Jeg husker min første (legitime) lønnsslipp.
Jeg jobbet på en restaurant som en bankett -servitør og tjente noe rundt minstelønn i New York på slutten av 90 -tallet. Bankettene var bare noen få år, så lønningen var rundt $ 30 i skift. Jeg hadde sikkert seks skift i uken? Så jeg hadde forventet at min første lønn skulle være litt over $ 150 (dette stedet trakk et beløp for "mat", forutsatt at du ville spise noe der... som var en svindel fordi ingen spiste noe i løpet av skiftet, du var for opptatt!)) men det var litt over $ 100 etter tilbakeholdelse og FICA.
Det var min flotte introduksjon til skatter.
Det som alltid er vanskelig med skatter i USA er hvor kompliserte de er å forstå. Du har fradrag, kreditter, unntak, overføringer,... listen fortsetter og fortsetter. Selv om du visste hvert siste fradrag (og det ville gjøre deg til en regnskapsfører eller en rar!), Ville du fortsatt bare kjenne halve historien.
I dag skal vi bortforklare en brikke i skatteoppgaven - føderale skatteklasser.
Parenteser og fradrag (standard og spesifisert) er de to verdiene som har en tendens til å endres fra år til år. De er ikke knyttet til inflasjon eller levekostnader, men IRS justerer dem manuelt hvert år for å ta hensyn til dem. Det er andre kreditter og fradrag som automatisk endres basert på
Konsumprisindeks utgitt av Bureau of Labor Statistics.Så hvordan fungerer skatteklassen og fradragene?
Innholdsfortegnelse
- Hvordan føderale skattebraketter fungerer
- 2021 Federal Income Tax Brackets
- 2020 føderale inntektsskattebraketter
- 2019 Federal Income Tax Brackets
- Standard fradrag
- Personlige unntak
- Singel vs. Husholdningssjef
- 2018 føderale skattepriser
Hvordan føderale skattebraketter fungerer
Føderal inntektsskatt er et progressivt skattesystem. Dette betyr at du blir skattet høyere når du tjener mer.
Det er også et marginalt skattesystem. Hver dollar du tjener beskattes ikke det samme.
Den 100 000. dollar skattlegges mer enn din første dollar. Og disse skattene er vurdert på din justert bruttoinntekt. Det er din totale inntekt minus fradrag.
Så da Alexandria Ocasio-Cortez, USAs representant fra New York, fløt ideen om en beste skatteklassen på 70%, betyr det ikke at skattebetalerne som tjener best vil betale 70% av alle sine inntekt.
Tilbake i 1944, under andre verdenskrig, var toppskattenivået 94% og gjaldt inntekt over 200 000 dollar. På grunn av inflasjonen har 200 000 dollar i 1944 kjøpekraften på $2,896,988.51 i dag. Det betyr at du må tjene nesten $ 2,9 millioner dollar før du noen gang vil betale en skattesats på 94% på en enkelt dollar i inntekt.
I de senest tilgjengelige inntektsdataene, bare 133 137 husstander som tjente over en million dollar. Det betyr at tallet som tjente over $ 2,9 millioner er langt mindre.
Ocasio-Cortez syntes å antyde at topprenten bare ville gjelde for inntekter over $ 10 millioner. Antallet husholdninger som tjener så mye på et år, har sannsynligvis plass i et klasserom.
I oktober 2020 ble IRS frigjorde skatteparametere for 2021:
2021 Federal Income Tax Brackets
Her er de føderale inntektsskattklassene for 2021 (disse gjelder inntekt opptjent i 2021). Brakettene er de samme, inntektstallene er justert for inflasjon:
Hvis du arkiverer "Gift arkivering separat, "Her er bordet ditt (brutt ut på grunn av størrelsen):
| Skattekonsoll | Gift arkivering separat |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Her er parentesene for tidligere år:
2020 føderale inntektsskattebraketter
Her er de føderale inntektsskattklassene for 2020 (disse gjelder inntekt opptjent i 2020). Brakettene er de samme, inntektstallene er justert for inflasjon:
| Skattekonsoll | Enkelt | Gift arkivering i fellesskap | Husholdningssjef |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Hvis du arkiverer "Gift arkivering separat, "Her er bordet ditt (brutt ut på grunn av størrelsen):
| Skattekonsoll | Gift arkivering separat |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
2019 Federal Income Tax Brackets
Her er de føderale inntektsskattklassene for 2019 (disse gjelder inntekt opptjent i 2019):
| Skattekonsoll | Enkelt | Gift arkivering i fellesskap | Husholdningssjef |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Hvis du arkiverer "Gift arkivering separat, "Her er bordet ditt (brutt ut på grunn av størrelsen):
| Skattekonsoll | Gift arkivering separat |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Hvis du er singel og tjener $ 50 000 etter å ha trukket fra fradrag, unntak osv. du ville betale:
- 10% på de første $ 9.700 = $ 970
- 12% på de neste $ 29.774 = $ 3.572,88
- 22% på de siste 10 526 dollar = 2 315,72 dollar
Du betaler totalt $ 6 858,60 i skatt på 50 000 dollar i inntekt, eller 13,717%.
