SEP IRA vs. Rots IRA: kāda ir atšķirība?

Īsumā ir vairāki individuālo pensiju kontu vai IRA veidi. Divas pieejamās versijas ir SEP-IRA un Roth IRA. Tātad, kas tie ir? Un vai jūs varat izvēlēties vienu vai otru? – vai pat abi? Paskatīsimies uz leju un tuvāk apskatīsim SEP IRA vs. Rota IRA noslēpums.

Mērķis ir palīdzēt jums saskatīt tikumus - un trūkumi – no katras, lai jūs varētu pieņemt apzinātu lēmumu par to, kura būs jums pareizākā izvēle.

Kas ir SEP IRA un kā tas darbojas?

Vienkāršots darbinieku pensiju plāns vai vienkārši "SEP IRA" ir daļa no IRA, daļa no pensiju plāna. IRA daļa ir tāda, ka tā darbojas tāpat kā tradicionālā IRA. Bet pensiju puse ir tāda, ka, ja jums pieder uzņēmums un jums ir darbinieki, varat iekļaut šos darbiniekus plānā.

Vārds “vienkāršots” ir iekļauts nosaukumā, jo SEP IRA ir vieglāk izveidot un pārvaldīt nekā tradicionālos pensiju plānus, piemēram, 401(k) plānus.

SEP IRA var būt iestatīt tikai trīs soļos:

1. Noslēdziet rakstisku vienošanos, lai nodrošinātu pabalstus visiem atbilstīgajiem darbiniekiem.
2. Sniedziet darbiniekiem noteiktu informāciju par līgumu.
3. Katram darbiniekam izveidojiet IRA kontu.

Pēdējais solis prasa papildu paskaidrojumus. Atšķirībā no vairuma darba devēju pensiju plānu, visi dalībnieki ir nav iekļauts vienā plānā. Kad plāns būs izveidots, katram dalībniekam — arī jums — būs savs IRA konts. Kontu var izveidot pie bankas, apdrošināšanas sabiedrības vai kvalificēta ieguldījumu brokera.

Tā kā SEP IRA ir IRA, to var vadīt un ieguldīt jebkurā aktīvu klasē nav aizliegts ar IRS.

Varat arī izveidot SEP IRA vienam pašam, ja esat pašnodarbināta persona un jums nav darbinieku. Bet tas dos jums elastību, lai pievienotu darbiniekus, ja izlemsiet viņus pieņemt darbā vēlāk. Un tas, ka jūs piedāvāsit sava veida pensijas plānu, būs stimuls cilvēkiem strādāt jūsu labā.

SEP IRA vispārīgie noteikumi

Lielākajā daļā aspektu SEP IRA ir kā tradicionāls steroīdu IRA:

• SEP IRA var izveidot individuālajam uzņēmumam, personālsabiedrībai, korporācijai (S vai C) vai sabiedrībai ar ierobežotu atbildību (LLC).
• Iemaksas ir atskaitāmas no nodokļiem attiecīgajā gadā.
• Iemaksas var veikt tikai no darba ienākumiem.
• Jums nav jāveic iemaksas katru gadu.
• Iemaksas ir jāveic līdz nodokļu deklarācijai šodien, parasti 15. aprīlī (bet ieskaitot pagarinājumus).
• Ienākumi no ieguldījumiem uzkrājas uz atliktā nodokļa pamata.
• Atšķirībā no citiem pensiju plāniem, SEP IRA nevar nodrošināt Roth nosacījumu.
• Izmaksas, kas veiktas pēc 59 ½ gadu vecuma sasniegšanas, tiek apliktas ar nodokli kā parastais ienākums.
• Par sadali, kas veikta pirms 59 ½ gadu vecuma sasniegšanas, tiek piemērots ienākuma nodoklis, kā arī 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods.
• Nepieciešamie minimālie sadalījumi (RMD) jāsāk no 72 gadu vecuma.

>> Saistīts: SEP IRA izplatīšanas noteikumi

SEP IRA ir svarīgs nodokļu atvieglojums, kam netiek pievērsta liela uzmanība, taču tā ir milzīga.

SEP IRA iemaksas nav apliekamas ar FICA (Sociālās apdrošināšanas un medicīniskās palīdzības) vai federālo bezdarba (FUTA) nodokļiem.

Piemēram, 401(k) plāniem nav tādas pašas priekšrocības. Jūs maksāsit gan FICA, gan FUTA nodokli par visiem saviem ienākumiem, ieskaitot 401 (k) plāna iemaksas.

