Hvis du tjener over $200 000 per år, kan du bli underlagt netto investeringsinntektsskatt (NIIT), en tilleggsskatt som pålegges investeringsinntekten til skattebetalere som anses å være høyinntekt.
I noen deler av landet, spesielt de store kystbyene, trenger en person en inntekt på $200 000 bare for å oppnå en middelklasselivsstil. Men selv om du anser deg selv som "bare middelklasse", kan du bli underlagt denne skatten - hvis ikke nå, snart. Denne artikkelen vil forklare hvordan NIIT fungerer, og gi deg noen tips om hvordan du kan redusere den potensielle utgiften.
Innholdsfortegnelse
- Hva er netto investeringsinntektsskatt?
- Et eksempel på netto investeringsinntektsskatt
- Hvordan unngå skatt på nettoinvesteringer
- Øk pensjonsbidragene dine
- Hvordan senke investeringsinntekten
- Siste tanker om NIIT
Hva er netto investeringsinntektsskatt?
De Netto investeringsinntektsskatt, eller NIIT, ble opprettet for å hjelpe til med å finansiere Affordable Care Act (ACA) og trådte i kraft i 2013. I hovedsak er det en utvidelse av Medicare-delen av FICA-skatten; ytterligere 3,8 % på investeringsinntekter opptjent av høyinntektsskattytere.
Inntektsgrensene skatten gjelder for er som følger (for 2022):
- Gift innlevering i fellesskap: $250 000.
- Gift innlevering separat: $125 000.
- Singel: $200 000.
- Husholdningsoverhode: $200 000.
- Kvalifisert enke (er) med forsørget barn: $250 000.
Inntektsgrensene fastsettes ved hjelp av din modifisert justert bruttoinntekt eller MAGI. Det er din justerte bruttoinntekt, som deretter modifiseres for visse justeringer som er bestemt til å være "preferanse".
Skatten gjelder kun for investeringsinntekter, inkludert renter, utbytte, kapitalgevinster, leie- eller royaltyinntekter og ikke-kvalifiserte livrenter.
En iøynefallende utelukkelse er gevinsten ved salget av hovedboligen din, så lenge du ekskluderer gevinsten fra din vanlige skattepliktige inntekt. (Antagelig vil enhver del av gevinsten som er skattepliktig også være underlagt NIIT.)
Heldigvis gjelder ikke skatten andre former for inntekt, inkludert lønn og inntekt fra selvstendig næringsvirksomhet, arbeidsledighetserstatning, trygdeytelser eller underholdsbidrag.
NIIT må ikke forveksles med Ekstra Medicare-skatt, som også trådte i kraft i 2013. Denne skatten pålegger en ekstra Medicare-skatt på 0,9 % arbeidsinntekt over visse inntektsnivåer. Men det gjelder ikke netto investeringsinntekter.
Et eksempel på netto investeringsinntektsskatt
For dette eksempelet, la oss anta at du er en enkelt skattyter med en modifisert justert bruttoinntekt på $220 000 per år. Din marginale føderale inntektsskattesats er 32%.
Du har en betydelig investeringsinntekt som inkluderer følgende:
Renteinntekter: $1000
Utbytte: $3000
Kortsiktige kapitalgevinster: $10 000
Kortsiktige kapitaltap: ($4000)
Netto investeringsinntekt: $10 000
Netto investeringsinntekt vil være underlagt din marginale føderale skattesats på 32 %, pluss de ytterligere 3,8 % for NIIT.
Det vil gi en effektiv skattesats på investeringsinntekter på 35,8 %.
Merk: Jeg har tatt med kapitalgevinster som kortsiktig for å forenkle beregningen.
Langsiktige kapitalgevinster vil bli underlagt lavere skatter og NIIT. Uansett vil NIIT øke skatteplikten din med 3,8 % av netto investeringsinntekt over din vanlige skattesats eller kapitalgevinstskatt hvis du overskrider inntektsgrensene for skatten.)
Legg merke til at skatten på netto investeringsinntekt kun gjelder for din netto investeringsinntekt. Det gjelder ikke beløpet som inntekten din overstiger MAGI-grensen med.
Selv om dette eksemplet ikke gjenspeiler det, vil skatten kun gjelde beløpet av netto investeringsinntekt som overstiger MAGI-terskelen for arkivstatusen din.
For eksempel, hvis din MAGI, inkludert investeringsinntekten, bare var $205 000, ville bare $5 000 være underlagt NIIT, ikke hele $10 000 investeringsinntekten du har tjent.
