Jūsu faktiskā nodokļu likme nav jūsu nodokļu kategorija, bet to, iespējams, vislabāk var raksturot kā “vidējo” nodokļu likmi, kas attiecas uz jūsu samaksātajiem federālajiem ienākuma nodokļiem.
Jūs, iespējams, jau esat nedaudz iepazinies ar federālo nodokļu kategoriju, ko IRS izmanto, lai noteiktu, cik indivīdiem ir jāmaksā nodokļi. IRS ir ienākumu kategorijas, ko tās izmanto, lai noteiktu, cik daudz iesniedzējs maksās nodokļos. Šīs iekavas ir balstītas uz jūsu ienākumiem pēc jebkādiem atskaitījumiem.
Visi jūsu ienākumi netiek aplikti ar vienādu likmi. Tā vietā dažādi ienākumu līmeņi tiek aplikti ar atšķirīgām likmēm. Šo likmju vidējā vērtība ir jūsu faktiskā nodokļu likme.
Apliekamais ienākums - AGI
Pirmkārt, jums ir jāsaprot, kas ir ar nodokli apliekamais ienākums. Nodokļu ziņā to sauc par jūsu Koriģētie bruto ienākumi jeb AGI.
Jūs faktiski nemaksājat ienākuma nodokli par katru nopelnīto dolāru. Atsevišķiem reģistrētājiem 2020. gadā jūs saņemat “standarta atskaitījumu” 12 400 ASV dolāru apmērā. Tas nozīmē, ka pirmie nopelnītie 12 400 USD netiek aplikti ar ienākuma nodokli.
Tā, piemēram, ja neprecējusies persona nopelna 60 000 ASV dolāru un 2020. gada standarta atskaitījumu 12 400 ASV dolāru apmērā, viņu nodokļi tiks aprēķināti, pamatojoties uz 47 600 ASV dolāru ienākumiem.
Ir daudz citu atskaitījumu, uz kuriem persona varētu pretendēt, taču, lai viss būtu vienkāršs, pieņemsim, ka šis nodokļu maksātājs ir tiesīgs saņemt tikai standarta atskaitījumu.
Progresīvā nodokļu sistēma
Pēc tam, kad esat sapratis, kas ir jūsu ar nodokli apliekamais ienākums, nākamais elements, lai saprastu “efektīvo nodokļu likmi”, ir progresīvā nodokļu sistēma.
Tas nozīmē, ka dažādi ienākumu līmeņi tiek aplikti ar atšķirīgām likmēm.
Vai esat kādreiz dzirdējuši, ka kāds sūdzas, ka, nopelnot vairāk naudas, patiesībā saņems mazāk, jo būs augstākā nodokļu kategorijā? Tā vienkārši nav taisnība. Ir izplatīts nepareizs uzskats, ka visi jūsu ienākumi tiek aplikti ar augstāko likmi.
Šeit ir nodokļu kategorijas ienākumiem, kas gūti 2020.
Tas nozīmē, ka pirmie 9875 ASV dolāri tiek aplikti ar nodokli 10%apmērā, pēc tam no 9876 ASV dolāriem līdz 40 125 ASV dolāriem tiek aplikti ar 12%nodokli utt.
Kā piemēru izmantosim mūsu vienīgo 60 000 ASV dolāru ienākumu saņēmēju. Pirmkārt, šis nodokļu maksātājs saņem standarta atskaitījumu 12 400 ASV dolāru apmērā, tādējādi palielinot ar nodokli apliekamo ienākumu 47 600 ASV dolāru apmērā.
Tad viņi maksātu federālos ienākuma nodokļus šādi:
- $987 par pirmajiem 9875 ASV dolāriem (10% līdz 9875 ASV dolāriem)
- $3,630 nākamajos 30 250 USD (12% ienākumiem no 9 876 USD līdz 40 125 USD)
- $1,644.50 par atlikušajiem 7 475 ASV dolāriem (22% no ienākumiem virs 40 126 ASV dolāriem)
Tādējādi šī nodokļu maksātāja kopējais federālo nodokļu rēķins tiktu samazināts līdz 6 261,50 USD. Tas viņiem nodrošina “efektīvo nodokļu likmi” 13,1%apmērā. ($6,261.50/$47,600)
Kad cilvēki runā par savu efektīvo nodokļu likmi, viņi runā par vidēji nodokļa likmi, ko viņi maksā, pamatojoties uz iepriekš minēto tabulu. Kā jūs aprēķinātu savu vidējo (t.i., efektīvo) nodokļu likmi?
