Hvai daudzas reizes savā dzīvē vēlies, lai tev būtu "dari vēlreiz"Vai"ņemt atpakaļ“.
Bieži vien jūs esat aizķēries ar pieņemto lēmumu un ar to saistītajām sekām.
Runājot par ieguldījumiem, daudzi no mums gadu gaitā ir pieļāvuši kļūdas. Neatkarīgi no tā, vai jūsu pensijas plāns bija nepietiekami finansēts vai iegādājāties šo “karsto akciju dzeramnaudu”, kas pārvērtās katastrofā; tie ir neatgriezeniski lēmumi.
Viens lēmums, kas ļauj jums nopelnīt naudu “pārtaisīt”, ir Rota IRA konversija.
Tiem, kas, iespējams, ir pārveidojuši savu Roth IRA priekšlaicīgi, šeit ir tas, kas jums jāzina, lai to atgrieztu tradicionālā IRA, kas labāk pazīstama kā “Pārraksturošana“.
Šeit ir jāzina noteikumi par IRA pārrakstīšanu. Uzziniet vairāk par Roth IRA noteikumi un iemaksu ierobežojumi arī šeit!
2010. gada reklāmguvumu notikuma kopsavilkums
Ja neesat dzirdējis par 2010 Roth IRA konversija notikumu, tad acīmredzot jūs iepriekš neesat apmeklējis manu emuāru. Tas ir labi, es tev piedodu. 🙂 Lai gan 2010. gads ir faktiskais gads, kuru varēsit konvertēt, pieprasāmos ienākumus var atlikt līdz 2011. un 2012. gadam.
Gaidot, ka lielākā daļa to izmantos, IRS ir izveidojis īpašu noteikumu par to, kā tiks samaksāts nodoklis. IRS ir piešķīris jums iespēju pieprasīt 50% no konvertācijas summas kā ienākumus 2011. gadā un atlikušos 50% 2012. gadā. Paturiet prātā, ka tas ir tikai 2010. Pēc 2010. gada visi nodokļi tiks pilnībā samaksāti nākamajā gadā.
Ja izvēlaties maksāt nodokli divu gadu periodā, ņemiet vērā, ka nodokļa likme tiek noteikta tikai šim gadam. Piemēram, 2011. gadā jūs maksāsiet nodokli, pamatojoties uz jūsu nodokļu kategoriju par šo gadu. Ja jūsu ienākumi 2012. gadā kaut kādā veidā pieaugs, tad par konversiju jūs tajā gadā maksāsit vairāk nodokļu.
Kāpēc jūsu pārrakstīt Roth IRA konversiju?
Tas ir lielisks jautājums! Tā kā Dow Jones atkal svārstās ap 10 000, es ceru, ka tuvāko gadu laikā jūs nevēlaties veikt Roth IRA pārrakstīšanu. Lielākā daļa cilvēku, kas ir mainījuši Roth IRA konversiju, to ir izdarījuši šādu iemeslu dēļ.
Konversijas laikā jūsu tradicionālās IRA konta vērtība ir jāpievieno kā parastie ienākumi attiecīgajā gadā. Ja jūs veicāt Roth IRA konversiju 2008. gada sākumā, kad Dow vēl bija cienījamā līmenī, pārrakstīšana ir nelaime.
Kāpēc? Tā kā jūs varat mainīt reklāmguvumu, kad jūsu konta atlikums bija lielāks, un tagad to var pārveidot par mazāku summu. Būtībā tas nozīmē, ka par konversiju jums būs jāmaksā mazāk ienākuma nodokļa. Kā tas ir pārtaisīšanai?
Vai nokavējāt termiņu?
Tāpat kā jebkuram lieliskam kuponam, parasti ir derīguma termiņš. Atkārtotais raksturojums neatšķiras. Jums ir līdz Kalendārā gada 15. oktobris pēc gada, kad pārgājāt uz pārraksturošanos. Tiem, kas vēlas mainīt jūsu 2008. gada reklāmguvumus; piedod, bet ir par vēlu.
Turpmāk izmantojat, ja mēģināt pārrakstīt reklāmguvumu no Roth uz tradicionālo IRA nav atļauts atgriezties Rothā tajā pašā taksācijas gadā vai 30 dienu laikā pēc IRA pārrakstīšanas.
Citiem vārdiem sakot, IRA, kas šī gada sākumā ir pārgājusi uz Roth un pēc tam pārgājusi atpakaļ, šogad nevar pārveidot par Roth. Pārveidošana ir jāatliek vismaz līdz 1. janvārim vai, ja vēlāk, 30 dienas pēc tam, kad IRA tika pārslēgta atpakaļ uz tradicionālo.
Noteikumi par to, kā ziņot par pārrakstīšanu
Lai mainītu reklāmguvumu, vispirms ir jāsazinās ar IRA turētāju. Piemēram, lielākajai daļai brokeru firmu būs jāaizpilda savi mājas dokumenti. Nākamais solis būs atkarīgs no tā, vai esat iesniedzis nodokļu deklarāciju vai nē. Ja vēl neesat iesniedzis dokumentu, par to parūpēsies tikai 1040. veidlapas atjaunināšana. Ja esat jau iesniedzis, jums būs jāiesniedz labota deklarācija, izmantojot veidlapu 1040x, un jūs esat atpakaļ pie zīmēšanas dēļa.
Jautājums par atkārtotu raksturojumu
Vai atkārtots raksturojums ir balstīts tikai uz akciju vai akciju dolāriem? - Lūk, mana situācija: 2010. gadā es savā tradicionālajā IRA pārvedu 10 000 uzņēmuma ABC akciju uz nesen atvērtu Rotu IRA (manam Rota kontam tika ieskaitītas 10 000 akcijas (nevis dolāru vērtība), jo es nepārdevu akcijas, kad es to darīju) nodošana).
