Een van uw eerste stappen om uw pad als zelfstandige of een nieuwe bedrijfsfunctionaris te maken, is u te registreren als LLC of S-Corp. Hoewel registratie onder deze aanduidingen bepaalde kosten vereist en enige tijd vergt om te begrijpen welke versie het beste is voor uw situatie, kunnen de potentiële belastingvoordelen de moeite waard zijn.
Hier leest u wat u moet weten over de verschillen tussen een LLC en een S-Corp en hoe u kunt beslissen wat het beste voor u is.
Wat is een LLC?
De kans is groot dat je de letters "LLC" eerder hebt gezien, maar niet helemaal zeker weet wat het acroniem betekent. LLC staat voor 'Limited Liability Company'. Het is een zakelijke entiteit die functioneert als een hybride tussen een bedrijf en een eenmanszaak.
Niet alle LLC's zijn gelijk gemaakt. Binnen de brede paraplu van LLC's zijn er verschillende soorten, zoals:
- Een lid LLC. Dit is een LLC met één eigenaar die als enige verantwoordelijk is voor belastingen, schulden en bedrijfsinkomsten.
- Algemeen partnerschap. Een LLC met meerdere leden staat bekend als een algemeen partnerschap; alle eigenaren nemen de verantwoordelijkheid voor schulden, belastingen en bedrijfsinkomsten.
- Familie commanditaire vennootschap. In dit type zijn families eigenaar van het partnerschap en kunnen ze het gebruiken om activa zoals onroerend goed te beheren.
Het type LLC en het aantal leden in uw organisatie kunnen uw belastingen beïnvloeden. Een binnenlandse LLC met twee leden wordt bijvoorbeeld geclassificeerd als een partnerschap en beschouwd als een bedrijf voor federale belastingdoeleinden.
Een LLC vormen
Als het gaat om lidmaatschap van een LLC, verschillen de wetten per staat. Sommige staten, zoals Colorado, llionis en Texas staan niet toe dat minderjarigen een LLC vormen. Houd rekening met het volgende voordat u begint met het maken van een LLC:
- vergoedingen. Er zijn kosten verbonden aan het vormen van uw LLC en kosten verbonden aan het onderhouden van uw LLC. In Californië is de indieningstaks voor de statuten bijvoorbeeld $ 70. Als uw in Californië gevestigde LLC meer dan $ 250.000 verdient, moet u een vergoeding betalen in verhouding tot uw inkomsten. Als u een advocaat gebruikt om de LLC te helpen vormen en het papierwerk in te dienen, moet u ook rekening houden met juridische kosten.
- Formulieren. De formulieren die u nodig hebt om uw LLC te maken, verschillen sterk per type organisatie dat u aanmaakt. U hebt minimaal de artikelen van de organisatie nodig die de belangrijkste informatie over uw LLC beschrijven, zoals de naam, de namen en het adres van de leden. Mogelijk hebt u ook een exploitatieovereenkomst nodig waarin de structuur van uw bedrijf wordt beschreven. Zelfs als uw staat dit formulier niet vereist, is het de beste gewoonte om dit te hebben.
- Belastingen. LLC's betalen zowel staats- als federale belasting. Elke LLC in Californië betaalt bijvoorbeeld een jaarlijkse belasting van $ 800. Op federaal niveau wordt een LLC ofwel belast als een partnerschap of bedrijf, afhankelijk van hoe u een dossier indient.
Waarom kiezen voor een LLC?
Waarom een LLC gebruiken? Mensen kiezen om verschillende redenen vaak LLC's bij het starten van een nieuw bedrijf. Dit zijn de voordelen die ze zien.
- Beperkt uw aansprakelijkheid: Via een LLC worden uw activa beschermd tegen de acties van het bedrijf. Als uw bedrijf schulden begint op te bouwen en schuldeisers komen bellen, kan dit een enorm voordeel zijn van een LLC.
- Laag onderhoud: Een LLC heeft niet veel documenten nodig om te starten of te onderhouden, dus als je geïntimideerd bent om een bedrijf te starten of gewoon niet genoeg tijd hebt, kan dit een stressvrije en goedkope optie zijn.
- Federale belastingvoordelen: Winsten van een LLC gaan via de entiteit naar leden, wat betekent dat u niet op bedrijfsniveau wordt belast, maar in plaats daarvan op uw persoonlijke belastingaangifte. Verliezen gaan ook door naar uw persoonlijke belastingaangiften, wat uw persoonlijke belastingplicht kan verlagen. LLC's zijn een veelgebruikte strategie om mee te helpen: belastingvoordelen voor freelancers.
Als het gaat om de belastingvoordelen van een LLC, is het belangrijk om in gedachten te houden dat u beslist hoe uw LLC wordt belast door hoe u uw LLC structureert. Een LLC met één lid wordt bijvoorbeeld voor belastingdoeleinden niet als een afzonderlijke entiteit behandeld. Als u een LLC voor één lid heeft, moet u Schema C invullen wanneer u uw persoonlijke inkomstenbelasting doet en het netto-inkomen overdragen naar uw persoonlijke belastingaangifte.
