Er du en selvstendig næringsdrivende som søker en kostnadseffektiv måte å senke skatten på og hjelpe deg med å spare til pensjon?
Hvis det passer din profil, kan det være å åpne en SEP (Simplified Employee Pension) IRA god pensjonskonto for å starte virksomheten din.
Da jeg undersøkte hva som ville være den beste pensjonsplanen å sette opp for meg selv da jeg først ble selvstendig næringsdrivende, begrenset jeg den mellom SEP IRA og Solo 401k.
Begge tillot svært gunstige bidragsgrenser, men de administrative kostnadene og enkel å sette opp gjorde SEP IRA til det enkle svaret.
Hvis du vurderer å åpne en SEP IRA for din virksomhet, er det du trenger å vite om SEP IRA -regler og bidragsgrenser og hvor enkelt det er å åpne en.
SEP IRA har skattemessig utsatt sammensetning
På samme måte som en tradisjonell IRA eller 401k, er bidragene dine før skatt og kan redusere din skattepliktige inntekt betydelig.
Du bidrar med dollar før skatt til en SEP IRA, og det har en effekt på å senke skatteregningen. Pengene i IRA vokser skatteutsatt, og virksomheten din betaler ingen skatt på IRA-inntektene. Eiendelene kan investeres på mange måter.
De tradisjonelle IRA -reglene gjelder. Når du tar pengene ut av en SEP IRA for pensjon, betaler du vanlig inntektsskatt av dem. (Skulle du ta ut SEP IRA -eiendeler før 59½ år, vil du sannsynligvis bli vurdert a 10% straff, med noen unntak.)
SEP IRA -bidrag er skjønnsmessige.
En stor bonus for bedriftseiere er at du ikke er pålagt det bidra til en SEP IRA hvert år. I tillegg er det ikke et bestemt beløp du må legge inn. Denne fleksibiliteten er uvurderlig for en bedriftseier som har svingende nettoinntekt år etter år.
Du er heller ikke underlagt den typiske IRA -fristen for å bidra: 15. april. Hvis du send inn en skatteforlengelse, kan du vente til da med å bidra.
Hvor mye kan du bidra til en SEP IRA?
I 2021 kan du bidra med opptil 25% av en kvalifisert ansattes kompensasjon, opp til en grense på $ 58 000. Dette beløpet økes med $ 1000 fra 2020. Selv om økningen kan virke minimal, vil den over tid ha en betydelig innvirkning på pensjonen din.
Innhentingsbidrag er tillatt for eldre ansatte, og øker det totale bidraget med $ 6.500 til $ 64.500. Basert på 25% regel inntektsterskelen bør være$232,000, men det er ikke så enkelt. Den faktiske maksimale kvalifiserende inntekten for 2021 er $ 290 000.
Nå sa jeg bare at du kan bidra med 25% av inntekten din, opp til en totalinntekt på $ 290 000. Men 290 000 dollar med 25% vil være 72 250 dollar, noe som ikke er riktig. Og det er der det maksimale bidraget blir litt mer komplisert.
Under skattemyndighetens innviklede beregninger, for å komme opp med 25% innskuddsbeløp, må du først trekke beløpet for bidraget fra inntekten din. Forstod det?
For de av dere som følger regningen regner det seg å være - effektivt - 20%. Slik får du det maksimale bidraget på $ 58 000 på en inntekt på $ 290 000.
Ved å trekke 58 000 dollar fra 290 000 dollar, får du 232 000 dollar. Og hvis du multipliserer 25% ganger 232 000 dollar, kommer du frem til det maksimale bidraget på 58 000 dollar.Jeg sa at regnestykket var kronglete, og det er dette jeg mener. Men for våre formål bør du anta at du kan bidra med 20% av inntekten din til en SEP IRA. (Hvis du vil gjøre et dypdykk i hvordan dette fungerer, sjekk ut IRS -formel for beregning av bidraget.)
| ÅR | MAKSIMAL ÅRSBIDRAG | MAKSIMAL VEDTATT KOMPENSASJON |
|---|---|---|
| 2021 | $58,000 | $290,000 |
| 2020 | $57,000 | $285,000 |
| 2019 | $56,000 | $280,000 |
| 2018 | $55,000 | $275,000 |
| 2017 | $54,000 | $270,000 |
| 2016 | $54,000 | $270,000 |
| 2015 | $53,000 | $265,000 |
| 2014 | $52,000 | $260,000 |
| 2013 | $51,000 | $255,000 |
| 2012 | $50,000 | $250,000 |
| 2011 | $49,000 | $245,000 |
| 2010 | $49,000 | $245,000 |
| 2009 | $49,000 | $245,000 |
Hva gjør ansatte kvalifiserte for en SEP IRA?
