Mans vecais koledžas istabas biedrs zaudēja savu jaunāko brāli vēža dēļ un atstāja manu istabas biedru kā saņēmēju savā pensijas kontā.
Kad es dzirdēju ziņas, es biju neticīgs. Nav iespējams, ka kāds tik jauns varētu aiziet mūžībā, vai ne?
Es biju dzirdējis, ka mana bijušā koledžas istabas biedra jaunākais brālis ir slims, bet tikai pieņēmu, ka viņam kļūs labāk.
Kad es dzirdēju, ka viņš ir aizgājis mūžībā 34 gadu vecumā, es biju pilnīgā šokā. Pat līdz šai dienai es gandrīz nevaru noticēt, ka viņš ir aizgājis. Viņš bija jauns, atlētisks, un viņa sirds bija lielāka par smaidu. Tas vienkārši nešķita pareizi.
Bija pagājuši daži mēneši, un mans draugs vērsās pie manis, lai informētu mani, ka viņa brālis viņu ir nosaucis par viņa pensijas konta saņēmēju - viņa 401 (k). Viņš nebija pārliecināts, ko darīt, tāpēc lūdza manu padomu.
Ir ierasts, ka mēs palīdzam cilvēkiem rūpēties par to, lai IRA un citi ieguldījumu konti tiktu nodoti likumīgajam saņēmējam. Šajā ziņā tas bija savādāk, jo ieguvējs bija viņa jaunākais brālis. Tas ir viens no tiem rakstiem, kas man sāp to rakstīt, bet es zinu, ka citi piedzīvos šo pieredzi.
Lūk, kas jums jāzina, ja tas notiek ar jums.
Nelaulātā IRA saņēmēja noteikumi
Situācija, ar kuru ir pieredzējis mans draugs mantošana viņa brāļa 401 (k) plānu dēvē par “saņēmēju, kas nav laulātais”. Šis ir termins, ko IRS izmanto, lai aprakstītu pensijas plānu, piemēram, IRA vai 401 (k), ko galu galā manto kāds cits, nevis mirušā laulātais. Tā ir īpaša klasifikācija, jo laulātajam, kas nav laulātais, nav visas mantojuma iespējas, kādas ir laulātajam. Šī iemesla dēļ ir īpaši noteikumi, kas attiecas uz saņēmējiem, kas nav laulātie.
Pirmkārt, nav noteikumu, kas paredz, ka pensijas plānam jābūt nodotam laulātajam pēc īpašnieka nāves. Un noteikti gadījumos, kad mirušais nav precējies, pensijas plāns noteikti tiks nodots laulātajam, kas nav laulātais. Patiesībā tas, iespējams, ir biežāks rezultāts, nekā parasti tiek pieņemts.
Ja pensijas naudu manto laulātais, viņš vai viņa parasti var ieskaitīt kontu savā pensijas plānā, un nav tūlītēju nodokļu seku.
Bet laulātajam, kas nav laulātais, būtībā ir tikai trīs iespējas:
- Nekavējoties veiciet izplatīšanu - Par šādu sadali būs jāmaksā parasts ienākuma nodoklis, bet tāda nebūs 10% sods par priekšlaicīgu izstāšanos ja esat jaunāks par 59 1/2.
- Saglabājiet mirušā pensijas kontu - Jums ir šī iespēja, taču, lai to izdarītu, jums būs jāveic nepieciešamie minimālie naudas izņemšanas maksājumi visā dzīves ilgumā. Mēs pievērsīsimies šai tēmai nākamajā sadaļā.
- Izveidojiet iedzimtu IRA -Šāda veida konts paliks mirušā vārdā, un līdzekļi var turpināt pieaugt, pamatojoties uz nodokļu atlikšanu. Šo kontu varat izmantot IRA vai 401 (k) plānam. Lai gan jūs izveidosit pavisam jaunu pensijas kontu, jūs nevarēsit veikt iemaksas šajā plānā.
Ja iestatāt mantotu IRA, naudai ir jāpāriet tieši un nekavējoties no esošā konta uz tā dēvēto pilnvarnieka nodošana pilnvarniekam. Tas nozīmē, ka jūs nevarēsit personīgi saņemt kvīti par izplatīšanu vai apgāšanās atlikumiem no mirušā pensionēšanās plānus, un pēc tam tos iesaiņojiet citā IRA, kā jūs varat ar savu pensiju kontiem. Nauda vienmēr jāpārvieto tieši no mirušā konta uz jauno kontu.
Katrā variantā jāiekļauj obligātie minimālie sadalījumi (RMD)
Neatkarīgi no tā, kuru izvēlaties kā saņēmēju, kas nav laulātais, jums tas būs jāizvēlas nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD) no plāna. Tieši tas, kā tas tiks izveidots un cik daudz jums jāizņem, būs atkarīgs no tā, vai mirušais jau bija sācis lietot RMD, kad viņš bija dzīvs.
