Vai esat pašnodarbināts uzņēmuma īpašnieks, kurš meklē rentablu veidu, kā samazināt nodokļus un palīdzēt ietaupīt pensijai?
Ja tas atbilst jūsu profilam, SEP (vienkāršotā darbinieku pensija) IRA atvēršana varētu būt a labs pensijas konts, lai sāktu savu biznesu.
Kad pētīju, kāds būtu labākais pensijas plāns, ko izveidot sev, kad pirmo reizi kļuvu par pašnodarbināto, es to samazināju starp SEP IRA un Solo 401k.
Abi pieļāva ļoti labvēlīgus iemaksu ierobežojumus, taču administratīvās izmaksas un uzstādīšanas vieglums padarīja SEP IRA par vienkāršu atbildi.
Ja apsverat sava uzņēmuma SEP IRA atvēršanu, šeit ir jāzina par SEP IRA noteikumi un iemaksu limiti un cik viegli to atvērt.
SEP IRA ir nodokļu atliktā apvienošana
Tāpat kā tradicionālā IRA vai 401k, jūsu iemaksas ir pirms nodokļu nomaksas un var ievērojami samazināt ar nodokli apliekamos ienākumus.
Jūs iemaksājat dolārus pirms nodokļu nomaksas SEP IRA, un tas samazina jūsu nodokļu rēķinu. Nauda IRA pieaug ar nodokļu atlikšanu, un jūsu uzņēmums nemaksā nodokļus par IRA ienākumiem. Aktīvus var ieguldīt dažādos veidos.
Piemēro tradicionālos IRA noteikumus. Izņemot naudu no SEP IRA pensijai, jūs par to maksājat parastos ienākuma nodokļus. (Ja izņemsiet SEP IRA aktīvus pirms 59½ gadu vecuma, jūs, iespējams, novērtēsit a 10% sods, ar dažiem izņēmumiem.)
SEP IRA iemaksas ir pēc izvēles.
Viens milzīgs bonuss uzņēmumu īpašniekiem ir tas, ka jums tas nav obligāti veicināt SEP IRA katru gadu. Turklāt nav noteikta summa, kas jums jāievada. Šī elastība ir nenovērtējama uzņēmuma īpašniekam, kura neto ienākumi svārstās gadu no gada.
Turklāt uz jums neattiecas parastais IRA iesniegšanas termiņš: 15. aprīlis. Ja jūs iesniegt nodokļu pagarinājumu, līdz tam varat nogaidīt, lai sniegtu ieguldījumu.
Cik daudz jūs varat dot ieguldījumu SEP IRA?
2021. gadā jūs varat iemaksāt līdz 25% no attiecināmā darbinieka atlīdzības, līdz 58 000 ASV dolāru robežai. Šī summa tiek palielināta par 1000 ASV dolāriem no 2020. Lai gan šis pieaugums var šķist minimāls, laika gaitā tas būtiski ietekmēs jūsu pensionēšanos.
Vecāka gadagājuma darbiniekiem ir atļautas iemaksas, palielinot kopējo ieguldījumu par 6 500 USD līdz 64 500 USD. Pamatojoties uz 25% noteikums ienākumu slieksnis vajadzētu būt$232,000, bet tas nav tik vienkārši. Faktiskie maksimālie ienākumi 2021. gadam ir 290 000 ASV dolāru.
Tagad es tikko teicu, ka jūs varat ieguldīt 25% no saviem ienākumiem līdz kopējiem ienākumiem 290 000 ASV dolāru apmērā. Bet 290 000 USD par 25% būtu 72 250 USD, kas nav pareizi. Un tieši šeit maksimālais ieguldījums kļūst nedaudz sarežģītāks.
Saskaņā ar IRS sarežģītajiem aprēķiniem lai izdomātu iemaksu summu 25% apmērā, vispirms no ienākumiem ir jāatskaita iemaksas summa. Sapratu?
