Så du frilanser deg til økonomisk frihet, og sidemaset begynner å ta av.
Fantastisk!
Men hva skjer når skattetiden ruller rundt? Når du tar inn side-mast penger eller hvis du er frilanser på heltid, kommer skatter til å se veldig annerledes ut enn de gjør når du er lønnet ansatt.
I denne veiledningen vil vi gå gjennom detaljene om hvordan du håndterer skatten din som frilanser – inkludert måter å strukturer virksomheten din, hvilke skatter du skal betale, hvordan du sender inn skatter gjennom året, og til og med hvordan du senker skatteregning.
Kortversjonen:
- Frilansere er vanligvis selvstendig næringsdrivende og er ansvarlige for å betale sin egen skatt
- Frilansere er ansvarlige for føderale, statlige, lokale og salgsavgifter
- Å velge riktig forretningsstruktur for frilansbedriften din kan spare deg for penger og hodepine
kontoprogramvare som frilanser kan gjøre skatten mye enklere - Å ansette en lisensiert skatteekspert kan hjelpe deg med å bygge en godt strukturert frilansvirksomhet, og spare deg for tid og stress når skattetiden kommer.
I denne artikkelen
Selvstendig næringsdrivende vs. Heltidsarbeidsskatt
Når du er selvstendig næringsdrivende eller har inntekt utenfor din vanlige jobb, er det ekstra skatteskjemaer du må fylle ut, og unike skatter du må betale.
Når du er ansatt i en fulltidsjobb (W-2-ansatt), blir skatten vanligvis tatt hånd om for deg. Arbeidsgiveren din beregner automatisk hvor mye som skal holdes tilbake fra hver lønnsslipp, og sender disse skattene til skattemyndighetene på dine vegne. Arbeidsgivere betaler også for en del av skatten for deg, og deler skatteregningen på Trygd og Medicare skatter.
Men når du er din egen arbeidsgiver - dvs. selvstendig næringsdrivende — du er ansvarlig for å beregne og sende inn skatteinnbetalingene gjennom året. Dette inkluderer å sende kvartalsvise estimerte skattebetalinger til IRS og (hvis aktuelt) statens skatteavdeling. Avhengig av virksomheten din, kan det hende du også må betale statlig omsetning og lokale skatter.
Dette kan bli komplisert. Det er derfor det er viktig å finne en lisensiert regnskapsfører (CPA eller registrert agent) som kan hjelpe deg med å sette opp forretningsstrukturen din, sette opp skattebetalinger og sende inn avkastningen. Og, forhåpentligvis, hold skattemyndighetene unna ryggen din!
Les mer >>> Skatter og investering: Hva førstegangsinvestorer trenger å vite om innlevering av skatter
Hvilken forretningsstruktur bør du velge?
Det er noen få forretningsstrukturer tilgjengelig for frilansere, og det er fordeler med hver, avhengig av staten du bor i og virksomheten din:
Enkeltpersonforetak
De fleste frilansere starter som eneeiere. Dette er standardstatusen til virksomheten din som ikke krever innlevering av ekstra papirer.
Enkeltpersonforetak lar deg rapportere virksomhetens inntekter og utgifter på din vanlige selvangivelse ved å bruke IRS-skjemaet Tidsplan C. Dette gjør det enklere for enkeltpersoner, da du ikke trenger å utarbeide en egen avkastning for virksomheten. Det er imidlertid ikke så mange skattefordeler tilgjengelig.
Limited Liability Corporation (LLC) + S Corp
Å danne et Limited Liability Corporation (LLC) er en god idé for de fleste bedriftseiere fordi det gir en viss beskyttelse av eiendeler. Imidlertid anses det som en "oversett enhet" av IRS og påvirker ikke nødvendigvis skattene dine.
Mange frilansere velger å danne en LLC og få den beskattet som et Small Corporation, eller S Corp. Dette gir visse skattefordeler, men er best egnet for frilansere som tjener rundt $100 000/år eller mer (vanligvis).
S Corp-valg krever at du betaler deg selv en "rimelig lønn" fra virksomheten, som står i forhold til markedet. Det krever også mer papirarbeid, og du må levere en egen selvangivelse for selve virksomheten.
C Corporation
Mens C Corporation (C Corp) valg vanligvis er forbeholdt store bedrifter, kan du opprette virksomheten din som en C Corp og fortsatt dra nytte av S Corps skattebesparelser. Det er svært få grunner for frilansere til å velge C Corp-status, fordi de vanligvis beskattes to ganger (kjent som "dobbeltbeskatning"), og C Corps er mer kompliserte å sette opp.
C-selskaper lar små bedrifter utstede eierandeler i virksomheten og beskytte aksjonærene mot forretningsgjeld eller søksmål. Dette kan være til fordel for freelancebedrifter som forventer betydelige inntekter og ønsker å hente inn investorer.
