Nepieciešamie minimālie sadalījumi ir daudzu cilvēku dzīves fakts, kad viņi sasniedz 72 gadu vecumu. Katru gadu jums ir jāizņem viss nepieciešamais sadalījums. Sods par jebkuru neizņemto summu ir liels (50%!).
Tomēr ir vairākas stratēģijas, kas jāpatur prātā saistībā ar RMD. Ciktāl to atļauj noteikumi, kāpēc gan nelikt RMD darboties tā, lai tas atbilstu jūsu situācijai? Tā kā visas sadales tiek apliktas ar nodokļiem kā parastie ienākumi, iespējams, jūs domājat par labāko nodokļu ziņā efektīvāko veidu, kā izņemt savu RMD. Par laimi, jums ir iespējas.
Šajā rokasgrāmatā
Īss RMD ievads
Ja jums ir atliktās pensijas konts, piemēram, tradicionālais IRA vai 401(k), IRS pieprasa jums nepieciešamie minimālie sadalījumi (RMD) sākot no 72 gadu vecuma. Tas tika palielināts no 70½ gadu vecuma 2020. gadā DROŠĀ likuma rezultātā. Tie, kuri sasniedza 70½ gadu vecumu pirms janvāra. 1, 2020, ir jāturpina izmantot RMD saskaņā ar vecajiem noteikumiem.
RMD tiek aprēķinātas katru gadu, pamatojoties uz atlikumu kontā(-os) iepriekšējā decembrī. 31. Šīs sadales ir pilnībā apliekamas ar nodokļiem un ir veids, kā valdība var “atgriezt savu naudu”. kas ļāva jums veikt iemaksas pirms nodokļu nomaksas un šīs naudas spēju pieaugt ar atlikto nodokļu pamata.
DROŠĪBAS likums mainīja arī RMD IRA ir mantotas janvārī vai pēc tam. 1, 2020. Lielākajai daļai saņēmēju, kas nav laulātie, tagad ir pilnībā jāsadala konts 10 gadu laikā pēc tā mantošanas. Vecie noteikumi regulē kontus, kas mantoti pirms janvāra. 1, 2020, un saņēmēji var turpināt izmantot savus RMD kā līdz šim.
1. Rota konvertēšana
Viena no galvenajām priekšrocībām a Rots IRA ir fakts, ka uz to neattiecas RMD prasības. Tas piedāvā divas priekšrocības. Pirmkārt, konta īpašnieks var izņemt naudu no Roth IRA tādā tempā, kas atbilst viņu vajadzībām vai vispār nevar izņemt naudu. Un, otrkārt, Roth ir lielisks īpašuma plānošanas rīks.
Laulātie labuma guvēji var izturēties pret Roth IRA kā pret saviem. Un uz kontu to darbības laikā neattiecas RMD.
Pat ar šīm priekšrocībām lēmums pārvērst daļu vai visu savu tradicionālo IRA naudu uz Roth ir sarežģīts. Konkrētajā gadā konvertētā summa ir apliekama ar nodokli. Un nodokļa summa ir jāsamēro ar nākotnes ieguvumiem. Tas ietver zināmu skaitļu kraukšķināšanu.
Jums ir jāizdara daži pieņēmumi par jūsu nākotnes nodokļu likmēm un nodokļu virzienu kopumā. Turklāt ir svarīgi, lai jums būtu skaidra nauda ārpus konvertējamā konta, lai samaksātu nodokļus par konvertēšanu. Pretējā gadījumā šis process kļūst ļoti dārgs.
Tā kā RMD summa tiek noteikta katru gadu, Roth konversija šogad samazina vai pat var novērst nākotnes summu RMD. Ar pašreizējām zemajām nodokļu likmēm (gaidot iespējamās izmaiņas), Roth konversija var būt pievilcīgāka tagad nekā nākotnē gadiem.
2. Ziedojiet labdarībai
Kvalificēta labdarības izplatīšana (QCD) labi darbojas tiem, kam ir labdarības tieksmes un kuriem nav vajadzīga daļa vai visa nauda no viņu RMD. DROŠĪBAS likums paaugstināja RMD sākšanas vecumu līdz 72 gadiem, bet nepaaugstināja QCD vecumu. Minimālais vecums, lai veiktu QCD, joprojām ir 70½.
