Lai gan tas ir pretrunā ar graudu standarta finanšu konsultācijas, patiesībā ir gadījumi, kad ir jēga izņemt pensijas fondus priekšlaicīgi. Ar agrīnu laiku es domāju pirms 59 ½ gadu vecuma sasniegšanas - vecumu, kurā IRS parasti ļauj izņemt līdzekļus, uz kuriem attiecas tikai ienākuma nodoklis, bet ne 10% pirmstermiņa izņemšanas soda nodoklis.
Noteiktās situācijās jums, iespējams, nebūs jāmaksā arī ienākuma nodoklis. Tātad, kad ir jēga laicīgi izņemt līdzekļus no pensijas konta? Un kad ir laba doma atstāt viņus mierā?
1. Nopietnas slimības ārstēšana
Ja jums ir nopietna slimība, īpaši slimība, kas beidzas, nav jēgas paturēt pensijas plānu “kādu dienu”. Jūsu kāda diena tagad ir tāda kā tagad tagad ir vajadzīgi līdzekļi.
IRS faktiski sniedz zināmu atvieglojumu šajā sakarā, nevis samaksājot ienākuma nodokli par izņemto naudu, bet atsakoties no 10% soda naudas. Ja esat jaunāks par 65 gadiem, IRS atbrīvos no soda, ja nauda tiks izmantota, lai apmaksātu medicīniskos izdevumus, kas pārsniedz 10% no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem (AGI). Tas nav grūts slieksnis, lai tiktu tālāk, jo īpaši, ja tiek apvienoti lielāki medicīniskie izdevumi un slimības dēļ samazināti ienākumi.
Šis atbrīvojums attiecas uz līdzekļiem, kas izņemti gan no 401 (k) plāna, gan no IRA. IRS nodrošina arī atbrīvojumu no 10% soda, ja jūs saskaraties pilnīga un pastāvīga invaliditāte. Sods tiks atcelts par līdzekļiem, kas izņemti no IRA vai 401 (k) plāna.
2. Saskaroties ar finanšu aizmirstību
Lai gan pensiju fondi ir paredzēti tieši jūsu pensijas gadiem, tie ir būtu jāuzskata par godīgu spēli, ja pirms aiziešanas pensijā saskaraties ar ievērojamām finansiālām grūtībām vecums. Nav jēgas ietaupīt naudu pensijai, ja šobrīd nevarat samaksāt pamata dzīves izdevumus.
Šāda sarežģīta finansiālā situācija var rasties dažādu iemeslu dēļ, tostarp uzņēmējdarbības neveiksme vai ilgstošs bezdarbs.
Ja finansiālās grūtības izraisa būtiski ienākumu traucējumi, ir pilnīgi iespējams, ka pensijas plāna izņemšana tiks aplikta ar nelielu ienākuma nodokli vai vispār netiks iekasēta jūsu zemā vai tā neesamības dēļ ienākumi. Diemžēl 10% sods par priekšlaicīgu izņemšanu tiks piemērots neatkarīgi no jūsu ienākumu līmeņa.
Ja jums ir jāizņem nauda no pensiju plāniem ekonomisku grūtību dēļ, pārliecinieties, ka plāna pilnvarnieks ietur vismaz 10% no izplatīšanas, tādā veidā jums tiks segts sods, kad pienāks laiks uz reģistrējiet savus ienākuma nodokļus.
Ir arī vērts atzīmēt, ka IRS atbrīvos jūs no 10% pirmstermiņa izņemšanas soda naudas, ja IRA līdzekļus izmanto, lai samaksātu par veselības apdrošināšanas prēmijām, kamēr esat bezdarbnieks. Tomēr šis atbrīvojums attiecas tikai uz IRA, nevis uz 401 (k) plāniem.
3. Var izvairīties no 10% priekšlaicīgas izņemšanas soda
Ir arī situācijas, kad jūs varat ņemt līdzekļus no sava pensijas plāna pirms 59 ½ gadu vecuma un joprojām atbrīvoties no 10% soda naudas priekšlaicīgas izņemšanas. Tas var būt apsvērums, ja jūsu ienākuma nodokļa kategorija šobrīd ir zemāka nekā tas bija laikā, kad veicāt iemaksas pensijā.
Roth IRA iemaksu atsaukšana. Jebkurā laikā varat izņemt naudas summu, ko ieguldījāt Roth IRA. Sadalei ne tikai nav paredzēts 10% pirmstermiņa izņemšanas sods, bet arī nav jāmaksā ienākuma nodoklis, jo iemaksu laikā netika atskaitīti nodokļi. Tomēr jebkura summa, kas izņemta no fondiem, kas veido ieņēmumus no šīm iemaksām, tiks aplikta gan ar ienākuma nodokli, gan ar sodu jebkurā laikā, kad līdzekļi tiks izņemti pirms 59 ½ gadu vecuma sasniegšanas.
Būtiski vienādu periodisko maksājumu programmas jeb SEPP. SEPP programma ļaus jums izņemt līdzekļus no IRA vai 401 (k) pirms 59 ½ gadu vecuma jāmaksā 10% pirmstermiņa izņemšanas sods (lai gan joprojām tiks piemēroti ienākuma nodokļi par izmaksām). Ir trīs dažādi veidi, kā aprēķināt izņemšanu saskaņā ar SEPP:
- Nepieciešamā minimālā izplatīšanas metode,
- Amortizācijas metode un
- Annuizācijas metode
Plašāku informāciju par SEPP izņemšanu skat Bieži uzdotie jautājumi par pensiju plāniem par būtiski vienādiem periodiskiem maksājumiem IRS vietnē.
Atdalīšana no pakalpojuma pēc 55 gadu vecuma. Ja jūs kāda iemesla dēļ esat atdalīts no darba - pensionējoties, pārtraucot darba devēju vai brīvprātīgi izstājoties - jūs varat izņemt naudu no 401 (k) plāna bez 10% pirmstermiņa izņemšanas soda, ja esat 55 gadus vecs vai vecāks. Vēlreiz jums būs jāmaksā ienākuma nodoklis par izņemto summu. Tāpat SEPP neattiecas uz IRA, jo tās nav darba devēju sponsorētas.
Šeit ir iebildums, ka soda atbrīvojums attiecas tikai uz līdzekļiem, kas izņemti no darba devēja plāna, kuru darba devējs sponsorēja jūsu šķiršanās brīdī. Izņēmumi no plāniem, ko sponsorējuši iepriekšējie darba devēji, nav tiesīgi saņemt atbrīvojumu.
Tam vajadzētu būt pārliecinošam pamatojumam, lai iepriekšējo darba devēju plāni tiktu iekļauti pašreizējā darba devēju plānā, ja esat 55 gadus vecs vai vecāks.
Lai gan diez vai kādreiz ir laba ideja zaudēt daļu no saviem grūti nopelnītajiem uzkrājumiem, samaksājot pirmstermiņa izņemšanas sodu vai fondiem, ir noteikti laiki, kad jūs varētu izņemt pensijas fondus priekšlaicīgi, un tam ir jēga.
Pārbaudiet savus pensijas ienākumus:
(Avots: Pensionēšanās tēmas - izņēmumi no nodokļa par priekšlaicīgu izplatīšanu)