Hva er donorrådgitte midler?

Donorrådgitte midler kan maksimere skattefordelene ved din veldedige gave.

Her er en trinnvis titt på hvordan donorrådgjorte midler fungerer:

1. Gjør fradragsberettigede bidrag til et donorrådgitt fond
2. Invester bidrag i kortsiktige og langsiktige eiendeler
3. Bidrag vokser skattefritt (inntektsskatt og gevinstskatt)
4. Gjør veldedige tilskudd til kvalifiserte veldedige organisasjoner ut av fondet

Bidrag til et donorrådgitt fond kan kvalifisere for forhåndsskattefradrag når du sender inn en spesifisert avkastning. I stedet for å skrive en sjekk eller donere fysiske eiendeler til en kvalifisert veldedighet, kommer kontantbidraget fra fondet som er gitt av giveren.

Det er mulig å gi veldedige tilskudd samme år som du bidrar til et donorråd. Du kan også fordele pengene dine over en periode på flere år. Du kan følge denne strategien for å maksimere skattefradragene for inneværende skatteår.

Donatorrådgitte fondbidrag vil ikke hjelpe skattesituasjonen din hvis du krever standardfradrag og send inn en ikke-spesifisert retur. Så mange mennesker bruker disse midlene til å bidra med store donasjoner på ett år, slik at de kan spesifisere og deretter dele ut pengene i løpet av de neste årene.

For eksempel, hvis du vanligvis donerer $ 500 i måneden til kirken din, kan det hende at $ 6000 i tilleggsfradrag ikke er nok til å overskride standardfradraget.

Imidlertid, hvis du samler flere år sammen og bidrar med $ 18 000 til donorrådgitte fond i år, blir du det i stand til å spesifisere, og deretter sende $ 500 per måned til kirken din fra donorrådd fond for de neste tre år.

Samme penger ut av lommen de tre årene, og kirken får fortsatt sine 500 dollar i måneden som vanlig. Den eneste forskjellen er at du får skattefradrag du ellers ikke ville fått.

Innholdsfortegnelse

1. Hvem kan åpne et donorrådgiverfond?
2. Årlig regnskapsavgift
3. Minste konto
4. Kvalifiserte bidrag
5. Potensielle skattefordeler
1. Fradragsberettigede bidrag
2. Bidrag vokser skattefritt
3. Lavere eiendomsskatt
4. Investeringsalternativer
5. Kvalifiserende veldedige tilskudd
6. Har donorfaglige midler en utgifteregel?
1. Kontoinaktivitet
2. Etterfølgerbegrensninger
7. Fordeler og ulemper med donorrådgitte midler
1. Fordeler
2. Ulemper
8. Er donorrådgitte midler verdt det?
9. Beste donorrådgitte midler
1. Fidelity veldedig
2. Schwab veldedig
3. Vanguard veldedig
4. National Philanthropic Trust
10. Sammendrag

Hvem kan åpne et donorrådgiverfond?

Følgende parter kan åpne et donorråd:

• Enkeltpersoner
• Familier
• Selskaper
• Stiftelser

En voksen skattebetaler som er minst 18 år kan åpne et donorråd. Men du må sende en spesifisert selvangivelse for å kvalifisere for skattefradragsberettigede bidrag til et donorrådgitt fond.

For skatteåret 2021 kan individuelle arkiver "spesifisere" med $ 12,550 og felles arkivere kvalifisere med $ 25,100 i kvalifiserende fradrag.

Veldedige bidrag, medisinske utgifter, boliglånsrente og statlige eller lokale eiendomsskatter kan kvalifisere for spesifiserte fradrag. Et fond som er gitt av givere maksimerer veldedighetsdonasjonene dine.

Non-itemizers bør donere direkte til sine favoritt veldedige organisasjoner ettersom et donorrådgitt fond ikke vil hjelpe skattesituasjonen.

Lær mer om forskjell mellom skattefradrag og skattefradrag.

Årlig regnskapsavgift

Det er løpende gebyrer for bokføring og fondsforvaltning.

De fleste planer krever en årlig administrasjonsavgift på enten 0,60% eller $ 100, avhengig av hva som er størst. Andre tilfeldige avgifter kan også gjelde for visse tjenester.

Det er også de årlige investeringsgebyrene som aksjer, obligasjoner og rentefond tar. Disse årlige utgiftsforholdene er vanligvis mellom 0,03% og 1,00%. Investeringsgebyrene er de samme som om du kjøper de samme midlene på en avgiftspliktig meglerkonto.

Minste konto

Det kan være et første innskuddskrav. Både Fidelity Charitable og Schwab Charitable krever et innskudd på $ 0. Men noen tilbydere kan kreve et åpningsbidrag mellom $ 5000 og $ 25 000. Påfølgende donasjoner kan ha et minimum på 0 dollar.

For praktisk økonomisk rådgiveradministrasjon må minimums kontosaldo være så høyt som $ 250 000.

