Ik heb in de loop der jaren veel gesproken over Roth IRA-conversies, maar hebben ze zin als je al met pensioen bent? En zo ja, wat is de beste strategie om de conversie te bewerkstelligen?
We ontvingen een Vraag het aan GFC vraag die betrekking heeft op beide onderwerpen:
“Ik heb 300K in een voormalige werkgever 401K. Ik ben 69 jaar oud. Voorbereidend op de RMD (vereiste minimum uitkeringen) in 2 jaar, denk ik erover om voor die tijd wat 401K naar een Roth te verplaatsen. Kan ik
doe het volgende:— $50k verplaatsen van de 401K na de 4e Q-distributie (dus ik krijg dat inkomen), maar voor het einde van het jaar? Stel dat de verdeling 23-12 is, ontvang de verdeling en verplaats dan 401K 28-12 voor belastingdruk dit jaar.
— Verplaats $50k van 401K ergens volgend jaar voor belastingdruk volgend jaar. Ik zal misschien meer verhuizen, afhankelijk van hoe de belastingaanslag verloopt, zal dat analyseren. ”
Voor het grootste deel is het doen van een Roth-conversie meestal een goed idee, ongeacht aan welke kant van de pensioenregel u zich bevindt. En de conversie over meerdere jaren verdelen is meestal de beste strategie. Maar laten we de details bespreken, aangezien het uitvoeren van de conversie bij pensionering een paar rimpels aan het proces kan toevoegen.
Het voordeel van een Roth-conversie tijdens pensionering
Aangezien opnames van Roth IRA's belastingvrij zijn, is dit het meest voor de hand liggende voordeel voor het doen van een conversie. Door het omzetten van 401 (k) fondsen naar een Roth IRA, ruilt de schrijver een belastbare inkomstenbron in voor een belastingvrije bron. De fiscale implicaties zijn echter niet altijd puur spel, vooral niet bij pensionering, maar we zullen in de volgende sectie specifieker worden met belastingen.
Het op een na grootste voordeel van een Roth-conversie - in feite misschien de grootste bij pensionering - is dat Roth IRA's niet nodig hebben vereiste minimum uitkeringen (RMD's).
Waarom is dat zo erg?
RMD's zijn de methode die de IRS gebruikt om fondsen uit fiscaal beschermde pensioenplannen en in belastbaar inkomen te dwingen. Na jarenlang fiscaal aftrekbare en uitgestelde bijdragen en inkomsten te hebben opgebouwd, vertegenwoordigen RMD's: terugverdientijd belasting.
RMD's zijn vereist zodra u de leeftijd van 70 1/2 bereikt. Op dat moment moet elk plan beginnen met het uitkeren van fondsen op basis van uw resterende levensverwachting op de leeftijd van elke uitkering. In theorie betekent dit dat uw pensioenplan vanaf de leeftijd van 70 1/2 tot bijvoorbeeld 90 jaar ongeveer is uitgeput, of er bijna is.
Dat wordt een duidelijk probleem als je ouder dan 90 wordt, wat niet langer ongewoon is. Maar u komt op die leeftijd aan met een sterk verminderd pensioenvermogen.
Sinds Roth IRAs hebben geen RMD's nodig, ze zijn vrijwel zeker van jou beste hoop op je geld niet overleven.
Op dezelfde manier zijn Roth IRA's een uitstekende manier om ten minste een deel van uw pensioenvermogen te behouden om bij uw overlijden aan uw erfgenamen door te geven. Terwijl traditionele IRA's en andere pensioenregelingen een belastingverplichting voor uw erfgenamen genereren (vanwege RMD's), genereren Roth IRA's geen belastbaar inkomen.
Er zijn dus duidelijk dwingende redenen om een 401 (k) of andere fiscaal beschermde pensioenplannen om te zetten in een Roth IRA.
De mogelijke fiscale gevolgen van deze Roth-conversie
Om het belastingvrije inkomen te krijgen dat een Roth IRA biedt, moet u eerst de reguliere inkomstenbelasting betalen over het bedrag dat u omzet uit andere pensioenregelingen. Nog eens uitkeringen van een pensioenplan - anders dan een Roth IRA - zijn onderworpen aan inkomstenbelasting.
Door $ 50.000 van zijn 401 (k) -plan om te zetten in een Roth IRA, voegt de schrijver $ 50.000 toe aan zijn belastbaar inkomen. Als hij als gevolg van het toevoegen van dat bedrag aan zijn andere belastbare inkomen in de belastingschijf van 25% terechtkomt, dan moet hij $ 12.500 betalen over de conversie. Eventuele inkomstenbelastingen van de staat zullen aan die aansprakelijkheid worden toegevoegd.
Dit is waar u uw huidige belastingsituatie moet evalueren in vergelijking met wat u over een paar jaar verwacht. De schrijver is 69 jaar oud en geeft niet aan of hij met pensioen is of nog werkt. Dat zorgt voor een extra afweging.