SVARĪGS: SEP IRA ir viens no nedaudzajiem pensionēšanās plāniem, kas nepiedāvā "atlīdzības iemaksas" dalībniekiem, kas vecāki par 50 gadiem. Maksimālais iemaksu limits 61 000 $ ir spēkā neatkarīgi no jūsu vecuma.

SEP IRA iemaksu ierobežojumi

Tradicionālajām un Roth IRA ir fiksēts gada iemaksu limits. Tas neattiecas uz SEP IRA.

Maksimālais, ko varat iemaksāt SEP IRA, ir atkarīgs no jūsu ienākumiem. Jūs varat iemaksāt līdz 25% no saviem neto uzņēmējdarbības ienākumiem, bet ne vairāk kā 61 000 USD 2022. gadā.

“SEP IRA parasti ir piemērota struktūra mazam uzņēmumam, jo ​​īpaši vienam īpašniekam, un to pieļauj darba devēja iemaksa līdz 25% no darbinieka algas,” konsultē Žaklīna Rīvsa, rīkotājdirektore. no Bell Rock Capital LLC.

“SEP IRA iemaksas ir pirms nodokļu nomaksas. Atkarībā no plāna struktūras SEP IRA varētu ļaut darbiniekiem sniegt ieguldījumu tāpat kā tradicionālā IRA.

Taču iemaksu aprēķināšana nav tik vienkārša kā 25% no jūsu neto ienākumiem. Pirms piemērot 25% saviem ienākumiem, vispirms ir jāatskaita pašas iemaksas summa.

Tas, protams, ir mulsinoši, taču neto rezultāts ir tāds, ka jūs faktiski ieguldīsit 20% no saviem neto ienākumiem.

Izstrādāsim piemēru, pieņemot maksimāli pieļaujamos ienākumus.

Jūsu kopējā atlīdzība no jūsu uzņēmuma ir 305 000 USD. Ja jūs reizinat 305 000 USD ar 25%, jūs saņemsiet 76 250 USD. Bet jums būs jāiemaksā ne vairāk kā 61 000 USD gadā.

Patiesībā aprēķins izskatās šādi:

305 000 ASV dolāru neto ienākumi, atskaitot 61 000 ASV dolāru iemaksu = 244 000 ASV dolāru X 25% = 61 000 ASV dolāru

Tātad, ja meklējat ātru aprēķinu, lai noteiktu pieļaujamo SEP IRA ieguldījumu, izmantojiet tikai 20% no sava uzņēmuma neto ienākumiem.

Ja jums ir SEP IRA, mans ieteikums ir pieņemt darbā CPA, lai sagatavotu ienākuma nodokli. Tas jo īpaši attiecas uz gadījumiem, kad plānā piedalās darbinieki.

Ir vēl viena komplikācija. Papildus tam, ka pirms aprēķina veikšanas ir jāatskaita jūsu iemaksa SEP IRA, jums arī jāsamazina šie ienākumi par pusi no pašnodarbinātības nodokļa.

Jā, nolīgt CPA!

Kā ir ar darbinieku iemaksām?

Ja jūsu SEP IRA ietver darbiniekus, jums ir jāizmanto tāda pati kompensācijas procentuālā daļa katram darbiniekam, kas piedalās plānā. Jūs kā darba devējs veiksit iemaksas, nevis jūsu darbinieki. Bet šīs iemaksas jums būs atskaitāmas no nodokļiem.

Ja izvēlaties iemaksāt plānā 25% no saviem ienākumiem, jums ir jāiemaksā tāda pati procentuālā daļa sava darbinieka kontos. Tāpat katram darbiniekam tiks piemērota maksimālā iemaksa 61 000 USD apmērā (2022. gadam).

Iemaksas, ja tās veic darbinieks, nekavējoties kļūst par darbinieka īpašumu. Nav tiesību iegūšanas prasības.

Kas ir Roth IRA un kā tas darbojas?

Lai gan tās abas ir IRA, Roth IRA maz līdzinās SEP IRA. Tas daudz vairāk atgādina tradicionālo IRA, lai gan ar īpašiem noteikumiem.

Roth IRA ir paredzēts tikai privātpersonām. Lai gan Roth noteikumi ir atļauti dažu veidu pensiju plānos (izņemot SEP IRA), tie parasti ir atsevišķi individuālie konti.

Maksimālā ikgadējā iemaksa ir 6000 USD vai 7000 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks.

Bet šeit parādās Roth IRA unikālās priekšrocības.

