniej wyceny każdego z nich. Wszelkie aktywa wyłączone z trustu nie będą objęte ochroną ani szczegółowymi instrukcjami dystrybucji, które zapewni trust.
Zapewnienie podatku od nieruchomości z ubezpieczeniem na życie
Oprócz ustanowienia trustu, możesz również zminimalizować, a nawet całkowicie pokryć podatki od nieruchomości, kupując polisę ubezpieczeniową na życie w celu spłaty zobowiązania.
Będziesz musiał dokonać dokładnej oceny wartości swojej nieruchomości, w tym jej przyszłej wartości, w oparciu o przewidywaną długość życia.
Będziesz potrzebować CPA, aby pomóc Ci w tym procesie, ponieważ może on być dość zaangażowany i obejmować wyceny aktywów, z którymi nie jesteś do końca zaznajomiony. CPA będzie również instrumentalny w określaniu wszelkich potencjalnych zmian w przyszłych poziomach podatków od nieruchomości, zarówno na poziomie federalnym, jak i stanowym.
Gdy Twoja nieruchomość zostanie prawidłowo wyceniona, CPA może określić przybliżoną kwotę zobowiązania z tytułu podatku od nieruchomości. Polisę ubezpieczeniową można wówczas wykupić w kwocie wystarczającej na pokrycie tego zobowiązania.
Załóżmy na przykład, że mieszkasz w stanie, w którym próg podatku od nieruchomości wynosi 1 milion dolarów, ale w chwili śmierci spodziewasz się, że Twoja posiadłość będzie warta 2 miliony dolarów. Jeśli twój stan ma 20% podatek od nieruchomości, zobowiązanie podatkowe wyniesie 200 000 USD (nałożone na drugi milion dolarów, a nie pierwszy z powodu zwolnienia).
Kupując polisę ubezpieczeniową z świadczeniem z tytułu śmierci w wysokości 200 000 USD na pokrycie zobowiązania podatkowego, zapewnisz, że wszystkie aktywa w spadku zostaną przekazane Twoim zamierzonym spadkobiercom.
Dolna linia
Jeszcze raz, jeśli uważasz, że zbliżasz się do federalnego lub stanowego progu podatku od nieruchomości, powinien zainwestować trochę czasu – i tak, nawet trochę pieniędzy – w ustalenie, czy którykolwiek podatek może dotyczyć twojego osiedle. Następnie możesz podjąć proaktywne podejście, aby zminimalizować lub wyeliminować tę odpowiedzialność.
Jeśli nic więcej, usuniesz co najmniej jedno brzemię, które mogą ponieść twoi spadkobiercy po twojej śmierci.