Hvis du har ansatte, må de bidra med samme prosentandel til dem- bare basert på lønnen din- ikke din. Vanligvis er ansatte i en liten bedrift kvalifisert for en SEP IRA hvis de:
- Er eldre enn 21
- Har jobbet for virksomheten i minst tre av de fem årene før året da IRA -bidraget gis
- Har mottatt $ 600 eller mer i kompensasjon fra virksomheten i 2020 (dette kan stige med COLA -justeringer i årene som kommer). IRS uttaler imidlertid at en arbeidsgiver "kan bruke mindre restriktive krav for å bestemme en kvalifisert arbeidstaker."
IRS uttaler imidlertid at en arbeidsgiver "kan bruke mindre restriktive krav for å bestemme en kvalifisert arbeidstaker." Ansatte omfattet av en fagforeningskontrakt kan bli ekskludert fra en SEP, så vel som utenlandske utlendinger som ikke har opptjent inntekt fra din virksomhet. Alle kvalifiserte ansatte må delta i SEP, inkludert deltids- og sesongarbeidere og ansatte som dør, slutter eller blir permittert eller sparket i løpet av året.
Sette opp en SEP IRA og opprettholde krav om arkivering
For å sette opp en SEP IRA må du først velge bobestyrer for planen. Det kan være en bank, en aksjefondsfamilie, en diversifisert investeringsmegling eller en forvaltet investeringskonto.
Det må følges av ytterligere tre trinn:
- Gjør en skriftlig avtale for å gi fordeler til alle kvalifiserte ansatte.
- Gi ansatte visse opplysninger om avtalen.
- Opprett en IRA -konto for hver ansatt.
Planforvalteren kan hjelpe deg med alle oppsettstrinnene. Den skriftlige avtalen må inneholde navnet på arbeidsgiveren samt kravene for å muliggjøre arbeidstakers deltakelse. Den må også inneholde en fordelingsformel og være signert av deg eller en annen ansvarlig tjenestemann i virksomheten din.
IRS gir til og med Skjema 5305-SEP, forenklet pensjonsavtale for individuelle pensjonister for dette formålet, selv om skjemaet ikke trenger å bli arkivert til IRS. Hvis du ikke vil bruke 5305, har forvalteren du velger å administrere planen nesten helt sikkert sitt eget dokumentformat for deg.
Når bobestyrer og den skriftlige avtalen er etablert, må du gi alle ansatte følgende:
- Legg merke til at du har vedtatt SEP
- Eventuelle krav for å motta tildelingen
- Grunnlaget som arbeidsgiveravgiften vil bli tildelt
Viktig: Du må også gi dine ansatte en kopi av det utfylte skjemaet 5305-SEP, eller annen skriftlig avtale som er brukt, samt instruksjoner for skjemaet. Det anses ikke som adoptert før hver ansatt har fått følgende informasjon:
- En uttalelse som andre IRA enn arbeidsgiveren bidrar til, kan gi forskjellige avkastninger og inneholde forskjellige vilkår.
- En erklæring om at administratoren for SEP vil gi en kopi av eventuelle endringer innen 30 dager etter ikrafttredelsesdatoen, sammen med en skriftlig forklaring av dens virkninger.
- Administratoren vil gi deltakeren skriftlig beskjed om eventuelle arbeidsgiveravgifter gitt til en deltakers IRA innen 31. januar året etter.
