Viens no jūsu pirmajiem soļiem, lai izveidotu pašnodarbinātības ceļu vai jaunu biznesa ierēdni, ir reģistrēšanās kā LLC vai S-Corp. Lai gan reģistrācija ar šiem nosaukumiem prasa noteiktas maksas un prasa zināmu darbu, lai saprastu, kura versija vislabāk atbilst jūsu situācijai, iespējamie nodokļu atvieglojumi var būt tā vērti.
Lūk, kas jāzina par atšķirībām starp LLC un S-Corp, un kā izlemt, kas jums ir vislabākais.
Kas ir LLC?
Iespējams, jūs jau esat redzējis burtus “LLC”, bet neesat pilnīgi pārliecināts, ko nozīmē akronīms. LLC nozīmē “Sabiedrība ar ierobežotu atbildību”. Tā ir uzņēmējdarbības vienība, kas darbojas kā hibrīds starp korporāciju un individuālo uzņēmumu.
Ne visas LLC ir izveidotas vienādas. Plašajā LLC jumtā ir dažādi veidi, piemēram:
- Viena biedra LLC. Šī ir LLC ar vienu īpašnieku, kurš ir pilnībā atbildīgs par nodokļiem, parādiem un uzņēmējdarbības ienākumiem.
- Vispārējā partnerība. LLC ar vairākiem dalībniekiem ir pazīstama kā pilnsabiedrība; visi īpašnieki uzņemas atbildību par parādiem, nodokļiem un uzņēmējdarbības ienākumiem.
- Ģimenes komandītsabiedrība. Šāda veida ģimenēm pieder partnerība un tās var izmantot, lai pārvaldītu tādus aktīvus kā īpašums.
LLC veids un dalībnieku skaits jūsu organizācijā var ietekmēt jūsu nodokļus. Piemēram, vietējais LLC ar diviem dalībniekiem tiek klasificēts kā personālsabiedrība un federālo nodokļu vajadzībām tiek uzskatīts par korporāciju.
LLC veidošana
Runājot par dalību LLC, likumi dažādās valstīs atšķiras. Daži štati, piemēram, Kolorādo, lionisa un Teksasa, neļauj nepilngadīgajiem veidot LLC. Pirms sākat veidot LLC, paturiet prātā:
- Maksas. Jūsu LLC veidošanai ir jāmaksā, kā arī jāmaksā par jūsu LLC uzturēšanu. Piemēram, Kalifornijā reģistrācijas maksa par organizācijas pantiem ir 70 USD. Ja jūsu Kalifornijā reģistrētā LLC nopelna vairāk nekā 250 000 USD, jums būs jāmaksā nodeva proporcionāli jūsu ienākumiem. Ja jūs izmantojat advokātu, lai palīdzētu izveidot LLC un iesniegtu dokumentus, jums vajadzētu arī paredzēt juridiskās izmaksas.
- Veidlapas. Veidlapas, kas nepieciešamas, lai izveidotu savu LLC, ievērojami atšķiras atkarībā no izveidotās organizācijas veida. Vismaz jums būs nepieciešami organizācijas panti, kas apraksta galveno informāciju par jūsu LLC, piemēram, tās nosaukumu, dalībnieku vārdus un adresi. Jums var būt nepieciešams arī darbības līgums, kurā aprakstīta jūsu uzņēmuma struktūra. Pat ja jūsu valstij nav nepieciešama šī veidlapa, tā ir labākā prakse.
- Nodokļi. LLC maksās gan valsts, gan federālo nodokli. Piemēram, katrs Kalifornijas LLC maksā 800 USD ikgadējo nodokli. Federālā līmenī LLC tiks aplikts ar nodokļiem kā partnerība vai korporācija atkarībā no tā, kā jūs iesniedzat dokumentus.
Kāpēc izvēlēties LLC?
Kāpēc izmantot LLC? Sākot jaunu biznesu, cilvēki parasti izvēlas LLC vairāku iemeslu dēļ. Šeit ir redzamas priekšrocības.
- Ierobežo jūsu atbildību: Izmantojot LLC, jūsu aktīvi tiek aizsargāti no uzņēmuma darbības. Ja jūsu uzņēmums sāk uzkrāt parādus un piezvana kreditori, tas varētu būt milzīgs LLC ieguvums.
- Zema apkope: LLC uzsākšanai vai uzturēšanai nav nepieciešami daudzi dokumenti, tādēļ, ja jūs nobiedējat par uzņēmuma dibināšanu vai vienkārši nav pietiekami daudz laika, tas varētu būt bez stresa un lēta iespēja.
- Federālās nodokļu priekšrocības: LLC peļņa caur uzņēmumu tiek nodota dalībniekiem, kas nozīmē, ka jums netiks uzlikti nodokļi korporatīvā līmenī, bet gan jūsu personīgajai nodokļu deklarācijai. Zaudējumi tiek ieskaitīti arī jūsu personīgajās nodokļu deklarācijās, kas var samazināt jūsu nodokļu saistības. LLC ir kopīga stratēģija, lai palīdzētu ārštata nodokļu priekšrocības.
Runājot par LLC nodokļu priekšrocībām, ir svarīgi paturēt prātā, ka jūs izlemsiet, kā jūsu LLC tiek aplikti ar nodokļiem, kā jūs veidojat savu LLC. Piemēram, viena dalībnieka LLC nodokļu vajadzībām netiek uzskatīts par atsevišķu uzņēmumu. Ja jums ir viena dalībnieka LLC, jums jāaizpilda C saraksts, kad veicat iedzīvotāju ienākuma nodokļa maksājumus, un neto ienākumi jāiekļauj personīgajā nodokļu deklarācijā.