Din effektive skattesats er i underkant av 14%, men du er i skattesatsen på 22%. Neste dollar du tjener beskattes med 22%.
Det er bare del ett. Ikke hver dollar du tjener blir faktisk beskattet. 🙂
Standard fradrag
Med vårt skattesystem reduseres inntekten din med fradrag. Du kan ta standardfradraget eller du kan spesifisere fradragene dine. Når du spesifiserer fradrag, må du kanskje dokumentere at du hadde disse utgiftene. Spesifiserte fradrag er ting som boliglånsrenten din, veldedige bidrag, studielånerenter, fradragsberettigede skatter og mange andre.
Når du tar standardfradraget, trenger du ikke gjøre noe. Du tar det bare. Beløpet er basert på din arkiveringsstatus.
Her er standardfradragene for 2021 (med tall for 2017 - 2020 som referanse):
| Din arkiveringsstatus | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Enkelt | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Gift arkivering i fellesskap | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Gift arkivering separat | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Husholdningssjef | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Det jeg alltid synes er interessant er når noen sier "Det er greit å betale boliglån fordi renten er fradragsberettiget." Selv om det er teknisk sant, er det ikke nøyaktig.
For å kreve et spesifisert fradrag, ville du ha måttet bruke penger i utgangspunktet. Du kan kreve standardfradrag uten å måtte bruke en krone.
Hvis du hadde et valg mellom å betale $ 10.000 i boliglån (egenandel) eller $ 10.000 i husleie (ikke fradragsberettiget), ville du ikke foretrekke den ene fremfor den andre. I begge tilfeller betaler du 10 000 dollar, men du vil fortsatt kreve standardfradraget (forutsatt at det ikke er noen spesifiserte fradrag).
Det kan være andre grunner til å ta boliglån, men skatt er ikke en av dem.
Personlige unntak
Tidligere år var det et personlig unntak som reduserte inntekten din.
Den var borte i 2018. Og borte for 2019. Det er borte til 2025.
I 2017 var beløpet 4050 dollar og det ble faset ut. Når din AGI toppet $ 261 500 (eller $ 313 800 for gift innlevering i fellesskap), ville det begynne å fase ut. Du vil hevde at unntaket for alle i familien din, inkludert forsørgere. Så en familie på fire ville ha fire personlige unntak.
Siden den siste skatteloven ikke utløper før i 2025, kan det personlige unntaket være borte en stund. Dette ble oppveid av en økning i standardfradraget, men det er liten trøst for folk som regelmessig spesifiserer fradragene sine.
Singel vs. Husholdningssjef
Har du noen gang lurt på hva forskjellen var mellom en enkelt filer og en leder for husholdningsfiler? Lederen for husholdningens arkivstatus ser veldig ut som en enkelt fil, bortsett fra at du får noen høyere beløp, som et 18.350 dollar standardfradrag mot enkeltfilerens 12.200 dollar fradrag.
For å bli ansett som leder for husholdningsstatus, må du:
- Betal mer enn halvparten av husholdningens utgifter,
- Vær "ansett som ugift" for skatteåret,
- Ha et kvalifisert barn eller forsørget.
Den første regelen er grei - du må betale mer enn halvparten av husholdningsutgiftene. Disse inkluderer kommunale avgifter, boliglån eller husleie, forsikring, dagligvarer, etc.
Den andre regelen er faktisk litt vanskeligere. Du må sende inn en separat retur fra din ektefelle, betale for mer enn halvparten av husholdningskostnadene, ikke bo hos din ektefelle i løpet av de siste seks månedene i skatteåret, må den kvalifiserende personen betrakte hjemmet ditt som sitt hovedhjem de siste seks månedene av året, og gjøre krav på vedkommende som forsørget.
Til slutt er den tredje regelen de samme reglene som gjelder for kvalifiserte barn eller forsørgere gjennom skatteloven.
2018 føderale skattepriser
Dette er de føderale inntektsskattesatsene for inntekt opptjent i 2018, holdt for historiske formål:
| Skattekonsoll | Enkelt | Gift arkivering i fellesskap | Husholdningssjef |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Hvis du arkiverer "Married Filing Separately", her er tabellen din (brutt ut på grunn av størrelsen):
| Skattekonsoll | Gift arkivering separat |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
God skattesesong, og hvis du venter refusjon, husk det legg inn skatter så snart som mulig!