Vismaz jums būs jāsāk veikt sadales, kas balstītas uz jūsu paredzamo dzīves ilgumu. IRS faktiski nodrošina dzīves ilguma tabulas bet tas ir diezgan sarežģīts process, un tā izveidošanai gandrīz noteikti būs nepieciešama profesionāla palīdzība.
Ja mirušais jau bija sācis lietot RMD, kas visiem jāsāk lietot 70 1/2 gadu vecumā ar visiem pensijas plāniem, izņemot Roth IRA***, tad jūsu RMD summa būs mirušā RMD summa viņa vai viņas nāves gadā.
*** (Lūdzu, ņemiet vērā: šī diskusija par noteikumiem, kas nav saistīti ar laulātajiem, attiecas uz tradicionālo IRA un darba devēju sponsorēto plānu, piemēram, tikai 401 (k), pārmantošanu. Roth IRA ir atšķirīgi noteikumi un daudz atšķirīgas nodokļu sekas. Tādējādi es varēšu atsevišķā rakstā aplūkot saņēmēja noteikumus, kas nav saistīti ar laulāto, attiecībā uz Roth IRA.)
Pēc mirušā nāves gada vai ja mirušais nekad nebija sācis lietot RMD, RMD pamatā būs jūsu dzīves ilgums.
RMD noteikums attiecas gan uz mantotajiem 401 (k) plāniem, gan uz tradicionālajiem IRA.
Jums būs jāmaksā parastais ienākuma nodoklis par RMD, bet netiks piemērots 10% sods par pirmstermiņa izņemšanu, pat ja neesat 59 1/2 vai vecāks.
Saņēmējs ir nepilngadīgs - vai noteikumi ir vienādi?
Tas ir vēl viens izplatīts iedzimto pensijas plānu rezultāts, jo bērni, ieskaitot nepilngadīgi bērni - tiek bieži nosaukti par saņēmējiem visu veidu pensiju plānos. Dažreiz tas var notikt pat tad, ja mirušais ir precējies, bet tas ir ārkārtīgi izplatīts šķiršanās situācijās.
Ir pilnīgi likumīgi nosaukt nepilngadīgo par saņēmēju pensijas plānā. Bet, tā kā nepilngadīgais ir bērns, viņam vai viņai trūks tiesībspējas pārvaldīt kontu. Šī iemesla dēļ, ja izvēlaties par nepilngadīgu bērnu nosaukt par sava plāna saņēmēju, jums arī jāizveido brīvības atņemšanas kārtība.
Šī ir vienošanās, kurā jūs izvēlaties konta turētāju zem Likums par vienotu dāvanu nepilngadīgajiem (UGMA). Saskaņā ar šo likumu vārda turētājam ir tiesības pārvaldīt pensijas plānā iekļauto naudu un to darīt bez tiesas uzraudzības.
Ko darīt, ja bērns manto pensijas plānu, kurā nav norādīts aizbildnis? Tas noteikti ir sarežģījums. Šādā situācijā bērna vecākiem būs jāvēršas tiesā, lai viņi tiktu nosaukti par pensijas plāna glabātājiem. Bet, ja bērnam nav vecāku - tas noteikti varētu būt gadījumā, ja jūs atstājat plānu vienam vai vairākiem saviem saviem bērniem - konts būs jāpārvalda tiesas ieceltajam aizbildnim, kuru arī uzraudzīs tiesa.
Iespējamās komplikācijas, kas nav saistītas ar laulāto
Saņēmēju līgumiem, kas nav laulātie, ir savi jautājumi. Bet ir apstākļi, kas var izraisīt papildu komplikācijas. Varbūt vissvarīgākā situācija ir tad, ja vienā pensijas plānā ir vairāki saņēmēji.
Nav nekas neparasts, ka cilvēki nosauc gan savu dzīvesbiedru, gan savus bērnus kā saņēmējus vienam pensijas plānam. Bet vēl lielāka iespēja ir tad, ja vairāki bērni mantos viena plāna daļu.
Ja tas ir laulātais, kā arī viens vai vairāki bērni, vai pat cita puse, laulātais zaudēs vienkāršību, kas parasti ir saistīta ar viņa laulātā pensijas plāna mantošanu.
Turklāt, ja jūs mirstat pirms 70 1/2 gadu vecuma sasniegšanas un tāpēc neesat sācis lietot RMD, katrs saņēmējs var atsevišķi aprēķināt RMD, pamatojoties uz savu dzīves ilgumu.