Ja jums ir vairāku dalībnieku LLC, jūs varat maksāt nodokli kā partnerība. Atkal nodoklis tiktu nodots biedriem atkarībā no viņu līdzdalības. Varat arī izvēlēties klasificēt savu LLC kā korporāciju vai S-Corp. Tas varētu būt izdevīgi, ja jūsu ienākumi jau ir lieli un nevēlaties, lai federālajā nodokļu deklarācijā jums tiktu nodoti papildu ienākumi.
Kas ir S-Corp?
S-Corp ir korporācija, kas visus korporatīvos ienākumus un zaudējumus nodod akcionāriem par federālajiem nodokļiem. Akcionāri ziņo par ienākumiem un zaudējumiem no saviem iedzīvotāju ienākuma nodokļiem, kas var ietekmēt ar nodokli apliekamo likmi. Acīmredzamais ieguvums ir tas, ka S-Corp akcionārs var izvairīties no uzņēmumu ienākuma nodokļa un iedzīvotāju ienākuma nodokļa dubultās uzlikšanas.
S-Corp ir nodokļu statuss, tāpēc uzņēmums tehniski dažos gadījumos varētu būt LLC un S-Corp. Ne visas korporācijas var pretendēt uz S-Corp statusu. Tālāk ir norādītas atbilstības prasības.
- Esiet iekšzemē iekļauts
- Ir tikai atļautie akcionāri (tie var būt privātpersonas, trasti, īpašumi vai LLC)
- Ir ne vairāk kā 100 akcionāru
- Ir tikai vienas klases krājumi
- Neesiet neatbilstoša korporācija
S-Corp veidošana
Ja domājat izveidot S-Corp, šeit jāņem vērā dažas sīkākas detaļas:
- Maksas. Iesniedzot S-Corp, papildus darbības izmaksu izmaiņām, piemēram, apdrošināšanai, jums jāņem vērā štata un federālās nodevas.
- Veidlapas. Papildus valsts formām, kas atšķiras, jums tas būs jādara iesniedziet federālo veidlapu 2553 kļūt par S-Corp.
- Nodokļi. S-Corps varētu būt atbildīgs par federālo ienākumu un nodarbinātības nodokli. Jūs varat pārskatīt nodokļus, kas attiecas uz jūsu situāciju, izmantojot IRS vietne. Jums būs jāmaksā arī valsts nodokļi, kas dažādās valstīs var atšķirties. Piemēram, Kalifornija novērtē S-Corps 1,5% apmērā, kā arī minimālo 800 ASV dolāru franšīzes nodokli.
Kāpēc izvēlēties S-Corp?
Lielāku korporāciju uzņēmumu īpašniekiem ir vairākas iespējas savas organizācijas organizēšanai, piemēram, S-Corp vai a C-Corp. Uzņēmumu īpašniekiem, kuri izvēlas S-Corp maršrutu, šeit ir bieži minētās priekšrocības:
- Nodokļu priekšrocības. Peļņa un zaudējumi tiek ieskaitīti jūsu personīgajās nodokļu deklarācijās, lai jūs varētu saņemt nodokļus ar zemāku likmi un izvairīties no nodokļu dubultās uzlikšanas. Tas varētu būt īpaši noderīgi, ja atrodaties uzņēmuma darbības sākumposmā un jums ir daudz zaudējumu.
- Aizsargā jūsu atbildību. S-Corp izveidošana var palīdzēt aizsargāt jūsu personīgos aktīvus, ja jūsu uzņēmums tiek iesūdzēts tiesā vai ir parādā.
- Izvairieties no pašnodarbinātības nodokļa. Lai gan S-korpusam saviem darbiniekiem ir jāmaksā saprātīga alga, jūs varētu arī klasificēt dažus no tiem savus ienākumus no S-Corp kā sadalījumu, izvairoties no pašnodarbinātības nodokļa maksāšanas par kopējo summu ieņēmumi.
LLC vs. S-Corp: salīdzinājums blakus
| Vienība | Unikālas iezīmes | Atbildības aizsardzība | Nodokļu apsvērumi | Trūkumi |
| LLC | Neierobežots dalībnieku skaits, viegli uzsākams un pārvaldāms, ļoti elastīgs | Deputāti nav atbildīgi | Ieņēmumi un zaudējumi tiek nodoti akcionāriem, ja vien LLC neizvēlas uzskatīt par korporāciju | Izveidot varētu būt dārgāk nekā individuālu uzņēmumu |
| S-Corp | Piemērots mazām korporācijām, tai nepieciešama direktoru padome, un tai ir ikgadējas reģistrācijas prasības | Akcionāri nav atbildīgi | Ieņēmumi un zaudējumi tiek nodoti akcionāriem, korporācijai nav jāmaksā nodoklis | Var emitēt tikai viena veida akcijas, ierobežots līdz 100 akcionāriem |
LLC vai S-Corp: kuru izvēlēties?
Turpinot attīstīt savu uzņēmumu, ir svarīgi izlemt, kā izveidot savu uzņēmumu tagad. Tas varētu ne tikai ietaupīt maksu un galvassāpes, bet arī pareizā iestāde varētu jums dot nodokļu priekšrocības, kas ietekmē jūsu personiskos ienākumus.
Izvēloties, ņemiet vērā katras vienības izveides izmaksas un to darbības sarežģītību. Jūs vēlaties salīdzināt savas tūlītējās uzņēmējdarbības vajadzības ar jebkādiem plāniem uzņēmuma turpmākajai izaugsmei.