Als hij zich in iets hoger dan de belastingschijf van 15% bevindt, maar verwacht in een lagere belastingschijf te komen nadat hij 70 1/2 is geworden, wil hij de conversie nu misschien niet doen. Dat geldt vooral als hij wel inkomsten uit arbeid heeft.
Als hij echter in de toekomst geen significante daling van zijn belastingschijf verwacht, is het zinvol om nu de Roth-conversie uit te voeren.
Ik weet niet of er iets van toepassing is op de schrijver, maar er zijn ten minste drie andere belastingfactoren waarmee rekening moet worden gehouden bij het uitvoeren van een Roth-conversie:
1) De 3,8% Medicare-toeslag. Volgens de bepalingen van Obamacare is er een Medicare-toeslag van 3,8% op beleggingsinkomsten verdiend door paren gezamenlijk indienen met een aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) van meer dan $ 250.000 (of $ 200.000 voor alleenstaande) filers). U moet oppassen dat het bedrag van de Roth-conversie die belasting niet zal activeren.
2) Als u bedrijfsaandelen heeft in uw 401 (k) -plan. De schrijver wil zijn 401(k) omzetten. Dat verhoogt de mogelijkheid dat het plan bevat: bedrijfsvoorraad. Er zijn speciale regels die van toepassing zijn op netto niet-gerealiseerde waardering (NUA) van gewaardeerde bedrijfsaandelen in een ondernemingsplan. Aangezien de schrijver ouder is dan 59 1/2, zouden die regels hem in staat stellen een forfaitaire uitkering van de 401 (k) te nemen en de inkomstenbelasting alleen te betalen over de werkelijke kosten van de aandelen. Hij kan de aandelen op een later tijdstip verkopen, waarbij hij alleen de langetermijnmeerwaarden betaalt. Dit kost hem misschien minder belasting dan het doen van de Roth-conversie.
3) Betaal de verschuldigde belasting uit niet-fiscaal beschermd spaargeld. Als de schrijver de volledige $ 50.000 wil kunnen omzetten in een Roth IRA, moet hij de verschuldigde inkomstenbelasting betalen uit belastbare besparingen. Als hij bijvoorbeeld in de belastingschijf van 25% valt, moet hij $ 12.500 aan belastingen betalen. Als hij dit uit het conversiebedrag betaalt, zal slechts $ 37.500 de Roth bereiken. Door de aanslag te betalen uit belastbaar spaargeld, kan hij het volledige saldo omrekenen.
Specifieke vragen van de schrijver beantwoorden
Nu we de basis hebben behandeld van het doen van een Roth-conversie na pensionering, gaan we in op de specifieke vragen van de schrijver.
De schrijver vraagt of hij het volgende kan doen:
Verplaats $ 50k van de 401K na de 4e Q-verdeling (dus ik krijg dat inkomen), maar voor het einde van het jaar? Stel dat de verdeling 23-12 is, ontvang de verdeling en verplaats dan 401K 28-12 voor belastingdruk dit jaar.
Verplaats $ 50k van 401K ergens volgend jaar voor belastingdruk volgend jaar. Ik zal misschien meer verhuizen, afhankelijk van hoe de belastingaanslag verloopt, zal dat analyseren. ”
Het antwoord op beide vragen is vrijwel hetzelfde. Dat kan hij zeker, en het is logisch om de conversie over meerdere jaren te spreiden. Er zit $ 300.000 in zijn 401 (k), en de fiscale gevolgen van het in één keer verhuizen kunnen overweldigend zijn. Het is beter om de conversie op afbetaling te doen als het om dat soort geld gaat.
Als hij zou proberen het volledige 401 (k) -saldo van $ 300.000 in één jaar te verplaatsen, zou dit zijn gecombineerde federale en staatsinkomstenbelasting kunnen opdrijven tot ergens tussen de 40% en 50%. Het betalen van meer dan $ 150.000 aan belastingen, voor het voorrecht om in de toekomst belastingvrij inkomen te hebben, is een te hoge prijs om zelfs voor dat voordeel te betalen.
Door jaarlijkse conversies van $ 50.000 te maken, zou de overdracht onderworpen moeten zijn aan veel lagere belastingtarieven, waardoor hij meer geld naar de Roth zou kunnen schuiven.
Dit is wat ik bedoelde toen ik eerder zei dat de fiscale implicaties van een Roth-conversie niet altijd puur spel zijn. Veel hangt af van uw inkomstenbelastingschijf en van het bedrag dat u omzet naar een Roth.
Naar alle waarschijnlijkheid zal de schrijver de conversie echter zo kunnen opzetten dat zijn belastingplicht tot een minimum wordt beperkt en het doel bereikt dat hij hoopt te bereiken.