Men i de fleste tilfeller er hodepinen ved å sette opp og vedlikeholde en C Corporation som frilanser rett og slett ikke verdt det.
Hvilke skatter betaler frilansere?
Frilansere betaler inntektsskatt på føderalt og statlig nivå (hvis aktuelt), men kan også være på kroken for lokale skatter.
Her er en oversikt over skattene du må betale som frilanser:
Føderal
Føderal inntektsskatt betales til IRS og er basert på din nettoinntekt fra virksomheten din (minus andre fradrag og kreditter). Disse skattene betales innenfor de nasjonale skatteklassene, som varierer basert på din skattepliktige inntekt og sivilstand.
Som frilanser er du også ansvarlig for å betale din egen trygde- og Medicare-skatt. Dette blir noen ganger referert til som "selvstendig næringsskatt" (eller SE-skatt), da du må betale hele beløpet. Funksjonærer betaler kun halvparten, og den andre halvparten betales av arbeidsgiver. Den nåværende skattesatsen for selvstendig næringsdrivende er 15,3 %.
Relatert >>> 2023 føderal inntektsskattveiledning
Stat
Statlige inntektsskatter kreves i de fleste stater (unntatt Wyoming, Washington, Texas, Tennessee, South Dakota, Nevada, Florida og Alaska), og betales til statens skatteavdeling. Estimerte skatter forfaller vanligvis samtidig med føderale skatter og forventes å bli betalt på kvartalsbasis.
Du vil også være ansvarlig for å sende inn en statlig selvangivelse i tillegg til din føderale selvangivelse. Hvis du blir beskattet som et selskap, må du sende inn en selvangivelse til staten din.
Lokalt
Noen lokale jurisdiksjoner rundt om i USA har sine egne skattekrav, og du kan bli pålagt å betale tilleggsskatt. Du kan finne mer informasjon om ditt område gjennom det lokale handelskammerets nettsted eller det lokale kontoret.
Salg
Som frilanser betaler du sannsynligvis ikke omsetningsavgift, men noen stater krever at du samler inn og betaler omsetningsavgift på tjenester (West Virginia, South Dakota, New Mexico og Hawaii). Dette vil kreve å søke om en statlig omsetningstillatelse for å kunne selge tjenestene dine.
Hvis du selger fysiske produkter, vil du mest sannsynlig kreve omsetningsavgift og betale den til din statlige skatteavdeling. Hver stat har forskjellige krav. Gå gjennom dine statlige og lokale krav før du engasjerer deg i virksomhet.
Foreta estimerte skattebetalinger
Som frilanser er du pålagt å sende inn estimerte skattebetalinger på kvartalsbasis for både føderale og statlige skatter. Dette er selvberegnet og er basert på din inntekt og beregnet skatteplikt. Det vil sannsynligvis svinge gjennom året.
Husk alltid å betale dine beregnede skattebetalinger. Hvis du ikke betaler nok skatt innen utgangen av året, kan du bli belastet med gebyrer og bøter for å ha betalt for lavt de beregnede skattene dine.
For å foreta en beregnet skattebetaling til skattemyndighetene kan du opprette en konto på irs.gov/payments eller foreta en betaling direkte via din bankkonto eller debet-/kredittkort. IRS verver tredjeparts betalingsbehandlere til å håndtere betalingene dine, og du kan velge hvilken du foretrekker. Kredittkort og debetkort påløper et transaksjonsgebyr mens det er gratis å betale direkte fra bankkontoen din.
For å foreta estimerte utbetalinger til staten (eller lokale jurisdiksjon), må du opprette en betalingskonto hos din statlige skatteavdeling.
Vanlige skattefradrag
Som bedriftseier har du mer fleksibilitet med skattefradrag, siden driften av virksomheten din kommer med utgifter. Her er noen få vanlige skattefradrag som frilansere kan bruke for å senke skatteplikten:
?Hjemmekontor
Hvis du jobber hjemmefra, kan du trekke fra kontoret du jobber på dersom det ikke brukes til andre formål. Den enkleste måten å gjøre dette på er å legge sammen kvadratmeterne til kontoret ditt og dele dem på kvadratmeterne til hjemmet ditt. Dette viser deg prosentandelen av boliglånet/leien og verktøyene du kan trekke fra på selvangivelsen.
For eksempel, hvis du bor i et 2000 kvadratmeter stort hjem, og kontoret ditt er på 100 kvadratmeter, kan du trekke fra 5 % av boliglånet, skatter og brukskostnader.
Relatert >>> Skattemessige konsekvenser når du arbeider eksternt
? Reise og måltider
Reiser og måltider er ikke gratis for alle å trekke fra dyre lunsjer og ferier, dessverre. IRS krever at forretningsreiser og måltider er for driften og/eller utviklingen av virksomheten din.