Tiem no jums, kas seko matemātikai, tas ir efektīvi - 20%. Tādā veidā jūs saņemat maksimālo ieguldījumu 58 000 USD apmērā no 290 000 USD ienākumiem.
Atņemot 58 000 USD no 290 000 USD, jūs saņemat 232 000 USD. Un, reizinot 25% ar 232 000 USD, jūs sasniedzat maksimālo ieguldījumu 58 000 USD apmērā.Es teicu, ka aprēķins ir sarežģīts, un to es domāju. Bet mūsu nolūkos jums vajadzētu pieņemt, ka varat ieguldīt 20% no saviem ienākumiem SEP IRA. (Ja vēlaties iedziļināties, kā tas darbojas, apskatiet IRS formula iemaksu aprēķināšanai.)
| GADS | MAKSIMĀLĀS GADA IEMAKSAS | MAKSIMĀLĀ APSVĒRTĀ KOMPENSĀCIJA |
|---|---|---|
| 2021 | $58,000 | $290,000 |
| 2020 | $57,000 | $285,000 |
| 2019 | $56,000 | $280,000 |
| 2018 | $55,000 | $275,000 |
| 2017 | $54,000 | $270,000 |
| 2016 | $54,000 | $270,000 |
| 2015 | $53,000 | $265,000 |
| 2014 | $52,000 | $260,000 |
| 2013 | $51,000 | $255,000 |
| 2012 | $50,000 | $250,000 |
| 2011 | $49,000 | $245,000 |
| 2010 | $49,000 | $245,000 |
| 2009 | $49,000 | $245,000 |
Kas padara darbiniekus tiesīgus saņemt SEP IRA?
Ja jums ir darbinieki, tad, ja viņi nokārto virkni testu, jums būs jāiemaksā viņiem tāds pats procents- tikai pamatojoties uz viņu algu, nevis jūsu. Parasti maza uzņēmuma darbinieki ir tiesīgi saņemt SEP IRA, ja viņi:
- Ir vecāki par 21 gadu
- Ir strādājuši uzņēmumā vismaz trīs no pieciem gadiem pirms gada, kurā tiek veikta IRA iemaksa
- 2020. gadā no uzņēmuma esat saņēmis atlīdzību 600 USD vai vairāk (tas var pieaugt, veicot COLA korekcijas nākamajos gados). Tomēr IRS norāda, ka darba devējs “var izmantot mazāk ierobežojošas prasības, lai noteiktu piemērotu darbinieku”.
Tomēr IRS norāda, ka darba devējs “var izmantot mazāk ierobežojošas prasības, lai noteiktu piemērotu darbinieku”. Darbinieki uz kuriem attiecas arodbiedrības līgums, var tikt izslēgti no SEP, kā arī ārvalstnieki nerezidenti, kuri nav guvuši ienākumus no jūsu Bizness. SEP ir jāpiedalās visiem atbilstīgajiem darbiniekiem, ieskaitot nepilnu darba laiku un sezonas darbiniekus, kā arī darbiniekus, kuri gada laikā mirst, pamet darbu vai tiek atlaisti vai atlaisti.
SEP IRA iestatīšana un iesniegšanas prasību ievērošana
Lai izveidotu SEP IRA, vispirms jāizvēlas plāna pilnvarnieks. Tā var būt banka, ieguldījumu fondu saime, daudzveidīga ieguldījumu brokeru sabiedrība vai pārvaldīts ieguldījumu konts.
Pēc tam jāveic trīs papildu darbības:
- Izpildiet rakstisku vienošanos, lai sniegtu priekšrocības visiem atbilstošajiem darbiniekiem.
- Sniedziet darbiniekiem noteiktu informāciju par līgumu.
- Izveidojiet IRA kontu katram darbiniekam.
Plāna pilnvarotais var jums palīdzēt veikt visas iestatīšanas darbības. Rakstiskajā līgumā jāiekļauj darba devēja vārds, kā arī prasības darbinieka līdzdalības nodrošināšanai. Tajā jāiekļauj arī piešķiršanas formula, un to ir jāparaksta jums vai citai jūsu uzņēmuma atbildīgai amatpersonai.