Als u een LLC met meerdere leden heeft, kunt u belasting betalen als partnerschap. Nogmaals, de belasting zou worden doorgegeven aan de leden, afhankelijk van hun betrokkenheid. U kunt er ook voor kiezen om uw LLC te classificeren als een bedrijf of een S-Corp. Dit kan gunstig zijn als uw inkomen al hoog is en u niet wilt dat extra inkomsten op uw federale belastingaangifte terechtkomen.
Wat is een S-Corp?
Een S-Corp is een bedrijf dat alle bedrijfsinkomsten en -verliezen doorgeeft aan aandeelhouders voor federale belastingen. Aandeelhouders rapporteren de inkomsten en verliezen op hun persoonlijke inkomstenbelastingen die van invloed kunnen zijn op het tarief dat ze worden belast. Het voor de hand liggende voordeel is dat een aandeelhouder van een S-Corp dubbele belasting van vennootschaps- en personenbelasting kan vermijden.
Een S-Corp is een belastingstatus, dus een entiteit kan in sommige gevallen technisch gezien een LLC en een S-Corp zijn. Niet alle bedrijven kunnen in aanmerking komen voor de S-Corp-status. Dit zijn de deelnamevereisten:
- In eigen land worden opgenomen
- Alleen toegestane aandeelhouders hebben (dit kunnen individuen, trusts, landgoederen of LLC's zijn)
- Maximaal 100 aandeelhouders hebben
- Heb slechts één voorraadklasse
- Geen ongeschikte onderneming zijn
Een S-Corp vormen
Als u overweegt een S-Corp te vormen, zijn hier enkele van de fijnere details om in gedachten te houden:
- vergoedingen. Bij het indienen van een S-Corp moet u rekening houden met staats- en federale indieningskosten, naast wijzigingen in bedrijfskosten zoals verzekeringen.
- Formulieren. Naast staatsformulieren, die variëren, moet u ook: een federaal formulier 2553 indienen om een S-Corp te worden.
- Belastingen. S-Corps kan aansprakelijk zijn voor federale inkomsten- en arbeidsbelasting. U kunt de belastingen bekijken die op uw situatie van toepassing zijn via de: IRS-website. U bent ook onderworpen aan staatsbelastingen, die per staat kunnen verschillen. Californië beoordeelt bijvoorbeeld S-Corps op 1,5% en een franchisebelasting van minimaal $ 800.
Waarom kiezen voor een S-Corp?
Ondernemers van grotere bedrijven hebben meerdere opties voor het organiseren van hun entiteit, zoals een S-Corp of a C-Corp. Voor ondernemers die ervoor kiezen om de S-Corp-route te volgen, zijn hier de vaak genoemde voordelen:
- Fiscale voordelen. Winsten en verliezen gaan door naar uw persoonlijke belastingaangiften, zodat u tegen het lagere tarief wordt belast en dubbele belastingheffing voorkomt. Dit kan met name handig zijn als u zich in de opstartfase van uw bedrijf bevindt en veel verliezen heeft.
- Beschermt uw aansprakelijkheid. Het vormen van een S-Corp kan helpen uw persoonlijke bezittingen te beschermen als uw bedrijf wordt aangeklaagd of schulden heeft.
- Vermijd zelfstandigenbelasting. Hoewel S-Corps een redelijk salaris aan hun werknemers moet betalen, kunt u er ook enkele classificeren: uw inkomen uit het S-Corp als een uitkering om te voorkomen dat u zelfstandigenbelasting betaalt over uw totaal verdiensten.
LLC versus S-Corp: vergelijking naast elkaar
| Entiteit | Unieke kenmerken | Aansprakelijkheidsbescherming | Belastingoverwegingen | nadelen |
| LLC | Onbeperkt aantal leden, eenvoudig te starten en te beheren, zeer flexibel | Leden zijn niet aansprakelijk | Inkomsten en verliezen gaan door naar de aandeelhouders, tenzij LLC ervoor kiest om als bedrijf te worden beschouwd | Kan duurder zijn om op te zetten dan een eenmanszaak |
| S-Corp | Geschikt voor kleine bedrijven, vereist een raad van bestuur en heeft jaarlijkse indieningsvereisten | Aandeelhouders zijn niet aansprakelijk | Inkomsten en verliezen gaan door naar de aandeelhouders, geen belasting voor de vennootschap | Kan slechts één type aandelen uitgeven, beperkt tot 100 aandeelhouders |
LLC of S-Corp: welke moet u kiezen?
Beslissen hoe u uw bedrijf nu wilt opzetten, is belangrijk als u uw bedrijf blijft laten groeien. Het kan u niet alleen kosten en kopzorgen besparen, maar de juiste entiteit kan u belastingvoordelen opleveren die van invloed zijn op uw persoonlijk inkomen.
Houd bij het maken van uw keuze rekening met de kosten van het opzetten van elke entiteit en de complexiteit van het runnen ervan. U wilt uw onmiddellijke zakelijke behoeften afwegen tegen eventuele plannen voor de toekomstige groei van uw bedrijf.