Å beregne NIIT kan være utfordrende. Heldigvis har beste skatteprogramvare programmer, som TurboTax og Jackson Hewitt, kan enkelt imøtekomme denne skatten hvis den gjelder i din situasjon.
Hvordan unngå skatt på nettoinvesteringer
Det er to grunnleggende strategier du kan bruke for å minimere virkningen av netto investeringsinntektsskatt:
- Øk pensjonsbidragene dine; og
- Senk din netto skattepliktige investeringsinntekt.
Du kan redusere inntekten din ved å maksimere fradragene som teller inn i din justerte bruttoinntekt. Et godt eksempel ville være å maksimere pensjonsbidragene dine.
Øk pensjonsbidragene dine
Et 401(k), 403(b) eller lignende program lar deg gjøre det bidra med opptil $20 500, eller $27 000 hvis du er 50 år eller eldre, i 2022 hvis du yter maksimalt bidrag. Dessverre er IRA-bidrag fortsatt begrenset til bare $6000 per år, eller $7000 hvis du er 50 år eller eldre. Men det kan være tilstrekkelig til å senke din MAGI til under grensen for skatt på netto investeringsinntekt.
Du kan også være i stand til å delta i en ordning med utsatt kompensasjon hvis arbeidsgiveren din tilbyr en.
Hvis du er selvstendig næringsdrivende, kan du kanskje redusere inntekten med et enda større beløp gjennom pensjonsordning bidrag fordi selvstendig næringsdrivende individer gir bidrag som den ansatte og arbeidsgiver.
For 2022 er det maksimale bidraget til en solo 401(k). $61 000, eller $67 500 hvis du er 50 år eller eldre. Det maksimale bidraget for en SEP IRA, en annen populær selvstendig pensjonsordning, er $61 000 for 2022 (det er ingen innhentingsbidrag på denne planen for skattytere 50 år og eldre).
Hvordan senke investeringsinntekten
Du kan redusere inntekten underlagt NIIT ganske enkelt ved å redusere investeringsinntekten din.
En strategi er å dra nytte av skattetap høsting – selge tapende posisjoner for å oppveie kapitalgevinster. Strategien brukes ved årsslutt for å redusere kapitalgevinster for det året. Men lignende investeringsposisjoner kan legges til i løpet av det nye året, så lenge de oppstår minst 31 dager etter innhøstingssalget. (Dette er for å unngå skattemyndighetene vaskesalgsregler.)
Robo-rådgivere liker Forbedring og Rikdomsfront bruker vanligvis skatte-tap høsting for å minimere skatter i kundeporteføljer. Men kanskje en enda mer effektiv strategi er å omorganisere plassering av investeringsaktiva i porteføljen din.
Den grunnleggende ideen er at du holder investeringer som sannsynligvis vil generere stabile inntekter på skattebeskyttede kontoer hvor de vil unnslippe umiddelbar inntektsskatt. Dette kan være spesielt effektivt for å unngå NIIT, siden investeringsgevinster innenfor skattebeskyttede planer er skatteutsatt og ikke underlagt den ekstra skatten.
La oss for eksempel si at du har aksje- eller børshandlede fond som regelmessig genererer utbytte og kapitalgevinster. Hvis du holder dem på en skattepliktig meglerkonto, vil inntekten deres være underlagt NIIT. Men hvis du beholder de samme midlene i en skattebeskyttet pensjonsplan, slipper de unna NIIT og vanlig inntektsskatt.
Du kan bruke denne strategien til å allokere dine mest produktive investeringer til skattebeskyttede planer mens du har lavinntektsgenererende eiendeler – som innskuddsbevis – på skattepliktige kontoer. Med den ordningen vil bare rentene som er opptjent på CD-ene være underlagt NIIT.
Siste tanker om NIIT
Netto skatt på investeringsinntekter kan være en frekk oppvåkning for de som allerede har en høy marginalskattesats. Det kan være en enda større overraskelse første gang du krysser inntektsgrensen.
Men du er ikke forsvarsløs mot denne skatten. Ved å bruke en kombinasjon av inntektsminimeringsstrategier, reduksjoner i investeringsinntekter og gjøre ditt meste aggressiv investering innen skattebeskyttede pensjonskontoer, kan du minimere virkningen av skatten eller eliminere den fullstendig.
Det er også viktig å forstå at beskyttelsen av inntekten din mot NIIT pågår. Du må være klar over inntektssituasjonen din hvert år og om det vil utløse skatten eller ikke. Og hvis det vil, må du gjøre så mange justeringer som mulig.