Mana cerētā cerība tajā laikā bija tāda, ka akciju vērtība gada laikā pieaugs, un tad es varētu maksāt nodokli 10 000 akciju, kas tika novērtētas brīdī, kad tika pārvērstas par Rotu, un gūtu peļņu bez nodokļu sloga Rotā IRA. Diemžēl man akciju cena nepaaugstinājās, bet ievērojami samazinājās.
Tā rezultātā es pieprasīju savam starpniecības pakalpojumam nākamā gada aprīlī pārveidot (vai atkārtoti raksturot) 10 000 ABC akciju no Roth uz tradicionālo IRA. Atkārtotais raksturojums tika veiksmīgi pabeigts.
Tomēr mana brokeru pakalpojumu firma ziņoja par IRA konvertāciju USD apmērā (bet ne par akciju skaitu). Tā kā 2011. gada aprīlī veiktā 10 000 akciju vērtība, veicot atkārtotu raksturojumu, bija ievērojami mazāka par vērtību, pārejot no tradicionālās IRA uz Roth IRA 2010.
Vai man ir jāmaksā nodoklis par USD vērtību starpību? Vai mans 10 000 akciju atkārtotais raksturojums tika aizpildīts pareizi, neradot nodokļus? Es vēlos uzsvērt, ka es netirgoju akcijas visu laiku, kad krājumi atradās manā Roth IRA. Es vienkārši pārvietoju 10 000 akcijas no tradicionālās IRA uz Rotu un atgriezu tās no Rota uz tradicionālo IRA.
- Visi Roth pārveidojumi un pārraksturojumi tiek uzrādīti dolāros. Ja jūs paziņojat turētājam, cik akciju vēlaties konvertēt, viņi ziņos par šo akciju vērtību 1099R, un jums šī vērtība ir jāziņo savos ienākumos. Pārrakstoties, jums jāpieprasa atkārtota raksturošana sākotnējā reklāmguvuma dolāra summas izteiksmē, kuru vēlaties pārrakstīt.
Jūsu situācijā jūs pievēršaties jaunajā Roth IRA nevis esošs Rots. Šāda reklāmguvuma pilnīga pārrakstīšana ir vienkārša, jo nav jāveic peļņas aprēķins aprēķiniet visu Roth ieguldījumu rezultātus, jo Roth nav nekas cits kā jūsu konversija.
Tāpēc šai Roth IRA bilancei šobrīd vajadzētu būt -0, un šo akciju samazinātā vērtība tagad ir atpakaļ jūsu TIRA kontā. Jūs esat atcēlis nodokļu rēķinu par savu reklāmguvumu. Es pieņemu, ka par akcijām netika izmaksātas dividendes, kamēr tās atradās jūsu Roth IRA.
2. Mans otrs jautājums ir, cik reizes es varu pārvietoties uz priekšu un atpakaļ starp Rotu un tradicionālo IRA tāpat kā 2010. un 2011. gadā? Vai ir kāds noteikums, kas ierobežo konversiju skaitu no Rota uz tradicionālo IRA (un atkārtotu raksturojumu) 1 gada laikā vai viena dzīves laikā?
- To pašu aktīvu pārveidošanai ir noteikts laika ierobežojums. Šis termiņš ir vai nu 30 dienas pēc pārrakstīšanas datuma, vai 1. janvāris gadā pēc konversijas, atkarībā no tā, kurš ir garāks. Tā kā jūsu otrais reklāmguvums tika veikts 2010. gadā un jūs to atkārtoti raksturojāt 2011. gada aprīlī, jūs, iespējams, varējāt to pārveidot 30 dienas pēc aprīļa pārrakstīšanas.
Jums nebija jāgaida līdz 2012. gadam, jo jūsu pārrakstītais reklāmguvums bija 2010. gada, nevis 2011. gada reklāmguvums. Šis ir vienīgais gaidīšanas periods, un tas attiecas tikai uz to pašu aktīvu pārveidošanu. Cilvēki ar lielām IRA, kas veic daļēju reklāmguvumu, var bez gaidīšanas perioda pārvērst citas summas savā IRA.
Ņemiet vērā, ka, veicot atkārtotu raksturojumu, jums ir jāziņo par savu darbību nodokļu deklarācijās. 2010. gadam jums bija jāiesniedz veidlapa 8606, lai ziņotu par savu reklāmguvumu, ja vien neesat to iesniedzis pēc tam, kad esat to pārrakstījis. Ja iesniedzāt pieteikumu pēc reklāmguvuma pārrakstīšanas, jums nebija nepieciešams 8606, bet 2010. gada deklarācijā bija jāiekļauj paskaidrojums norādot gan reklāmguvuma datumus un summas, gan pārrakstīšanas datumu un summu, kā arī to, cik vērts bija, pārvedot atpakaļ uz TIRA.
Ne jūs, ne IRS nesaņēmāt 1099R par atkārtotu raksturojumu līdz 2012. gada janvārim, bet 1099R vajadzēja būt kodētam, lai norādītu, ka esat pārrakstījis 2010. gada reklāmguvumu. Tā kā tas viss attiecās uz 2010. gadu, jūsu 2011. gada pārskatam nav jāatspoguļo nekas vairāk par šo pārrakstīšanu.
Ja neiekļaujat paskaidrojumus, IRS var rasties grūtības saprast, ko jūs darījāt un cik liela daļa jūsu reklāmguvumu tiek raksturota.