IRS pat nodrošina 5305-SEP veidlapa, vienkāršotā darbinieku pensija-individuālie pensijas kontu iemaksu līgumi šim nolūkam, lai gan veidlapa nav jāiesniedz IRS. Ja nevēlaties izmantot 5305, pilnvarniekam, kuru izvēlaties plāna administrēšanai, gandrīz noteikti ir savs dokumentu formāts.
Kad pilnvarotais un rakstiskais līgums ir izveidots, jums visiem darbiniekiem ir jāsniedz šāda informācija:
- Ņemiet vērā, ka esat pieņēmis SEP
- Visas prasības piešķīruma saņemšanai
- Pamatojums, uz kura tiks piešķirta darba devēja iemaksa
Svarīgs: Jums arī jāiesniedz saviem darbiniekiem aizpildītas veidlapas 5305-SEP kopija vai cita izmantota rakstiska vienošanās, kā arī norādījumi veidlapai. To neuzskata par pieņemtu, kamēr katram darbiniekam nav sniegta šāda informācija:
- Paziņojums, ka citas IRA, nevis darba devēja iemaksas, var nodrošināt dažādas atdeves likmes un ietvert atšķirīgus noteikumus.
- Paziņojums, ka SEP administrators 30 dienu laikā pēc spēkā stāšanās dienas izsniegs visu grozījumu kopiju kopā ar rakstisku skaidrojumu par to ietekmi.
- Administrators rakstiski paziņo dalībniekam par visām darba devēja iemaksām dalībnieka IRA līdz nākamā gada 31. janvārim.
Jūs un katrs jūsu darbinieks saņemsiet paziņojumu no plāna pilnvarnieka, veicot pirmo iemaksu, un vismaz reizi gadā. Pilnvarniekam ir jāsniedz arī vienkāršā valodā skaidrojums par jebkādām maksām vai komisijas maksām, ko tā iekasēs no līdzekļiem, kas izņemti no plāna.
Plānu var izveidot vēlākā datumā, kad jāmaksā jūsu uzņēmuma ienākuma nodokļa deklarācija par gadu, kurā vēlaties izveidot plānu, ieskaitot nepieciešamības gadījumā pagarinājumu iesniegšanu.
Trīs iemesli, kāpēc jums vajadzētu atvērt SEP IRA
Ja jums ir iespēja atvērt SEP IRA, jums noteikti vajadzētu. Tas ir viens no labākajiem pašnodarbināto pensionēšanās plāniem.
Šeit ir trīs iemesli, kāpēc šis plāns izceļas augstāk par visiem citiem:
1. Ātri uzkrājumi pensijā
58 000 ASV dolāru apmērā vai 64 500 ASV dolāru apmērā, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks, SEP IRA piedāvā vienu no augstākajiem iespējamajiem iemaksu ierobežojumiem. Tas ir daudz vairāk nekā tas, ko var iegūt, izmantojot tradicionālo vai Roth IRA, vai VIENKĀRŠO IRA. Padomājiet par to, cik ātri jūs varētu uzkrāt septiņu ciparu pensiju portfeli, katru gadu veicot šāda veida iemaksas?
Iemaksājot 58 000 ASV dolāru gadā ar ieguldījumu atdevi 7% gadā, jūsu plāns varētu pārsniegt 1 miljonu ASV dolāru tikai 12 gadu laikā. Tas nozīmē, ka, ja 30 gadu vecumā sāksiet SEP IRA, līdz 42 gadu vecumam jūs kļūsit par miljonāru, tikai veidojot savu pensijas plānu.
Ejam soli tālāk. Ja jūs turpināsit to pašu iemaksu modeli līdz 50 gadu vecumam, jums būs gandrīz 2,3 miljoni USD tikai pēc 20 gadu iemaksu veikšanas. Tas izskatās pēc priekšlaicīgas pensionēšanās receptes, vai ne?