>> Skatīt: Labākās vietas, kur atvērt Roth IRA

Roth IRA iemaksu ierobežojumi

Ikgadējās iemaksas plānā ir nē atskaitāms no nodokļiem. Tomēr, tiklīdz esat sasniedzis 59½ gadu vecumu un esat piedalījies plānā vismaz piecus gadus, varat sākt izņemt naudu pilnīgi bez nodokļiem. Tas ietver gan iemaksas, ko esat veicis gadu gaitā, gan ienākumus, ko esat nopelnījis kontā.

Roth IRA ir vēl viena nodokļu priekšrocība salīdzinājumā ar citiem pensiju plāniem. Tā kā plāna iemaksas nav atskaitāmas no nodokļiem, tās var izņemt pirms 59 ½ gadu vecuma bez ienākuma nodokļa sekām. Tas nozīmē, ka nav parastā ienākuma nodokļa un nav 10% priekšlaicīgas izņemšanas soda.

Svarīgs: Roth IRA piedāvā beznodokļu izņemšanu

Pabalsts attiecas tikai uz iemaksām, nevis uz ienākumiem, ko viņi guvuši plāna ietvaros. Par priekšlaicīgu plāna ienākumu daļas izņemšanu pirms 59 ½ gadu vecuma sasniegšanas tiks piemērots parastais ienākuma nodoklis un 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods.

Par laimi, IRS ļauj jums vispirms izņemt no iemaksām un pēc tam ienākumu daļu tikai tad, kad jūsu iemaksas ir pilnībā izņemtas no plāna.

Šis ieguvums ir unikāls Roth IRA. Šī iemesla dēļ daži finanšu konsultanti iesaka izmantot plānu kā ārkārtas fonda un pensijas plāna kombināciju.

"Roth IRA galvenā pievilcība ir 100% beznodokļu izņemšana, ko tā piedāvā," norāda Lails Solomons, galvenais advokāts. Oak View tiesību grupa. “Jūs varat izņemt no Roth IRA konta jebkurā laikā, kad vēlaties, jo esat jau samaksājis nodokļus par ieguldītajiem līdzekļiem.

Bet paturiet prātā, ka jums ir jāmaksā 10% nodokļu sods par jebkādu jūsu ieguldījumu ieņēmumu izņemšanu, ja vien neesat vecāks par 59 1/2. Tādējādi Roth IRA vieglā pieejamība padara to arī par ārkārtas fondu.

Tomēr vēl viens Roth IRA ieguvums salīdzinājumā ar SEP IRA ir tas, ka jums nav jāsāk veikt nepieciešamās minimālās sadales pēc 72 gadu vecuma.

>> Saistīts: Roth IRA noteikumi un iemaksu ierobežojumi

Roth IRA ienākumu ierobežojumi

Roth IRA iemaksas ir atļautas tikai līdz noteiktiem ienākumu ierobežojumiem. 2022. gadā jums ir tiesības veikt Roth IRA iemaksu līdz šādiem ienākumu ierobežojumiem:

• Kopīgi precējies vai kvalificēta atraitne (er), pilns ieguldījums līdz a modificēti koriģētie bruto ienākumi 204 000 USD, pakāpeniski samazinot līdz 214 000 USD.
• esat precējies, iesniedzot pieteikumu atsevišķi, un jūs dzīvojāt kopā ar savu laulāto jebkurā gada laikā, samazināta iemaksa atļauta līdz ienākumiem USD 10 000, pēc tam aizliegta.
• Neprecēts, ģimenes galva vai precējies, kas iesniedz pieteikumu atsevišķi, un jūs nevienā gada laikā nedzīvojāt kopā ar savu laulāto, pilnībā atskaitāms līdz ienākumiem 129 000 USD apmērā, pēc tam pakāpeniski izbeidza ar ienākumiem 144 000 USD.

Ienākumu ierobežojumi ir vēl viena joma, kurā Roth IRA atšķiras no tradicionālās IRA.

Izmantojot tradicionālo IRA, ienākumu ierobežojumi ierobežo vai novērš jūsu spēju veikt a iemaksa, kas atskaitāma no nodokļiem ja uz jums attiecas darba devēja finansēts plāns. Bet jūs joprojām varat veikt ar nodokļiem neatskaitāmas iemaksas, pat ja pārsniedzat šos ienākumu ierobežojumus.

Ne tā ar Rota IRA. Lai gan jums var būt Roth IRA ar darba devēja sponsorētu plānu, jūs nevarat veikt nekādas iemaksas, ja jūsu ienākumi pārsniedz iepriekš norādītos IRS ierobežojumus.

