Je hebt misschien gehoord dat het geheim van vervroegd pensioen het opzetten van een 'Roth-conversieladder' is, wat nogal bijbels klinkt.
In werkelijkheid is het een handigheidje voor financiële planning waarbij regelmatige overschrijvingen van uw belasting-uitgestelde rekeningen in uw Roth, zodat u ze ruim voordien kunt uittrekken als belasting- en boetevrij inkomen je jaren 60.
Het is behoorlijk glad, zeker, maar het is niet voor iedereen. Een succesvolle conversieladder vereist veel wiskunde, planning, kapitaal en zelfs kleine ethische overwegingen.
Laten we, in overeenstemming met het thema ladders, deze pensioenhack stap voor stap bekijken. Laten we beginnen met klimmen.
De korte versie
- Roth IRA-conversieladders zijn een "hack voor vervroegd pensioen" waarmee u vroege Roth IRA-opnames kunt behandelen als belasting- en boetevrij inkomen.
- Het proces vereist dat u vijf jaar vóór uw geplande vervroegde pensionering jaarlijkse conversies (overdrachten) van belastinguitgestelde pensioenrekeningen in uw Roth IRA doet.
- Het voordeel van Roth-conversies is over het algemeen dat u nu belasting kunt betalen over uw pensioensparen terwijl u zich in een lagere belastingschijf bevindt.
- De kapitaalvereisten zijn echter hoog en u kunt het risico lopen meer belasting te betalen dan u normaal zou doen bij pensionering.
Hoe Roth IRA's werken
Laten we beginnen met een beetje over Roth IRA's en waarom ze de basis vormen van veel 'pensioenhacks'.
Roth IRA's versus traditionele IRA's en 401 (k) s
In tegenstelling tot belastinguitgestelde rekeningen, zijn bijdragen aan Roth IRA's vooraf belastbaar. Wat niet goed of slecht is - het is gewoon een andere optie.
Bovendien hebben Roth IRA's speciale regels die u helpen IRS-boetes voor vroege opnames te vermijden.
| Roth IRA | traditionele IRA | 401 (k) | |
|---|---|---|---|
| In een notendop | Betaal nu belasting, geniet later van belastingvrije opnames | Nu fiscaal aftrekbare bijdragen betalen, later belasting betalen | Doe nu fiscaal aftrekbare bijdragen, betaal later belasting (plus werkgeversmatching en andere voordelen) |
| Maximale jaarlijkse bijdrage in 2022 | $ 6.000 voor leeftijden <50 $7.000 voor 50+ |
$ 6.000 voor leeftijden $7.000 voor 50+ |
$ 20.500 voor leeftijden <50 $ 27.000 voor leeftijden 50+ |
| Belastingen | Vooraf betaald. Bijdragen en inkomsten groeien belastingvrij |
Betaald bij opname | Betaald bij opname |
| Sancties voor opnames vóór de leeftijd van 59½ | 10% IRS-boete op inkomsten en conversies (geen bijdragen) Tenzij je voldoet aan de vijfjaarsregel voor elk |
10% IRS-boete op inkomsten en bijdragen, plus reguliere inkomstenbelastingen | 10% IRS-boete op inkomsten en bijdragen, plus reguliere inkomstenbelastingen |
Heb je het gezien? De verborgen "achterdeur" om de 10% IRS-boete voor vroege opnames te vermijden?
U kunt bijdragen die u aan uw Roth IRA hebt gedaan altijd intrekken. Omdat je daar al belasting over hebt betaald, beschouwt de IRS dat geld van jou. Maar uw inkomsten en conversies zijn opgesloten. Je kunt ze niet aanraken zonder die vervelende boete van 10% op te lopen.
Dat wil zeggen, pas als je de vijfjaarsregel hebt bereikt.
De Roth IRA vijfjarige regel
De Roth IRA heeft twee "vijfjarige regels" die bepalen wanneer u uw inkomsten en conversies zonder boete kunt opnemen.
De vijfjaarsregel voor inkomsten (ook bekend als opgebouwde rente) stelt dat u inkomsten niet boetevrij kunt opnemen totdat:
- Je bereikt de leeftijd van 59 ½, en
- Uw Roth IRA is minimaal vijf jaar oud
Laten we zeggen dat u uw bijdrage van $ 6.000 in 2022 maximaal maximaliseert en deze tot 2027 laat staan. Bij 8% APY heeft uw bijdrage van $ 6.000 $ 2.815,97 aan inkomsten gegenereerd, dus uw totale Roth IRA-saldo is nu $ 8.815,97.
U kunt uw oorspronkelijke bijdrage van $ 6.000 boetevrij intrekken, maar u kunt uw verdiensten van $ 2.815,97 niet gebruiken totdat u 59 ½ bent.
Toegegeven, er zijn een paar uitzonderingen, zoals een eerste aankoop van een huis, studiekosten en geboorte- of adoptiekosten. Maar over het algemeen zitten uw inkomsten vast.
Maar als het om jouw bijdragen, als je eenmaal geld hebt omgezet in een Roth IRA, kun je het na slechts vijf jaar boetevrij uittrekken, of je nu 25 of 55 bent.
Hoe Roth-conversies werken
Een conversie is wanneer u geld van een fiscaal uitgestelde pensioenrekening naar uw Roth IRA verplaatst.
In tegenstelling tot directe bijdragen met een jaarlijkse limiet van $ 6.000, hebben conversies naar Roth IRA's geen bovengrens. Als u wilt, kunt u in één belastingjaar $ 5.000 of $ 500.000 van uw traditionele IRA naar uw Roth IRA converteren.