Det kan også være et minstekrav til veldedige midler på minst $ 50 per donasjon. Denne minimumsdonasjonen kompenserer for arbeidskraft og tid som er nødvendig for at fondselskapet skal sende et veldedig tilskudd.

Kvalifiserte bidrag

Det er flere måter å bidra til et donorråd:

• Penger
• Aksjer
• Aksjefond
• Obligasjoner
• Privat eide forretningsinteresser (dvs. pre-IPO-aksjer, C-Corp-aksjer, private equity)
• Begrenset lager
• Olje- og gassinteresser
• Livsforsikring
• IRA og 401 (k) pensjonskontoer
• Bitcoin og andre kryptokurver

Bidrag opp til 60% av den årlige justerte bruttoinntekten kan være fradragsberettiget. Hvert donorrådgitt fondbidrag er ugjenkallelig og kan ikke "reverseres".

I tillegg til å donere eiendeler du allerede har for hånden, kan donorrådgitte midler være en mottaker for pensjonskontoer.

Potensielle skattefordeler

Det er umiddelbare og pågående skattefordeler som skattefiler vil glede seg over.

Fradragsberettigede bidrag

Skattefradraget på forhånd for kvalifiserende bidrag reduserer den skattepliktige inntekten for bidragsåret.

Under strømmen IRS skattereglerkan skattebetalerne trekke fra veldedige bidrag (opptil 60% av den justerte bruttoinntekten) når de sender en spesifisert selvangivelse. Alle donasjoner gitt 31. desember eller før kan kvalifisere for skattefradrag.

I tillegg til det umiddelbare skattefradraget, kan donorrådgjorte midler gjøre journalføring enklere. Du trenger ikke å spore hver donasjonskvittering slik fondet gjør i stedet. Når du sender inn skattene dine, trenger du bare å rapportere det årlige donorrådde fondets bidrag.

Bidrag vokser skattefritt

Sammensatt rente vokser skattefritt som en Roth IRA for alle bidrag fra donorer. Ingen investering er risikofri, og dine langsiktige investeringer kan miste verdi når du er klar til å be om et veldedig tilskudd.

Lavere eiendomsskatt

Husholdninger som danner sitt eiendomsplanleggingsstrategi kan redusere eiendomsskatten ved å bidra til et donorråd.

Å snakke med en skattefagarbeider kan være det beste alternativet for å beregne de potensielle langsiktige skattefordelene med donorer som er gitt råd fra givere.

Investeringsalternativer

Mange donorrådgitte midler har flere investeringsalternativer for å tjene skattefri passiv inntekt og øke ditt veldedige tilskuddsbeløp. Det er mulig å investere i kortsiktige eiendeler som pengemarkedsfond og langsiktige eiendeler som aksjeindeksfond.

Investeringsalternativer kan omfatte:

• Aksje- og obligasjonsindeksfondporteføljer
• Aktivt forvaltede fondspuljer
• Sosialt ansvarlige investeringsbasseng
• Pengemarkedsfond

Hvor ofte du trekker deg fra det donorrådte fondet og gir veldedige tilskudd, kan avgjøre investeringsstrategien din.

For eksempel, hvis du bestemmer deg for å gi et engangsbidrag i januar og donere gjennom året, kan bidragene gå til et pengemarkedsfond med lav risiko.

Men kontanter som du planlegger å donere flere år (eller tiår) underveis, kan investere i en aksjeindeksfondsportefølje.

Lære mer: Beste lavrisikoinvesteringer

Kvalifiserende veldedige tilskudd

Du kan bruke donorrådgitte midler til de fleste IRS-kvalifiserte 501 (c) (3) offentlige veldedige organisasjoner som godtar skattefradragsberettigede gaver.

Noen av de kvalifiserende veldedighetstypene inkluderer:

• Lokale kirker og religiøse organisasjoner
• Hjemløse husly
• Matkammer
• Medisinsk forskning
• Alumni foreninger
• Utdanningsorganisasjoner
• Kunstråd
• Internasjonal bistand

Fondadministrasjonsteamet bekrefter at den utpekte veldedigheten din kvalifiserer til donorer som er gitt av givere før du sender et tilskudd.

Veldedige organisasjoner kan motta tilskudd med sjekk eller elektronisk pengeoverføring (EFT).

Det er også mulig å gi anonyme donasjoner og utpeke tilskudd til et bestemt formål.

Ikke-kvalifiserende veldedige tilskudd

Noen donasjonstyper er ikke kvalifisert for donorer som er tilrådd av donorer:

• Private veldedige organisasjoner og stiftelser
• Ikke-operative veldedige formål
• Enkeltpersoner
• Politiske kandidater og partier

Donasjoner som resulterer i personlig fordel, kvalifiserer heller ikke. Tilskudd kan for eksempel ikke dekke medlemsavgifter, undervisning og avgifter, kjøpe varer på en veldedig auksjon eller reisekostnader knyttet til å delta på et veldedighetsarrangement.