Kā aprēķināt savu efektīvo nodokļu likmi
Ja jūs interesē aprēķināt savu faktisko nodokļu likmi, ir daži veidi, kā to izdarīt.
Pirmkārt, jūs varat izmantot savu jaunāko nodokļu deklarāciju, lai aprēķinātu faktisko nodokļu likmi. Vienkārši sadaliet savu samaksāto kopējo summu koriģētie bruto ienākumi. Tas dos jums faktisko nodokļu likmi. (nodokļi/AGI = faktiskā nodokļu likme)
Vēl viens veids, kā aprēķināt faktisko nodokļa likmi, ir izmantot pašreizējo ar nodokli apliekamo ienākumu summu un kārtējā gada nodokļu tabulu. Sāciet, aprēķinot, cik daudz nodokļu jūs maksāsit par katru ienākumu segmentu.
Piemēram:
- 987 USD par pirmajiem 9875 USD
- 3630 USD par nākamajiem 30 250 USD
- 1 644,50 USD par atlikušajiem 7475 USD
Tad saskaitiet visas šīs nodokļu summas un daliet tās ar koriģētajiem bruto ienākumiem. Tas arī dos jums faktisko nodokļu likmi. Darot to ar savām rokām, tas ir mazāk precīzi nekā faktiskās nodokļu deklarācijas izmantošana, jo, veicot nodokļus, jūs ņemsiet vērā visus iespējamos atskaitījumus.
Šajā piemērā kopējais maksājamais nodoklis ir 6 261,50 USD. Sadaliet to ar koriģētajiem bruto ienākumiem 47 600 ASV dolāru apmērā, un jums ir efektīva nodokļu likme 13,1%.
Efektīvā nodokļa likme attiecas tikai uz ienākuma nodokļiem
Ir svarīgi atzīmēt, ka jūsu faktiskā nodokļu likme ņem vērā tikai federālos ienākuma nodokļus, ko maksājat. Tas neietver valsts un vietējos nodokļus, FICA nodokļus, īpašuma nodokļus utt.
Jūs varētu aprēķināt savu faktisko nodokļu likmi, lai iekļautu šos skaitļus, pievienojot tos kopējam samaksāto nodokļu skaitam un dalot kopsummu ar koriģētajiem bruto ienākumiem. Tomēr tie parasti netiek iekļauti, kad cilvēki atsaucas uz terminu “efektīvā nodokļu likme”.
Kā aprēķināt korporācijas faktisko nodokļu likmi
Runājot par efektīvām nodokļu likmēm un korporācijām, skaitļi tiek aprēķināti nedaudz savādāk. Korporācijas to aprēķina efektīva uzņēmumu ienākuma nodokļa likme dalot peļņas numuru pirms nodokļu nomaksas ar samaksāto nodokļa summu.
Korporācijas peļņa pirms nodokļu nomaksas ir tās kopējo ieņēmumu summa, atskaitot darbības izdevumus, nolietojumu un samaksātos procentus.
Secinājums
Izpratne par to, kā darbojas atskaitījumi, progresīvie nodokļi un efektīvas nodokļu likmes, ļaus jums daudz saprast mūsu nodokļu sistēmu.
Tagad, kad zināt, kas ir efektīvā nodokļu likme, varat aprēķināt savu faktisko nodokļa likmi. Vai arī varat salīdzināt to ar iepriekšējo gadu likmēm, kad izmantojat kādu no tām labākās tiešsaistes nodokļu reģistrācijas programmatūras lai iesniegtu nodokļus.
Vai esat kādreiz aprēķinājis savu efektīvo nodokļu likmi?