2. Liela ienākuma nodokļa atskaitījuma izveide
Bet, turpinot straujo portfeļa veidošanu, apsvērsim vēl vienu būtisku SEP IRA priekšrocību-nodokļu atskaitīšanu. 58 000 USD ir milzīgs ar nodokli apliekamo ienākumu samazinājums. Pieņemot, ka federālajiem ienākuma nodokļiem jūs iekasējat 22% nodokli un valsts ienākuma nodoklim - 6%, jūs katru gadu ietaupīsit 16 240 USD ienākuma nodokļos.
3. Spēja paplašināt SEP IRA, lai aptvertu darbiniekus
Ja jūsu uzņēmumā ir darbinieki vai plānojat viņus turpināt, SEP IRA var tos viegli uzņemt. Bet ir viens jautājums, pievienojot darbiniekus SEP IRA. Tā kā tā ir IRA, tāpat kā individuāls pensijas kontu, jūs varat sponsorēt plānu, taču katram plāna darbiniekam būs jāatver savs konts.
Tās ir nelielas neērtības, taču tās ļaus jums viegli pāriet no vienīgā ārsta statusa uz darbiniekiem ar pensijas pabalstu. Mūsdienu darba tirgū dāsna pensijas plāna piedāvāšana ir virtuāla prasība, lai piesaistītu jūsu biznesam labākos talantus.
Un ticiet vai nē, bet atsevišķiem kontiem faktiski ir sekundārs ieguvums. Tā kā katram darbiniekam būs konts uz sava vārda, katrs būs atbildīgs par ieguldījumu izvēli, kas veikta viņa kontos. Tas atbrīvos jūs kā darba devēju no jebkādas atbildības izvēlēties un pārvaldīt ieguldījumus katrā atsevišķā plānā.
Kombinācija, kas saistīta ar ātru pensijas uzkrāšanu, lielu nodokļu atskaitīšanu un iespēju iekļaut plānā darbiniekus, padara SEP IRA gandrīz maģisku. Ja vēlaties atvērt sava uzņēmuma pensijas plānu, jums tas ir parādā, lai rūpīgi pārbaudītu šo plānu.
Kur es varu atvērt SEP IRA?
SEP IRA atvēršana ir tikpat vienkārša a parasts ieguldījumu konts. Jūs varat atvērt kādu no šiem plāniem, izmantojot gandrīz jebkuru finanšu konsultantu vai finanšu iestādi. Daži no maniem iecienītākajiem pakalpojumu sniedzējiem ir šādi:
Uzlabošana
Uzlabošana ir robo konsultants, kas piedāvā SEP IRA kontus. Robo konsultants ļauj jums atbildēt uz īsu jautājumu sēriju, lai noteiktu jūsu riska toleranci, un pēc tam ņem šo informāciju un veic visus ieguldījumus jūsu vietā. Tā vietā, lai periodiski pieteiktos un līdzsvarotu savu portfeli, Uzlabošana līdzsvaro jūsu darbību un atbrīvo jūs no ieguldījumiem, kuru rezultāti ir slikti. Ikvienam, kurš vēlas praktisku pieeju savai SEP IRA, Betterment piedāvā lielisku risinājumu ar ļoti zemām izmaksām.
M1 Finanses
M1 Finanses ir novatorisks robo konsultants, kas ļauj jums palīdzēt ieguldīt pensijā. Ja esat pašnodarbināta persona vai mazo uzņēmumu īpašnieks un vēlaties saņemt robo-padomdevēja ērtības, kontrolējot pašpārvaldītu kontu, M1 varētu būt lieliska izvēle jūsu SEP IRA. Jūs varat piedalīties līdz 70 1/2 gadu vecumam, un tajā laikā ir nepieciešama sadale.
Ar nulles konsultāciju maksu, ekspertu konsultācijām un automatizētu kontu pārvaldību M1 Finance atvieglo ieguldījumus pensijā. Lai gan M1 konta atvēršanai nav jāiemaksā depozīts, sākotnējā prasība ir USD 500, lai sāktu ieguldīt SEP IRA.