Du og hver av dine ansatte vil få en uttalelse fra planforvalteren på det tidspunktet du gir ditt første bidrag, og minst årlig deretter. Tillitsmannen må også gi en klar forklaring på eventuelle gebyrer eller provisjoner som den vil kreve på midler som er trukket fra planen.
Planen kan settes opp så sent som forfallsdatoen for selvangivelsen for virksomheten for året du ønsker å opprette planen, inkludert om nødvendig å sende inn utvidelser.
Tre grunner til at du bør åpne en SEP IRA
Hvis du er i stand til å åpne en SEP IRA, bør du definitivt gjøre det. Det er en av de aller beste selvstendig næringsdrivende pensjonsplanene som er tilgjengelig.
Her er tre grunner til at denne planen skiller seg ut over alle andre:
1. Rask pensjonsoppsparing
Til $ 58 000, eller $ 64 500 hvis du er 50 år eller eldre, tilbyr SEP IRA en av de høyeste bidragsgrensene som er mulig. Dette er langt høyere enn det du kan få med en tradisjonell eller Roth IRA, eller en ENKEL IRA. Tenk på hvor raskt du kan samle en sjusifret pensjonistportefølje som gir den typen bidrag hvert år?
Ved å bidra med $ 58 000 per år, med en investeringsavkastning på 7% per år, kan planen din passere 1 million dollar på bare 12 år. Det betyr at hvis du starter en SEP IRA i en alder av 30, vil du være millionær når du er 42 år, bare på pensjonsplanen alene.
La oss ta det et skritt videre. Hvis du fortsetter det samme bidragsmønsteret til du er 50 år, vil du ha nesten 2,3 millioner dollar etter bare 20 år med å bidra. Det ser ut som en oppskrift på tidlig pensjon, tror du ikke?
2. Opprette et STORT fradrag for inntektsskatt
Men når vi går forbi den raske porteføljebyggingen, la oss vurdere en annen stor fordel med SEP IRA-skattefradrag. $ 58 000 er en massiv reduksjon i din skattepliktige inntekt. Forutsatt at du er i skatteklassen på 22% for føderale inntektsskatter og 6% for statlig inntektsskatt, vil du spare 16 240 dollar i inntektsskatt hvert år.
3. Evnen til å utvide en SEP IRA til å dekke ansatte
Hvis du har ansatte i virksomheten din, eller du planlegger å ha dem fremover, kan en SEP IRA enkelt imøtekomme dem. Men det er en finurlighet ved å legge ansatte til en SEP IRA. Siden det er en IRA, som i en individuell pensjonskonto, kan du sponser planen, men hver ansatt i planen må åpne sin egen konto.
Det er en liten ulempe, men en som gjør at du enkelt kan gå over fra status som en utøver, til å ha ansatte med pensjon. Og i dagens arbeidsmarked er det et virtuelt krav å tilby en sjenerøs pensjonsordning for å tiltrekke det beste talentet til virksomheten din.
Og tro det eller ei, det er faktisk en sekundær fordel for de separate kontoene. Siden hver ansatt vil ha en konto i sitt eget navn, vil de hver være ansvarlig for investeringsvalg som er gjort innenfor deres kontoer. Det vil avlaste deg som arbeidsgiver fra å ha noe ansvar for å velge og administrere investeringer i hver enkelt plan.
Kombinasjonen av rask pensjonistoppbygging, stor skattefradrag og muligheten til å legge ansatte til planen, gjør SEP IRA nesten magisk. Hvis du ønsker å åpne en pensjonsordning for virksomheten din, skylder du deg selv å grundig sjekke denne planen.
Hvor kan jeg åpne en SEP IRA?
Å åpne en SEP IRA er like enkelt å åpne a vanlig investeringskonto. Du kan åpne en av disse planene ved hjelp av nesten alle finansielle rådgivere eller finansinstitusjoner. Noen av mine favorittleverandører inkluderer:
Bedring
Bedring er en robo-rådgiver som tilbyr SEP IRA-kontoer. En robo-rådgiver lar deg svare på en kort rekke spørsmål for å bestemme risikotoleransen din, og deretter ta den informasjonen og gjøre all investeringen for deg. I stedet for å måtte logge inn med jevne mellomrom og balansere porteføljen din på nytt, Bedring balanserer deg på nytt og får deg ut av investeringer som underpresterer. For alle som ønsker en praktisk tilnærming til SEP IRA, tilbyr Betterment en flott løsning med svært lave kostnader.