Katru gadu varat ziedot līdz USD 100 000 no sava RMD kvalificētai labdarības organizācijai. RMD summa, kas tiek izmantota kā QCD, nav iekļauta jūsu ienākumos un netiek aplikta ar nodokli. Taču nav tādu labdarības atskaitījumu, kādu jūs saņemat, veicot tiešu naudas ieguldījumu vai novērtējot vērtspapīrus.
Kā minēts, QCD izņemšana netiek uzskatīta par jūsu ienākumu. Tas samazina jūsu ienākumu līmeni, ja jums ir nepieciešams kvalificēties Medicare segums nākamajā gadā. Turklāt summa, kas izņemta no IRA konta par QCD, kalpo, lai turpmākajos gados samazinātu RMD.
3. Ja strādājat, atlieciet RMD
Tiem, kuri joprojām strādā 72 gadu vecumā, jūs, iespējams, varēsiet atlikt RMD atbilstoši darba devēja 401. punktam. Lai to izdarītu, jūs nevarat būt 5% vai vairāk uzņēmuma īpašnieks, un jūsu darba devējam ir jābūt izvēlētam savā plāna dokumentā, kas pieļauj šo iespēju. Šis ierobežojums attiecas arī uz tiem, kuri bija 70½ gadus veci pirms 2020. gada 1. janvāra, un viņiem ir jāturpina RMD, ja viņi joprojām strādā.
RMD joprojām ir obligāti visos IRA vai citos jums piederošajos pensijas kontos.
Vai arī apsveriet iespēju veikt a apgāšanās reversā no IRA uz jūsu pašreizējā darba devēja 401 (k) plānu, ja tas ir atļauts. Tas ļauj pārvietot naudu, kas sākotnēji tika iemaksāta pirms nodokļu nomaksas, jūsu pašreizējā darba devēja plānā. Naudas avots var būt IRA iemaksas pirms nodokļu nomaksas vai pirmsnodokļu iemaksas 401(k). Vai arī izmantojiet citu iepriekšēja darba devēja noteiktu iemaksu pensiju plānu, kas pēc tam tika nodots IRA.
Šādas darbības priekšrocība ir tāda, ka uz šo naudu netiks piemēroti RMD, kamēr jūs strādājat pie šī darba devēja.
Pieņemot lēmumu par apvērsumu, jāņem vērā jūsu pašreizējā darba devēja 401(k) plāna kvalitāte ieskaitot plāna izdevumus un investīciju izvēlnes kvalitāti.
4. Atlikt savu pirmā gada RMD
Viena no noteikumu dīvainībām ir tāda, ka jūsu pirmā gada RMD var iegūt vēlā 1. aprīlī tajā kalendārajā gadā, kas seko gadam, kurā jūs sasniedzat 72 gadu vecumu. Piemēram, ja janvārī sasniedzat 72 gadu vecumu. 2021. gada 2. aprīlis, jūsu pirmais RMD ir jāiesniedz līdz 2022. gada 1. aprīlim. Summa joprojām būs balstīta uz jūsu beigu atlikumu decembrī. 31, 2020.
Tas ļauj atlikt RMD nodokļu nomaksu 2021. gadā, ja atliksit sadali. Tomēr 2022. gadā jums ir jāveic divi sadalījumi. Bieži vien ir lietderīgi veikt pirmo sadali tajā gadā, kurā aprit 72 gadi, lai izvairītos no nepieciešamības veikt divas sadales otrajā gadā un palielināt nodokļu rēķinu.
Bet dažos gadījumos ir lietderīgi atlikt pirmā gada sadali. It īpaši, ja domājat, ka pirmais gads jums būs augsts nodokļu gads vai otrais gads būs neparasti zems nodokļu gads.
5. Reinvestējiet RMD
Lai gan ir jāņem RMD un jāmaksā nodokļi, tas nenozīmē, ka jums ir pienākums tērēt šo naudu. Šī ir kritiska problēma, ja RMD dēļ izņemat lielāku ligzdas olu procentuālo daudzumu, nekā tas varētu būt saprātīgi.
Jūs nevarat atkārtoti ieguldīt šo naudu atpakaļ IRA, taču nav iemesla, lai jūs nevarētu izmantot atlikušos dolārus pēc nodokļu nomaksas, lai ieguldītu ar nodokli apliekamu pamatu. Pareizā kustība šeit ir atkarīga no jūsu individuālās situācijas.