Als u denkt dat trusts een juridisch instrument zijn dat alleen door de rijken wordt gebruikt, heeft u slechts gedeeltelijk gelijk. Zij zijn vaak gebruikt door de rijken, maar ze zijn ook waardevol voor iedereen met een aanzienlijke hoeveelheid activa - zelfs als dat alleen het huis is waarin u woont, sparen, beleggen, pensioenrekeningen en verzekeringen beleid. Bovendien zijn er verschillende soorten trusts die onder verschillende omstandigheden kunnen worden gebruikt.
In deze gids:
Wat is een vertrouwen?
In de meest algemene zin kunnen we een trust zien als een testament op steroïden. Beide zijn juridische documenten waarin de beschikking over uw vermogen na uw overlijden wordt beschreven, evenals de voortdurende zorg van bepaalde partijen. Maar een trust gaat veel verder. Het biedt betere juridische bescherming en kan voordelen opleveren voor u of anderen terwijl u nog leeft.
Er zijn twee hoofdpartijen in een trust: de trustor en de trustee.
- De trustor vestigt het vertrouwen en financiert het.
- De trustee beheert de activa in de trust. Dit kan een persoon, instantie of instelling zijn. Soms treedt dezelfde persoon op als zowel de trustor als de trustee.
De derde groep partijen bij een trust zijn de begunstigden. Dit zijn meestal naaste familieleden. Maar het kunnen ook liefdadigheidsinstellingen zijn of zelfs niet-familieleden, zoals goede vrienden of zakenpartners. De begunstigden ontvangen voordelen van de trust, hetzij terwijl de trustor nog in leven is of bij hun overlijden.
Fondsen die in een trust worden gehouden, kunnen uw hele nalatenschap, een deel ervan of zelfs zeer specifieke activa omvatten.
Voorbeelden van activa die in een trust worden gehouden, zijn onder meer:
- Onroerend goed
- bankrekeningen
- investeringen
- Bedrijven of bedrijfspanden
- Persoonlijke eigendommen, zoals voertuigen, sieraden of antiek
- Levensverzekeringen
Wat zijn de voordelen van een trust?
De trust biedt verschillende voordelen, hoewel de trustor één enkel primair doel kan hebben voor het opzetten van een trust.
- Bescherming van activa. Een onherroepelijk vertrouwen (zie uitgebreide discussie hieronder) kan uw vermogen tegen beide beschermen rechtszaken en vorderingen van schuldeisers. Dit is een veelvoorkomende reden voor de oprichting van een trust door rijke individuen, die het doelwit kunnen zijn van rechtszaken die grotendeels gebaseerd zijn op hun vermogen.
- Veiligere verdeling van uw nalatenschap bij uw overlijden. Veel mensen hebben een testament voor dit doel, maar uw nalatenschap moet mogelijk door een nalatenschap gaan en kan onderhevig zijn aan juridische uitdagingen. Een trust verdeelt uw nalatenschap aan uw beoogde begunstigden zonder dat u door een nalatenschap hoeft te gaan en zonder onderworpen te zijn aan juridische uitdagingen.
- Ondersteuning of zorg bieden aan een naaste. Dat kunnen uw echtgeno(o)t(e), kinderen, kleinkinderen of zelfs een of meer personen zijn die arbeidsongeschikt zijn en bijzondere zorg nodig hebben. Een trust kan worden opgericht om activa toe te wijzen aan de zorg van een individu of een groep individuen, voor een bepaalde tijd of zelfs voor het leven.
- Zorg voor jezelf terwijl je nog leeft. U kunt besluiten een trust op te richten om: bescherm uw vermogen tegen juridische uitdagingen en ook een voorziening bevatten om de rest van uw leven in uw onderhoud te voorzien. U kunt bijvoorbeeld een trust opzetten om: zorgen voor een inkomen voor uw pensioen of voor u en uw gezin als u niet kunt werken.
We raden aan om een vertrouwensrelatie aan te gaan met: Vertrouwen & Wil, wat het proces eenvoudig en betaalbaar maakt. Bovendien kun je nu $ 10 korting krijgen als je de code VIPFORLIFE gebruikt.
Een trust opzetten voor estate planning
Het gebruik van een trust voor estate planning omvat vrijwel alle bovengenoemde voordelen. Maar een meer specifiek voordeel heeft te maken met: belastingminimalisatie.
Federale successierechten kunnen van toepassing zijn op landgoederen $ 11,58 miljoen waard voor 2020. Als uw nalatenschap die drempel overschrijdt, wordt deze onderworpen aan een federale belasting die varieert tussen 18% en 40% van het eigen risico.