M1 Finans
M1 Finans er en innovativ robo-rådgiver som lar deg spille en rolle i pensjonistinvesteringene dine. Hvis du er en selvstendig næringsdrivende eller småbedriftseier, og du vil ha bekvemmeligheten til en robo-rådgiver med kontroll over en selvstyrt konto, M1 kan være et utmerket valg for din SEP IRA. Du kan bidra opp til 70 1/2 år, da er det nødvendig distribusjon.
Med null rådgivningsavgifter, ekspertråd og automatisert kontoadministrasjon, gjør M1 Finance å investere for pensjonisttilværelsen. Selv om det ikke kreves noe innskudd for å åpne en M1 -konto, er det et initialkrav på $ 500 for å begynne å investere i en SEP IRA.
M1 -investeringer, referert til som paier, består av opptil 100 ETFer og aksjer. M1 har laget 60 paier for målrettede investeringsmål, men du kan også bygge dine egne.
Ally Invest
Ally Invest er en utmerket investeringsplattform for SEP IRA -kontoer på minst to fronter.
Den første er kostnad. Ally Invest har ingen årsavgift og provisjoner er $ 0 per handel, noe som er bunn for industrien. Den andre er selve investeringsplattformen. Den har alle verktøyene og ressursene du trenger hvis du vil bruke kontoen din til aktiv handel. Det er praktisk talt ubegrensede investeringsalternativer, inkludert og spesielt opsjonshandel. De tilbyr også handel med utvidede timer, slik at du kan handle i opptil 1 ½ time for markedet åpner, og opptil en time etter at det stenger.
Ally Invest er en perfekt investeringsplattform for gjør-det-selv-investoren, og spesielt hvis du er en aktiv handelsmann. Men de tilbyr også flere administrerte kontoalternativer til svært rimelige avgifter. Det betyr at du kan ha en del av pengene dine profesjonelt administrert, mens du går DIY -ruten med resten av kontoen din.
TD Ameritrade
TD Ameritrade er på denne listen av en grunn, og det er ETFer. Selv om prosessen med å starte kontoen din er like enkel som alle andre online megler, tilbyr de en funksjon som skiller dem fra hverandre; GRATIS ETF -TRADES. TD Ameritrade tilbyr mer enn 100 børshandlede fond som du kan handle gratis. Dette er det mest sjenerøse tilbudet fra noen av de elektroniske meglerhusene. Hvis du vil ha en billig måte å investere SEP IRA -investeringene dine på TD Ameritrade tilbyr deg en praktisk tilnærming uten gebyrer.
E*HANDEL
E*HANDEL er en utmerket investeringsplattform for langsiktige investorer-som egentlig er det du vil ha for en pensjonsordning. Og siden de tilbyr praktisk talt alle typer investeringsplaner og pensjonsplaner, kan du ha flere kontoer hos samme megler.
Handelsgebyrene deres er $ 0, og de tilbyr 2700 ubelastede, ingen transaksjonsgebyrfond. De er også en av de bedre plattformene når det gjelder servicenivå. Du kan få så mye eller så lite meglerhjelp med kontoen din og handelsaktiviteter som du velger. Hvis du vil ha en fullt administrert konto, kan du få det gjennom E*TRADE Capital Management.
Du kan til og med ha andre pensjonsordninger i virksomheten din i tillegg til SEP IRA, og du kan sette opp en SEP IRA for din lille bedrift, selv om du allerede deltar i en annen pensjonsordning på en annen selskap.
Eneeierne, partnerskap og selskaper kan alle opprette SEP -er. Faktisk kan de kvalifisere for årlig skatt kreditter på opptil $ 500 i løpet av planens første tre år, som kan brukes mot planens oppstart kostnader.
Så hvis du har en liten bedrift eller jobber på egen hånd, og du vil ha en pensjonsordning som fungerer for fremtiden din uten mye stress, kan en SEP IRA være riktig for deg.