M1 ieguldījumus, ko dēvē par pīrāgiem, veido līdz 100 ETF un akcijām. M1 ir izstrādājis 60 pīrāgus mērķtiecīgiem ieguldījumu mērķiem, taču jūs varat arī izveidot savu.
Ally Invest
Ally Invest ir lieliska investīciju platforma SEP IRA kontiem vismaz divās frontēs.
Pirmais ir izmaksas. Ally Invest nav gada maksas, un komisijas maksa ir 0 ASV dolāri par tirdzniecību, kas nozarei ir zemākā vērtība. Otrais ir pati investīciju platforma. Tam ir visi nepieciešamie rīki un resursi, ja vēlaties izmantot savu kontu aktīvai tirdzniecībai. Ir praktiski neierobežotas ieguldījumu iespējas, tostarp un jo īpaši opciju tirdzniecība. Tie piedāvā arī tirdzniecību ar pagarinātām stundām, ļaujot veikt darījumus līdz 1½ stundām tirgus atvēršanas laikā un līdz vienai stundai pēc tā slēgšanas.
Ally Invest ir ideāla ieguldījumu platforma ieguldītājam, kas pats dara, un jo īpaši, ja esat aktīvs tirgotājs. Bet viņi piedāvā arī vairākas pārvaldīta konta iespējas par ļoti saprātīgu samaksu. Tas nozīmē, ka jūs varat profesionāli pārvaldīt daļu savas naudas, kamēr jūs ejat DIY ceļu kopā ar pārējo kontu.
TD Ameritrade
TD Ameritrade ir šajā sarakstā viena iemesla dēļ, tas ir, ETF. Lai gan viņu konta izveides process ir tikpat vienkāršs kā jebkura cita tiešsaistes starpniecība, tie piedāvā vienu funkciju, kas tos atšķir; BEZMAKSAS ETF TIRDZNIECĪBA. TD Ameritrade piedāvā vairāk nekā 100 biržā tirgotus fondus, kurus varat tirgot bez maksas. Šis ir visdāsnākais piedāvājums no jebkuras tiešsaistes starpniecības. Ja vēlaties lētu veidu, kā ieguldīt savus SEP IRA ieguldījumus, tad TD Ameritrade piedāvā praktisku pieeju bez maksas.
E*TIRDZNIECĪBA
E*TIRDZNIECĪBA ir lieliska investīciju platforma ilgtermiņa ieguldītājiem-kas patiešām ir tas, ko vēlaties iegūt pensijas plānam. Un tā kā tie piedāvā praktiski visu pieejamo ieguldījumu plānu un pensijas plānu, jums var būt vairāki konti pie viena un tā paša brokera.
Viņu tirdzniecības maksa ir 0 USD, un tie piedāvā 2700 bezslodzes, bez darījuma maksas kopfondus. Tās ir arī viena no labākajām platformām pakalpojumu līmeņos. Jūs varat saņemt tik daudz vai tik maz brokeru palīdzības saistībā ar savu kontu un tirdzniecības darbībām, kā jūs izvēlaties. Ja vēlaties pilnībā pārvaldītu kontu, varat to iegūt, izmantojot E*TRADE Capital Management.
Papildus SEP IRA jūsu uzņēmumā var būt pat citi pensijas plāni, un jūs varat izveidot SEP IRA jūsu mazajam biznesam, pat ja jūs jau piedalāties citā pensijas plānā citā uzņēmums.
Individuālie īpašnieki, partnerības un korporācijas var izveidot SEP. Faktiski viņi var pretendēt uz ikgadējo nodokli kredīti līdz 500 ASV dolāriem plāna pirmo trīs gadu laikā, kurus var izmantot plāna uzsākšanai izmaksas.
Tātad, ja jums ir mazs uzņēmums vai strādājat patstāvīgi un vēlaties pensijas plānu, kas darbojas jūsu nākotnei bez lielām problēmām, SEP IRA var būt jums piemērots.