Federale successierechten zijn misschien geen probleem voor de meeste individuen vanwege het hoge niveau van het vrijstellingsbedrag. Maar het kan een probleem zijn op staatsniveau, afhankelijk van waar u woont. In feite, 13 van de 50 staten heffen belastingen op de waarde van onroerend goed die veel lager zijn dan de federale drempel. Massachusetts en Oregon heffen bijvoorbeeld successierechten vanaf slechts $ 1 miljoen, terwijl Rhode Island dit doet vanaf iets meer dan $ 1,5 miljoen.
Een trust kan worden gebruikt als hulpmiddel voor estate planning om u te helpen successierechten te minimaliseren. Dit kan worden gedaan door een levensverzekering af te sluiten die groot genoeg is om de verwachte successierechten op federaal en/of staatsniveau te dekken.
Aangezien er 18,6 miljoen miljonairs in de Verenigde Staten zijn, wordt het steeds gebruikelijker om een trust voor estate planning te gebruiken om belastingen te minimaliseren.
Primaire soorten trusts: herroepbaar vs. Onherroepelijke vertrouwensrelaties
Er zijn twee primaire soorten trusts: herroepelijk en onherroepelijk. Hoewel er andere soorten trusts zijn - die hieronder zullen worden besproken - moet elke trust herroepbaar of onherroepelijk zijn.
Herroepbare trusts
Met een herroepbare trust behoudt de trustor de controle over de activa in de trust. Hij of zij kan het vertrouwen zelfs intrekken, daarom wordt het ook wel genoemd: herroepbaar. Bij dit type trust worden de activa van de trustor niet overgedragen aan een afzonderlijke juridische entiteit. Zolang de trustor in leven is, zal hij of zij de controle over de trust behouden en er zelfs de begunstigde van zijn. Wanneer de trustor overlijdt, keert het vertrouwen normaal gesproken terug naar de genoemde begunstigden in de trustdocumenten.
U stelt dit type trust in als u de controle over de activa in de trust wilt behouden. Maar in ruil voor die controle heeft het vertrouwen minder juridische bescherming tegen schuldeisers en rechtszaken. Ondertussen zijn er geen belastingvoordelen, aangezien alle inkomsten die in de trust worden verdiend, naar de trustor gaan, die op persoonlijk niveau belasting moet betalen.
Onherroepelijk vertrouwen
Zodra dit type vertrouwen is gemaakt, kan het niet worden geannuleerd door de vertrouwenspersoon, daarom wordt het ook wel genoemd: onherroepelijk. Dit maakt het beter beschermd tegen de twee primaire soorten trusts. Maar niet alleen kan de vertrouwenspersoon het vertrouwen niet intrekken, hij of zij kan ook de voorwaarden niet wijzigen. In feite richt deze trust een volledig afzonderlijke juridische entiteit op waarin de trustor de zeggenschap opgeeft. Het vertrouwen is beschermd tegen schuldeisers en rechtszaken gericht tegen de vertrouwenspersoon.
Binnen een onherroepelijke trust worden activa verplaatst van de concessieverlener naar de trust en daarom verwijderd uit zijn of haar persoonlijke belastbare nalatenschap. Inkomsten die binnen de trust worden verdiend, worden dus belast aan en betaald door de trust zelf.
Speciale soorten trusts
Afgezien van herroepbare en onherroepelijke trusts, zijn er verschillende andere speciale soorten trusts.
1. Levend vertrouwen
Meestal aangeduid als an inter-vivos vertrouwen, dit type vertrouwen wordt gemaakt terwijl de vertrouwenspersoon nog in leven is. Het doel is om te voorzien in de trustor en zijn of haar begunstigden tijdens het leven van de trustor. Het zorgt voor bescherming van activa. En alle resterende fondsen in de trust gaan bij zijn of haar overlijden naar de begunstigden van de trustor.
2. testamentair vertrouwen
Dit is precies het tegenovergestelde van een levend vertrouwen in die zin dat het wordt gecreëerd bij het overlijden van de vertrouwenspersoon. Het moet een herroepbare trust zijn, in het algemeen uitgevoerd door de executeur van de nalatenschap, die ook zal optreden als trustee voor de trustactiva.
3. Generatie-overslaand vertrouwen
Een trustor zet dit type trust op om zijn of haar nalatenschap over te dragen aan kleinkinderen in plaats van aan kinderen. Het voorkomt ook dat uw kinderen successierechten moeten betalen. Maar de trustor heeft nog steeds de mogelijkheid om een deel van de inkomsten uit de trust aan zijn kinderen over te laten.
