Din effektive skattesats er ikke din skattekonsoll, men beskrives sannsynligvis best som en "gjennomsnittlig" skattesats knyttet til den føderale inntektsskatten du betaler.
Du er sannsynligvis allerede litt kjent med den føderale skatteklassen IRS bruker for å bestemme hvor mye enkeltpersoner må betale i skatt. IRS har inntektsbraketter de bruker til å bestemme hvor mye en fil vil betale i skatt. Disse parentesene er basert på inntekten din etter eventuelle fradrag.
Inntekten din blir ikke alle beskattet i samme takt. I stedet beskattes forskjellige inntektsnivåer med forskjellige satser. Å ta gjennomsnittet av disse satsene er din effektive skattesats.
Skattepliktig inntekt - AGI
Først må du forstå hva skattepliktig inntekt er. Skattemessig kalles dette din Justert bruttoinntekt, eller AGI.
Du betaler faktisk ikke inntektsskatt for hver dollar du tjener. For enkeltfilere i 2020 får du et "standardfradrag" på $ 12 400. Dette betyr at de første 12 400 dollar du tjener ikke er underlagt inntektsskatt.
Så for eksempel, hvis en ikke-gift person tjener $ 60 000 og tar standardfradrag i 2020 på $ 12 400, vil skatten bli beregnet basert på $ 47 600 i inntekt.
Det er mange andre fradrag en person kan kvalifisere for, men for å gjøre ting enkelt, antar vi at denne skattebetaleren bare kvalifiserer for standardfradraget.
Progressivt skattesystem
Etter å ha forstått hva din skattepliktige inntekt er, er det neste trinnet for å forstå "effektiv skattesats" det progressive skattesystemet.
Dette betyr at forskjellige inntektsnivåer beskattes med forskjellige satser.
Har du noen gang hørt noen klage over at hvis de tjener mer penger, vil de faktisk få mindre fordi de vil være i en høyere skatteklasse? Det er rett og slett ikke sant. Det er en vanlig misforståelse at all inntekten din beskattes med den høyeste satsen.
Her er skatteklassen for inntekt opptjent i 2020.
Hva dette betyr er at de første $ 9.875 skattlegges med 10%, deretter blir $ 9.876 til $ 40.125 skattet med 12%, og så videre.
La oss bruke vår inntektstaker på 60 000 dollar som et enkelt eksempel som et eksempel. For det første får denne skattebetaleren sitt standardfradrag på $ 12 400, noe som gir sin skattepliktige inntekt til $ 47 600.
Da ville de betale føderale inntektsskatter som følger:
- $987 på de første $ 9 875 (10% på opptil $ 9 875)
- $3,630 på de neste $ 30 250 (12% for inntekt mellom $ 9 876 og $ 40 125)
- $1,644.50 på de resterende 7 475 dollar (22% for inntekten over 40 126 dollar)
Det ville bringe denne skattebetalernes totale føderale skatteregning ned til $ 6 261,50. Dette gir dem en "effektiv skattesats" på 13,1%. ($6,261.50/$47,600)
Når folk snakker om sin effektive skattesats, snakker de om gjennomsnitt skattesatsen de betaler basert på tabellen ovenfor. Hvordan ville du gjort for å beregne din gjennomsnittlige (dvs. effektive) skattesats?
Hvordan beregne din effektive skattesats
Hvis du er interessert i å beregne din effektive skattesats, er det et par måter å gjøre det på.
Først kan du bruke din siste selvangivelse til å beregne din effektive skattesats. Bare del det totale beløpet som er betalt av din justert bruttoinntekt. Det vil gi deg din effektive skattesats. (skatter/AGI = effektiv skattesats)
En annen måte å beregne din effektive skattesats er ved å bruke ditt nåværende skattepliktige inntektsbeløp og inneværende års skattetabell. Start med å beregne hvor mye skatt du betaler for hvert segment av inntekten din.
For eksempel:
- 987 dollar på de første 9 875 dollar
- 3630 dollar på de neste 30 250 dollar
- 1 644,50 dollar på de resterende 7 475 dollar
Legg deretter sammen alle disse skattebeløpene og del dem med din justerte bruttoinntekt. Dette vil også gi deg din effektive skattesats. Å gjøre det for hånd er mindre nøyaktig enn å bruke den faktiske selvangivelsen, siden du gjør skattene dine for å ta hensyn til eventuelle fradrag du vil kvalifisere for.
I dette eksemplet er den totale skatten på $ 6 261,50. Del det med den justerte bruttoinntekten på $ 47 600, og du har en effektiv skattesats på 13,1%.
Effektiv skattesats gjelder bare inntektsskatt
Det er viktig å merke seg at den effektive skattesatsen bare tar hensyn til de føderale inntektsskattene du betaler. Det inkluderer ikke statlige og lokale skatter, FICA -skatter, eiendomsskatter, etc.
Du kan beregne din effektive skattesats for å inkludere disse tallene ved å legge dem inn i det totale betalte skattenummeret og dividere totalen med din justerte bruttoinntekt. Imidlertid er de vanligvis ikke inkludert når folk refererer til begrepet "effektiv skattesats."
Hvordan beregne et selskaps effektive skattesats
Når det gjelder effektive skattesatser og selskaper, blir tallene beregnet litt annerledes. Bedrifter beregner sine effektiv selskapsskattesats ved å dele fortjenesten før skatt med mengden skatt de betalte.
Et selskaps overskudd før skatt er summen av de totale inntektene minus driftskostnader, avskrivninger og betalte renter.
Konklusjon
Å forstå hvordan fradrag, progressive skatter og effektive skattesatser fungerer, vil ta deg langt i retning av å forstå skattesystemet vårt.
Nå som du vet hva en effektiv skattesats er, kan du beregne din egen effektive skattesats. Eller du kan sammenligne det med tidligere års priser mens du bruker en av de beste online skatteinnleveringsprogrammene å legge inn skatter.
Har du noen gang beregnet din effektive skattesats?