Kad esat sasniedzis 70½ gadu vecumu, vairumā gadījumu jums ir jāsāk izņemt naudu no saviem pensijas kontiem. Šie obligātie minimālie sadalījumi (RMD) ir apliekami ar nodokli kā parastie ienākumi, un tas ir valdības veids, kā atgūt jūsu realizētos nodokļu ietaupījumus. jūsu darba gadu laikā, veicot pirmsnodokļu iemaksas savos pensijas kontos un nodokļu atlikto ienākumu no ieguldījumiem kontā.
Pensiju konti, kurus ietekmē RMD prasība ietver 401(k) s, 403(b) s, 457s, valdības TSP un tradicionālos IRA kontus. Roth 401(k) un IRA konti, kā arī jebkādas iemaksas pensijas kontā, kas veiktas pēc nodokļu nomaksas, nav pakļautas ar nodokli apliekamām RMD.
Daudziem pensionāriem un citiem ienākumi jebkurā gadījumā ir vajadzīgi, tāpēc izvairīties no RMD nav nekas liels. Tomēr citiem nav vajadzīga nauda, un viņi labprātāk nemaksātu nodokli par šīm sadalēm. Tiem, kas strādā, var būt veids, kā izvairīties no dažām vai visām RMD saistībām.
Jūsu noteiktā iemaksu plāna noteikumi, ja joprojām strādājat
Ja jūs joprojām strādājat, kad sasniedzat 70½ gadu vecumu, jums var nebūt jāsāk ņemt RMD no sava darba devēja noteikto iemaksu plāna. Tas var ietvert tādus plānus kā:
- 401(k)
- 403(b)
- Peļņas dalīšana
Lai aizkavētu RMD, ja jūs joprojām strādājat, jums nevar piederēt 5% vai vairāk uzņēmuma, un jūsu darba devējam ir jāveic vēlēšanas, lai atļautu šo izņēmumu, ja tas nav automātisks. Turklāt jums ir jāuzskata, ka esat nodarbināts visu gadu. (Šī definīcija nekad nav īsti definēta kā nostrādātās stundas utt.)
Ņemiet vērā, ka šis izņēmums no RMD ņemšanas neattiecas uz jūsu IRA kontiem vai jebkādiem pensijas plāna dolāriem, kas palikuši bijušā darba devēja plānā. Tas attiecas tikai uz jūsu pašreizējo darba devēja plānu.
Atšķirībā no IRA konta, jums ir atļauts turpināt veikt iemaksas, lai sasniegtu 401(k) vecumu, kas ir vecāks par 70½, ja joprojām esat nodarbināts.
Kas notiek, kad aiziesit pensijā?
Ja pēc 70½ gadu vecuma varēsiet atlikt RMD 401(k) no pašreizējā darba devēja, jums būs jāplāno RMD no šī konta izņemt pēc darba pārtraukšanas. Uz šo naudu attieksies tie paši noteikumi kā uz IRA un pensiju kontiem, kas joprojām var būt pie bijušā darba devēja.
Ja jūs nolemjat nodot šo naudu IRA, jūs izmantotu RMD kā daļu no šīs IRA sadales.
Piezīme. Ja pārtraucat strādāt gada laikā, 401(k) var kļūt piemērots RMD, pamatojoties uz konta atlikumu iepriekšējā 31. decembrī.
Piemēram, ja jums ir 73 gadi un jūs pārtraucat strādāt novembrī. 1, 2016, jūsu 401(k) kontam var tikt piemērots RMD, pamatojoties uz jūsu vecumu un kopējo konta atlikumu decembrī. 31, 2015. Tas var kļūt sarežģīti, un jūs varētu būt saprātīgi konsultēties ar nodokļu vai finanšu plānošanas konsultantu, kurš ir zinošs šajā jomā. RMD neņemšana var izmaksāt dārgi sodu ziņā.
Naudai, kas tiek turēta jūsu uzņēmuma 401(k) Roth opcijā, netiek aplikti ar nodokli apliekamie RMD, taču jums ir jāsaņem sadale no Roth 401 (k) pēc aiziešanas pensijā. Parasti vislabāk ir novirzīt šo naudu uz a Rots IRA kad aiziesit pensijā vai citādi pametīsit šo darba devēju.
Reverss apgāšanās
Viena taktika, kas jāapsver, jo īpaši, ja zināt, ka turpināsit strādāt pēc 70½ gadu vecuma, ir apgrieztā gaita. Tas nozīmē, ka ir jāņem nauda, kas ir bijusi pārgāja uz IRA un iekļaujiet to pašreizējā darba devēja plānā. Šeit ir jāņem vērā dažas lietas:
- IRA naudai ir jābūt iemaksātai pirms nodokļu nomaksas, vai nu tieši IRA, vai līdzekļiem, kas pārskaitīti no bijušā darba devēja pensiju plāna.
- Jūsu pašreizējam darba devēja plānam ir jāpieņem apgriešana. Pašlaik aptuveni 70% darba devēju plānu tos pieņem.
Ieguvums no šādas rīcības ir tāds, ka šī taktika ļauj atlikt RMD iekasēšanu no šiem līdzekļiem līdz brīdim, kad jūs aiziet no pašreizējā darba devēja.
Pirms došanās uz šo ceļu, apsveriet, kā palielinās jūsu darba devēja plānā piedāvātās investīcijas. Vai ir stabilas, zemu izmaksu investīciju iespējas? Lai gan nodokļu ietaupījumi no RMD atlikšanas var būt ievērojami, jums ir jāņem vērā arī jūsu darba devēja plāna kvalitāte.
Saprotiet, ko darāt
Lai gan apgāšanās reversā kļūst arvien izplatītāka, lielākā daļa to neuzskata par galveno. Ja jūtat, ka jums ir nepieciešams padoms, noteikti atrodiet grāmatvedi vai finanšu konsultantu, kurš tos pārzina, jo ne visi. Pēdējā lieta, ko vēlaties darīt, ir netīšām pārvērst to par ar nodokli apliekamu darījumu.
Tādā pašā veidā pārliecinieties, ka visi iesaistītie zina, ko dara. Daži turētāji var pilnībā neizprast šo darījumu. Tāpat pārliecinieties, ka jūsu darba devējs pieņems apgāšanās procesu un loģistiski saprot, kā to vislabāk izdarīt. Ideālā gadījumā to var veikt kā darījumu starp pilnvaroto personu, kas ir vistīrākais. Tomēr var gadīties, ka tas kļūst par IRA turētāja izplatīšanu, un tādā gadījumā 60 dienu apgāšanās noteikumi attieksies.
Kopsavilkums
Tiem, kas sasniedz 70½ gadu vecumu, nepieciešamo minimālo sadalījumu noteikšana ir dzīves fakts. RMD ir obligātas lielākajā daļā pensiju kontu, tostarp tradicionālajos IRA un 401(k) s.
Tiem, kuriem ir 70½ gadi un kuri joprojām strādā, ir izņēmums attiecībā uz viņu 401(k) kontu un citiem darba devēja sponsorētiem noteiktu iemaksu pensijas kontiem. Turklāt, veicot noteiktu plānošanu, viņu pašreizējā darba devēja plānā var iekļaut citus pensiju konta līdzekļus, lai izmantotu šo iespēju atlikt savus RMD.