Natuurlijk zijn Roth-conversies een populaire strategie onder hoogverdieners die niet langer in aanmerking komen voor jaarlijkse Roth-bijdragen. Ze zijn ook nuttig voor iedereen die meer dan $ 6.000 per jaar wil bijdragen.
Er zijn twee belangrijke voordelen aan een Roth IRA-conversie:
Roth IRA's maken vroege opnames mogelijk
Op enkele uitzonderingen na, kunt u het geld in uw traditionele IRA of 401 (k) niet aanraken vóór de leeftijd van 59 ½ zonder de zware boete van 10% op te lopen. Maar als u het geld via een conversie van uw belastinguitgestelde rekening naar een Roth IRA verplaatst, kunt u dat geld binnen vijf jaar opnemen zonder boetes op te lopen.
Roth IRA's kunnen mogelijk belastingen verlagen
De IRS telt het geld dat u omzet van uw traditionele IRA naar uw Roth IRA als inkomen voor dat jaar, dus u moet er belasting over betalen.
Onthoud dat conversies u helpen boetes te vermijden, geen belastingen.
Dat gezegd hebbende, kan een goed getimede conversie u nog steeds helpen om belasting te besparen. Als u denkt dat u tijdens uw pensionering een hoger inkomen zult hebben dan nu, kan het betalen van belasting nu - terwijl u in een lagere belastingschijf zit - u wat geld besparen.
Om precies te weten hoeveel geld een Roth-conversie u kan besparen, besteedt u een paar minuten aan het knutselen met de Roth-conversiecalculator op Persoonlijk kapitaal.
Hoe dan ook, de strategie om geld van uw traditionele IRA naar uw Roth IRA te "sluipen" is zo gewoon dat het een bijnaam heeft. GVB's noemen het 'The Backdoor Roth'.
Lees meer >>> Belasting betalen over investeringen Gids 2022
ZijnAchterdeurRothIRA'slillegaalOrunetto?
Nee! In werkelijkheid, de IRS legt precies uit hoe je ze moet doen (hoewel Uncle Sam nooit de term "achterdeur" gebruikt).
Wat betreft ethiek, overweeg dit: achterdeur Roth IRA's zijn vrij standaard, en veel CFP's moedigen ze zelfs aan als een levensvatbare pensioenstrategie. Volgens Forbes, uit 200 miljoen Amerikaanse belastingaanvragers in 2018, 724.000 voerden een Roth-conversie uit.
Bijna een op de vijf Roth-conversies was echter afkomstig van huishoudens die jaarlijks $ 500.000 verdienden, wat enige negatieve aandacht trok in het Congres. Immers, senator William Roth bedacht Roth IRA's om de lagere en middenklasse te helpen.
Eind 2021 stelden de Congressional Democrats voor: ingrijpende beperkingen op Roth-conversies. Vanaf 2032 zullen de rekeningsaldi ongeveer $ 10 miljoen bedragen, en iedereen die meer dan $ 400.000 verdient, kan geen enkele vorm van conversie meer uitvoeren.
Dus om samen te vatten, Roth-conversies verplaatsen geld van een traditionele pensioenrekening naar een Roth om drie hoofddoelen te bereiken:
- Schakel optionele vroege opnames in zodra vijf jaar voorbij zijn
- Eerder belasting betalen terwijl u in een lagere belastingschijf zit
- Geniet van een belasting- en boetevrij inkomen bij pensionering
Dus hoe maken Roth conversieladders vervroegd pensioen mogelijk?
| Jaar | Leeftijd | Conversiebedrag (van Traditioneel > Roth) | Opnamebedrag (inkomen) | Bron |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | Nvt |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | Nvt |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | Nvt |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | Nvt |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | Nvt |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | 2025 conversie |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | 2026 conversie |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | 2027 conversie |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | 2028 conversie |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | 2029 conversie |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | 2030 conversie |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | 2031 conversie |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | 2032 conversie |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | 2033 conversie |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | 2034 conversie |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | Regelmatige opname |
Zijn er nadelen aan een Roth conversieladder?
Absoluut. Dit zijn de grote drie:
- Het vreet je spaargeld op — Om de hierboven geïllustreerde Roth-conversieladder te halen, zou u vóór de leeftijd van 59 ½ $ 600.000 aan pensioenkapitaal moeten verbranden. Houd er rekening mee dat we pas vanaf 67 jaar in aanmerking komen voor maximale socialezekerheidsuitkeringen.
- U betaalt mogelijk meer belasting — Als u in 2025 $ 160.000 verdient en $ 60.000 omzet, is uw belastbaar inkomen dat jaar $ 220.000. Ongeveer $ 55.000 zou binnen de veel hogere belastingschijf van 32% vallen. In plaats daarvan, als u had gewacht tot uw pensioen, toen uw totale jaarinkomen uw opname van $ 60.000 was, had u de belastingschijf van 32% volledig kunnen vermijden.
Nogmaals, om te bepalen of een Roth-conversie geschikt voor u is, knutselen met tde Roth-conversiecalculator op Persoonlijk kapitaal en praat vervolgens met uw financieel planner. Een succesvolle Roth-conversieladder zorgt ervoor dat u voldoende kapitaal heeft om de hele pensionering door te komen.
Het komt neer op
Voor iets dat bekend staat als een "hack", zijn Roth IRA-conversieladders behoorlijk ingewikkeld en vereisen ze grote hoeveelheden kapitaal en wiskunde. Maar als u van plan bent eerder met pensioen te gaan, is het de moeite waard om erover te praten met uw financieel planner.
Verder lezen:
- Welke pensioenrekening is het beste? Een vergelijking van plannen
- De 25x-regel voor vervroegd pensioen
- Beleggen voor pensioenmythenRoth IRA conversieladder