Forretningsreiser og overnatting på jobbrelatert konferanse er for eksempel 100 % egenandel. Men måltidene under den reisen kan kun trekkes fra med en sats på 50 %. I tillegg kan måltider mens du er borte på jobbreise bare trekkes fra hvis du legger til rette for forretninger, som å møte potensielle kunder eller avslutte en forretningsavtale. Igjen, disse måltidene kan trekkes fra med en sats på 50 %.
?Utdanning
Videreutdanning og sertifiseringer er en fin måte å holde seg oppdatert på håndverket ditt, og er fradragsberettiget. Å ta et nettkurs for å forbedre virksomheten din, eller få en ekstra sertifisering for å hjelpe deg med å plukke opp nye kunder kan gjøres skattefritt, så lenge de er 100 % forretningsrelaterte. Du kan for eksempel ikke trekke fra den yogasertifiseringen for regnskapsvirksomheten din, men å få etterutdanningspoeng for å beholde CPA-lisensen er fradragsberettiget.
Relatert >>> De 7 beste nettbaserte investeringskursene for 2023
?️Utstyr og rekvisita
Som frilanser kan det hende du trenger utstyr for å drive virksomheten din og regelmessig gå gjennom forbruksmateriell. Så lenge disse utgiftene er "nødvendige og ordinære" for driften av virksomheten din, er de 100 % fradragsberettigede.
Men noen større utstyrskjøp kan ikke bare trekkes fra med en gang. Du må kanskje amortisere fradraget over utstyrets levetid.
?️Kjørelengde
Hvis du kjører til en kundes lokasjon for frilansarbeidet ditt eller kjører noen mil hver uke som en del av virksomheten din, kan du trekke fra kjørelengden på selvangivelsen. Kilometerfradragssatsen for IRS er veldig sjenerøs: Den inkluderer estimerte avskrivninger og vedlikehold og beskattes med en sats på 65,5 ¢ per mil fra 1. januar 2023.
For 2022 var prisen 58,5¢ for 1. januar 2022, til og med 30. juni 2022, og 62,5¢ for 1. juli 2022, til og med 31. desember 2022.
Slik registrerer du skatten din som frilanser
Hvis du sender inn skatten din som eneeier, vil du sende inn standarden din 1040 selvangivelse, men vil inkludere vedlegg C for din bedriftsinntekt.
Hvis du sender inn som et selskap, må du fylle ut en egen selvangivelse ved å bruke 1120 skjema (1120-S for S Corp).
Velger du å gjøre det selv, er det flere populære skatteprogramvarealternativer tilgjengelig. Og du vil sannsynligvis ha nytte av å betale for regnskapsprogramvare for små bedrifter, som f.eks Quickbooks, for å hjelpe deg med å organisere inntekter og utgifter.
Det kan også være nyttig å jobbe med en lisensiert profesjonell, for eksempel en Certified Public Accountant (CPA) eller Enrolled Agent (EA). Begge er pålagt å bestå strenge tester og er anerkjent av IRS for å representere deg. Selv om lisensierte skatteeksperter kan koste mer, kan de hjelpe deg med å sette opp og beskytte frilansvirksomheten din. De kan også spare deg fra å gjøre kostbare skattefeil.
Forbereder for neste års skatter
Som frilanser er det viktig å holde oversikt over inntekter og utgifter, inkludert notater om reise, forretningsmåltider og kjørelengde. Det betyr å arkivere kvitteringene dine på en semi-ordnet måte.Apper for utgiftssporing kan hjelpe deg med å holde journalene dine organisert gjennom hele året, noe som gjør det enklere når skattetiden kommer.
Husk til slutt å sette av penger regelmessig til skatt. Det er lett å bli fanget opp i forretningsaktiviteter og glemme å betale skattemyndighetene, men dette kan komme tilbake til å bite deg på en stor måte. Åpne en "skatt"-bankkonto, atskilt fra bedriftskontoen din, og overfør penger dit på månedlig basis.
Hvis du kan finne en lisensiert regnskapsfører av høy kvalitet som hjelper deg med å sette opp virksomheten din og forberede avkastningen, vil du spare deg selv for mye hodepine, og muligens tusenvis av dollar underveis.
Takeaway: Det finnes måter å gjøre frilansskatter mindre på
Frilansing er en fin måte å hjelpe deg med å bygge opp en virksomhet med den fleksibiliteten og friheten du ønsker. En ulempe? Skattene kan være litt kompliserte. Det finnes imidlertid måter å starte på rett fot og unngå å haste gjennom skatten.
Å velge riktig forretningsstruktur, og organisere økonomien din på en skattevennlig måte kan hjelpe deg å unngå stress i skattetiden.
Flere veiledninger for frilansere og selvstendig næringsdrivende >>>
- 5 fordeler med en selvstyrt solo 401(k)-plan for selvstendig næringsdrivende
- Hvordan planlegge for pensjonering som en selvstendig næringsdrivende entreprenør
- 5 beste tips for frilansere for å håndtere personlig sparing og investering
- Lili Bank for frilansere anmeldelse