Jūs varat uzturēt Roth IRA kopā ar darba devēja sponsorētu plānu, tostarp SEP IRA. Bet kopējās iemaksas starp abiem plāniem nedrīkst pārsniegt $61,000.

Roth IRA vispārīgie noteikumi

The Roth IRA vispārīgie noteikumi ir ļoti līdzīgas tradicionālajai IRA, izņemot nodokļu sekas.

Roth IRA's = beznodokļu nauda! 🙌🏼

• Iemaksas ir nē atskaitāms nodoklis attiecīgajā gadā.
• Iemaksas var veikt tikai no darba ienākumiem.
• Jūsu plānu var turēt jūsu izvēlētā finanšu iestādē un ieguldīt jebkurā aktīvu klasē, ko nav aizliedz IRS.
• Jums nav jāveic iemaksas katru gadu.
• Iemaksas ir jāveic līdz nodokļu iesniegšanas datumam, kas parasti ir 15. aprīlis. Bet tas neattiecas uz paplašinājumiem.
• Ienākumi no ieguldījumiem uzkrājas uz atliktā nodokļa pamata.
• Izdalījumi, kas veikti pēc 59 ½ gadu vecuma sasniegšanas, ir bez nodokļiem, ja vien esat piedalījies Rota plānā vismaz piecus gadus.
• Par jūsu plāna ienākumu daļas sadali, kas veikta pirms 59 ½ gadu vecuma sasniegšanas, tiek piemērots parastais ienākuma nodoklis, kā arī 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods.
• Uz Roth IRA neattiecas obligātais minimālais sadalījums (RMD). Jūs varat burtiski ļaut viņiem turpināt augt visu savu dzīvi.

SEP IRA priekšrocības

• Jūs varat veikt lielākus ieguldījumus nekā ar tradicionālo vai Roth IRA. Maksimālais ieguldījums tradicionālajai vai Roth IRA ir tikai 6000 USD, savukārt SEP IRA maksimālā summa ir 61 000 USD.
• Jūsu iemaksas SEP IRA ir atskaitāmas no FICA un FUTA nodokļiem, kā arī federālajiem un lielākajai daļai valsts ienākuma nodokļu.
• Plānu var izveidot, iekļaujot darbiniekus.
• Varat izveidot individuālu plānu kā vienīgais praktizētājs un pēc tam pievienot darbiniekus, pieņemot viņus darbā.
• Katrs darbinieks plāna ietvaros var uzturēt savu IRA kontu.
• Viegli izveidot un uzturēt pensionēšanās plānu.
• SEP IRA ir pilnībā pašmērķīgs plāns. Jūs varat atvērt kontu jebkurā izvēlētajā finanšu iestādē un ieguldīt jebkurā aktīvu klasē, ko nav aizliedz IRS.
• Iemaksas var veikt līdz nodokļu iesniegšanas datumam vai nodokļu pagarinājuma datumam.

Roth IRA priekšrocības

• Izņemšana no Roth IRA ir pilnībā beznodokļu, kad esat sasniedzis 59 ½ vecumu un esat piedalījies Roth plānā vismaz piecus gadus.
• Konti ir pašregulēti, un tos var ieguldīt, kur vien vēlaties, un gandrīz jebkura veida ieguldījumos.
• Tā kā jūsu iemaksas nav atskaitāmas no nodokļiem, tās var izņemt pirms 59 ½ gadu vecuma sasniegšanas. Parastais ienākuma nodoklis un 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods netiks piemērots. Tas attiecas tikai uz iemaksām, nevis uz ieguldījumu ienākumu summām, kas nopelnītas jūsu plāna ietvaros.
• Jums var būt Roth IRA, kā arī darba devēja sponsorēts plāns, ja vien kopējās iemaksas visos plānos nepārsniedz IRS maksimālo robežu.
• Roth IRA ir vienīgais pensiju plāns, uz kuru neattiecas obligātais minimālais sadalījums 72 gadu vecumā. Jūs varat saglabāt savu plānu visu savu dzīvi.

>> Vairāk: 7 Rota IRA noslēpumi, kurus vēlaties uzzināt ātrāk!