Ukvalifiserte uttak

Når du har lagt penger inn i et donorråd, kan du ikke få dem tilbake-donasjonen er ugjenkallelig.

Tenk på det som å gi $ 500 til kirken din, ta skattefradraget og deretter be om pengene tilbake. Kan ikke gjøre det.

Ta derfor bidraget til dette fondet veldig alvorlig.

Har donorfaglige midler en utgifteregel?

IRS har ikke minimumskrevende distribusjonsregler for donorer som er anbefalt av givere.

Den donorrådde fondleverandøren kan imidlertid kreve periodiske bidrag eller uttak for å holde kontoen aktiv. "Forbruksregelen" varierer etter leverandør.

Kontoinaktivitet

Du må for eksempel vise kontoaktivitet minst en gang i året. Hvis kontoen blir inaktiv, kan leverandøren overføre de ikke -angitte midlene til deres veldedige organisasjon.

Før han antar midlene, vil leverandøren kontakte kontoinnehaveren og de listede etterfølgerne for å holde kontoen aktiv.

Etterfølgerbegrensninger

Det er også viktig å kontrollere leverandørens arveregler. I mange tilfeller kan et donorrådgitt fond eksistere "for alltid" når kontohaveren utpeker etterfølgere. Det kan være flere etterfølgere. Etterfølgeren må kanskje være minst 18 år gammel før de kan anbefale å gi veldedige tilskudd.

Fordeler og ulemper med donorrådgitte midler

Fordeler

• Fradragsberettigede bidrag
• Investeringene vokser skattefritt
• Kan gi veldedige tilskudd i årene som kommer
• Doner til IRS-godkjente offentlige veldedige organisasjoner
• Enkeltpersoner, familier og organisasjoner kan kvalifisere seg

Ulemper

• Må "spesifisere" for å kvalifisere for skattefordeler
• Årlige administrasjonsgebyrer
• Ikke alle veldedige organisasjoner kvalifiserer for tilskudd
• Bidrag er ugjenkallelige

Er donorrådgitte midler verdt det?

Hvis du liker å støtte flere veldedige organisasjoner eller gi gjentagende donasjoner, kan et fond som er gitt av givere gjøre regnskapet enkelt og kan maksimere skattefradragene.

Fondsponsoren sørger også for at hvert bidrag går til en legitim veldedighet som kan gjøre det vanskeligere å utføre due diligence.

Du må imidlertid kunne sende inn en spesifisert avkastning for å fange skattefordelene til et donor-rådført fond. Man må også bestemme om de årlige administrasjonsgebyrene er verdt bekvemmeligheten og skattefordelene.

Beste donorrådgitte midler

Det er flere steder å åpne et donorrådgitt fond. Her er noen av stedene du bør vurdere først på grunn av deres lave minimumskontoer og fleksible investeringsalternativer.

Fidelity veldedig

Fidelity veldedig er en del av Fidelity Investments -familien. Og du trenger ikke en Fidelity -meglerkonto for å kvalifisere deg. Det er ikke et minimum av konto. Den årlige administrasjonsavgiften er enten $ 100 eller 0,6%, avhengig av hva som er størst.

Schwab veldedig

Schwab veldedig ligner på Fidelity Charitable og kan være et godt alternativ hvis du investerer eller banker med Charles Schwab. Et "kjernekonto" -fond som er gitt av donorer, har ingen minimumskonto.

Det årlige administrasjonsgebyret er $ 100 eller 0,60% av de første $ 500 000, avhengig av hva som er størst. Gebyret reduseres etter hvert som saldobeløpet øker.

Å ha en kontosaldo på $ 250 000 kvalifiserer for en profesjonelt administrert konto.

Vanguard veldedig

"Bogleheads" kan sette pris på Vanguard veldedig selv om kontoens minimum er høyere enn andre leverandører. Minimum innledende innskudd er $ 25 000 og påfølgende bidrag må være minst $ 5000. Også veldedige tilskudd må være minst $ 500, mens Fidelity og Schwab bare har et minimumsuttak på $ 50.

Det er flere risikobaserte aktivaallokeringer og verdidrevne investeringsporteføljer som investerer med Vanguard-midler.

National Philanthropic Trust

Et minimum innskudd på $ 10.000 åpner et fond med National Philanthropic Trust. Kontosaldoen investeres i et investeringsfond til du ber om et veldedig tilskudd. Gebyrene varierer etter kontostørrelse og tjenester.

Sammendrag

Giver-rådgitte midler er en enkel måte å maksimere skattefordelene ved veldedige gaver, og det er mulig å støtte flere veldedige formål nå og i fremtiden.

Bare husk at når du bidrar til et donorråd, kan du ikke ta pengene tilbake. Disse bidragene er like ugjenkallelige som om du donerte direkte til en veldedig organisasjon.