4. Liefdadigheidsvertrouwen
Deze trust benoemt een of meer goede doelen als de aangewezen begunstigde. Het kan een op zichzelf staand vertrouwen zijn dat de trustor tijdens zijn of haar leven financiert. Of het kan deel uitmaken van een algemene trust waarin een deel van het geld naar de begunstigden gaat en de rest naar de aangewezen liefdadigheidsinstellingen.
5. Blind vertrouwen
Meestal gebruikt wanneer de trustor belangenconflicten of zelfs conflicten tussen de begunstigden van de trust probeert te vermijden. De trustee behandelt dit vertrouwen zonder dat de begunstigden van het vertrouwen weten dat het bestaat. Deze worden soms door politici gebruikt om beschuldigingen van belangenverstrengeling tussen publieke en private aangelegenheden te voorkomen.
6. Credit Shelter Trust
Soms aangeduid als a familie vertrouwen, het wordt gebruikt om de nalatenschap van de trustor voor belastingdoeleinden te verminderen. Fondsen worden overgemaakt naar de trust, waardoor de erfgenamen van de trustor niet-trustactiva kunnen ontvangen die vrij zijn van successierechten.
7. Bestedingsvertrouwen
Een trustor zet dit type trust op als hij bang is dat zijn erfgenamen of begunstigden slechte vaardigheden hebben op het gebied van geldbeheer. Dit vertrouwen zorgt ervoor dat ze hun voordelen of erfenis vroeg. Hiermee kunt u specificeren hoe en wanneer toegang tot trustactiva kan worden verkregen, bijvoorbeeld door een uitbetalingsplan voor 20 of 30 jaar op te zetten.
8. Vertrouwen in speciale behoeften
U kunt speciale voorzieningen treffen voor een begunstigde in een reguliere trust. Maar u kunt daarvoor ook een dedicated trust opzetten. Het kan worden ingesteld om te voorzien in de kosten van levensonderhoud van de begunstigden met speciale behoeften voor de rest van hun leven, of zelfs worden toegewezen aan specifieke doeleinden, zoals medische kosten.
Tips voor vermogensplanning
Een trust is een van de meest waardevolle instrumenten voor estate planning. Maar er zijn ook andere strategieën die u kunt nemen bij het plannen van uw landgoederen. Werk met de juiste professionals, zoals een boedeladvocaat, CPA of taxateur. U moet ook een testament hebben en misschien een levenstestament, waarin medische zorgverleners worden geadviseerd over uw zorg.
Overweeg om de volmacht te geven aan iemand die u vertrouwt voor medische en/of financiële beslissingen. U moet er ook voor zorgen dat verschillende van uw familieleden weten waar ze toegang kunnen krijgen tot uw nalatenschapsdocumenten, inclusief uw testament, vertrouwensdocumenten, pensioenplan informatie, besparingen en beleggingen die buiten de trust worden gehouden, akte aan uw huis, belangrijke rekeningnummers en een kopie van eventuele levensverzekeringen.
Onthoud dat dit zware beslissingen zijn die een langdurige impact hebben op uw gezin. Dus praat met een professional alvorens een definitieve beslissing te nemen. Beoordeel uw nalatenschap regelmatig en vooral na ingrijpende gebeurtenissen in het leven, zoals een echtscheiding of de geboorte van een kind.
Laatste gedachten over het gebruik van een trust
Een trust is een uitstekend hulpmiddel om te hebben, zelfs als u niet 'rijk' bent. Als er niets anders is, garandeert het dat uw vermogen bij uw overlijden bij de beoogde begunstigden terechtkomt. Het vermijdt ook nalatenschap, die vaak wordt geleverd met een eenvoudig testament.
Het is niet eens nodig om veel financiële activa te hebben om een trust op te richten. Als u een huis bezit en een aanzienlijke levensverzekering hebt, kunt u deze activa bij uw overlijden naar de trust laten overdragen, zodat ze beschikbaar zijn voor uw begunstigden.
En als u zich zorgen maakt over rechtszaken, misschien vanwege het beroep waarin u zich bevindt, praat dan met een advocaat over hoe een trust u het beste kan beschermen tegen mogelijke bedreigingen.
De meeste mensen hebben meer bezittingen dan ze beseffen. En het leven is de afgelopen jaren alleen maar ingewikkelder geworden. Een trust is een van de beste bescherming die u kunt hebben. En het kan de basis vormen van uw algehele landgoedplan.