SEP IRA trūkumi

• Tā kā SEP IRA iemaksas ir balstītas uz procentuālo daļu no jūsu ienākumiem (faktiski 20%), jums būs nepieciešami neto ienākumi no jūsu uzņēmuma vismaz 30 000 ASV dolāru apmērā, pirms SEP piedāvā lielākus iemaksu ierobežojumus nekā tradicionālais vai Roth IRA.
• Ja esat 50 gadus vecs vai vecāks, nav nodrošināta atgūšana.
• Tāpat kā lielākā daļa pensiju plānu, obligātie minimālie sadalījumi attiecas uz SEP IRA, sākot no 72 gadu vecuma.
• Visi atbilstošie darbinieki, ja tādi ir, ir jāiekļauj plānā, un jums ir jāveic iemaksas viņu vārdā. Iemaksas procentam no viņu ienākumiem ir jābūt identiskiem jūsu iemaksu procentiem.
• Pat ja tas ir IRA, Roth noteikumu nevar pievienot SEP IRA.
• Tā kā iemaksu aprēķins ir sarežģīts, jums gandrīz noteikti būs jānoalgo CPA, lai sagatavotu ienākuma nodokļa deklarāciju.

Roth IRA trūkumi

• Iemaksas plānā nav atskaitāmas no nodokļiem.
• Ja pārsniedzat IRS ienākumu ierobežojumus plānam, jūs nevarat veikt Roth IRA iemaksas.
• Maksimālais ieguldījums ir ierobežots līdz tikai 6000 USD vai 7000 USD, ja jums ir 50 vai vairāk gadu.

Vai man ir gan SEP IRA un Roth IRA?

Īsā atbilde ir pārliecinoša Jā! Lai gan SEP IRA nevar ietvert Roth noteikumu, jums var būt SEP un izveidot savu Roth IRA kontu.

Vienīgais ierobežojums ir tāds, ka jūsu kopējās iemaksas abos plānos nedrīkst pārsniegt IRS ierobežojumu USD 61 000. Tas nozīmē, ka jūs varat piešķirt 55 000 USD savam SEP IRA un 6 000 USD Roth IRA.

Faktiski, ja abi plāni tiek īstenoti vienlaikus, jūs varēsit izmantot lielu nodokļu atskaitījumu, ko nodrošina SEP IRA, kā arī nodokļu dažādošanu pensijā, izmantojot Roth IRA.

Roth IRA nodrošinās jums ar nodokli neapliekamo ienākumu avotu, lai papildinātu ar nodokli apliekamos ienākumus no citiem avotiem. Tas var atstāt jūs zemākā nodokļu kategorijā pensionēšanās laikā, kad jūsu ienākumi var būt pārsteidzoši lielāki, nekā jūs gaidāt.

“Ir iespējams un iespējams izmantot gan SEP IRA, gan Roth IRA,” iesaka Sallija Mulinsa Tompsone, CPA/PFS, CFP, CDFA. Sallie Mullins Thompson CPA PLLC. "Manuprāt, ikvienam ir nepieciešama Roth IRA, kas būtu jāfinansē tādā pašā apmērā kā atliktās pensijas plāni un kas nodrošina ar nodokli neapliekamu ienākumu avotu pensijā. Ir ieteicams sākt pēc iespējas agrāk ar Roth IRA, jo ienākumi pieaug ar atlikto nodokļu maksājumu un tiek izņemti bez nodokļiem, ja tiek ievēroti visi noteikumi.

Pat ja jums ir tiesības veikt pilnu 61 000 USD ieguldījumu, izmantojot SEP IRA, plānojiet samazināt ieguldījumu un novirzīt USD 6000 uz Roth IRA.

Bottom Line

Lai gan mēs esam nosaukuši šo rakstu SEP IRA vs. Rots IRA, tas tiešām nav konkurss. Patiesībā abi plāni ir pilnīgi komplimentāri. Tas ir iemesls, kāpēc jums vajadzētu būt abiem.

SEP IRA piedāvā ļoti lielu iemaksu summu. Tas ne tikai samazinās jūsu nodokļus no šī brīža līdz aiziešanai pensijā, bet arī ļaus jums izveidot ļoti lielu pensionēšanās ligzdas olu.

Bet Roth IRA patiešām ir viens no dāsnākajiem pensiju plāniem, ko piedāvā IRS. Tas ir vienīgais, kas nodrošinās jums ar nodokli neapliekamus ienākumus pensijā un atbrīvo jūs no obligātajiem minimālajiem sadalījumiem 72 gadu vecumā.

Pēdējais punkts ir īpaši svarīgs. Viena no lielākajām pensionāru bažām ir pārdzīvot savu naudu. Tā kā jūs varat saglabāt savu Roth IRA vecumu, kas pārsniedz 72 gadu vecumu, un ļaut tai turpināt pelnīt un augt, tas var kalpot kā pēdējais pensijas konts, jo citi plāni kļūst izsmelti. Jums nav jāizvēlas starp SEP IRA un Roth IRA - tev var būt gan!