Taču situācija var būt vairāk sajukusi, ja jūs mirstat pēc 70 1/2 gadu vecuma sasniegšanas un esat sācis lietot RMD. Ja jūs to darāt, RMD katram jūsu vairākiem saņēmējiem būs balstīts uz vecākā saņēmēja paredzamais dzīves ilgums. Protams, ja jūsu laulātais ir viens no labuma guvējiem, laulātā un jūsu bērnu RMD būs balstīti uz jūsu laulātā paredzamo dzīves ilgumu.
Tas varētu radīt problēmas jaunākajiem saņēmējiem. Tas nozīmēs, ka viņiem būs jāveic izņemšana, pamatojoties uz īsāku paredzamo dzīves ilgumu. Piemēram, 10 gadus vecam bērnam būs jāņem RMD, pamatojoties uz jūsu 40 gadus vecā laulātā paredzamo dzīves ilgumu.
Tas ne tikai radīs iespējamas nodokļu saistības jaunākajiem saņēmējiem, bet arī var izsmelt kontu krietni pirms jaunāko saņēmēju pensijas vecuma sasniegšanas. Ja jūsu plāns ir iespējot savu pensijas kontu, lai palīdzētu samaksāt jūsu saņēmējiem par savu pensiju, tas, iespējams, nedarbosies jaunākajiem saņēmējiem.
Pensijas plāna saņēmējiem nav jābūt cilvēkiem
Jums nav obligāti jānosauc konkrētas personas kā pensijas plānu saņēmēji. Jūs varat arī norādīt savu īpašumu kā saņēmēju vai šim nolūkam izveidot trastu. Tomēr ne viens, ne otrs nav ideāls variants.
Ja jūs nosaucat savu īpašumu par saņēmēju, jūs izveidojat savu īpašums mantošanai. Tas nozīmē, ka pirms jebkādas naudas sadales jūsu īpašumam būs jāiziet tiesa. Testamenta laikā pret īpašumu var tikt izvirzītas problēmas, kas var mainīt naudas galīgo sadalījumu. Ja jūsu pensijas plānos personas ir norādītas kā labuma guvēji, šiem kontiem nebūs jāiet caur testamentu, un nauda tiks sadalīta tieši viņiem saskaņā ar sadales plānu tu ievēl.
Turklāt, ja nomirsit pirms 70 1/2 gadu vecuma sasniegšanas, visa nauda būs jāizņem ne vēlāk kā piecu gadu laikā. Un pat ja jūs mirstat pēc 70 1/2 sasniegšanas, galīgajiem konta saņēmējiem būs jāizmanto RMD, pamatojoties uz savu dzīves ilgumu. Jebkurš rezultāts radīs lielāku nodokļu slogu, nekā tas būtu gadījumā, ja nosauktu atsevišķus saņēmējus.
Problēma, nosaucot a uzticēties jo jūsu pensijas kontu saņēmējs ir tas, ka trasta saņēmējs nevarēs pārvietot iemaksāt līdzekļus savā pensijas kontā vai nosaukt šajos kontos saņēmējus viņa gadījumā nāve. Tādā veidā, ja jūsu laulātais ir uzticības saņēmējs, viņa pēc nāves nevarēs nodot kontus tieši jūsu bērniem - šie konti būs daļa no trasta. Tas liedz viņiem iespēju retāk ņemt RMD, nekā tas būtu gadījumā, ja to pamatā būtu viņu pašu paredzamais dzīves ilgums. Un tas, protams, varētu radīt lielākas nodokļu saistības.
Šai dilemmai varētu būt risinājums, bet tikai tad, ja pensijas plānu saņēmējs ir a atsaukt dzīvu uzticību. Šādā situācijā RMD pamatā būtu vecākā trasta saņēmēja paredzamais dzīves ilgums.
Tas noteikti ir labāk nekā RMD, kuru pamatā ir piecu gadu izmaksa. Bet tas ne tuvu nav tik labi kā tiešie individuālie saņēmēju apzīmējumi, kas ļautu jūsu saņēmējiem sadalīt RMD uz savu paredzamo dzīves ilgumu.
Runājot par pensiju plānu saņēmējiem, individuālais ceļš gandrīz vienmēr ir labāks.
Neprecēto saņēmēju noteikumu kopsavilkums
Tagad, kad esat redzējuši dažus sarežģījumus, kas var rasties saņēmēja situācijās, kas nav laulātie, jums jāpārskata savi pensionēšanās plāni, lai redzētu, kā ir izveidoti saņēmēju nosaukumi.
Acīmredzot vienkāršākais veids, kā rīkoties ar pensijas plāna saņēmēju, ir vienkārši nosaukt savu laulāto. Bet, ja jums nav jānosauc dzīvesbiedrs un/vai ja jums ir vairāki saņēmēji, vislabāk ir izveidot vienošanos tā, lai radītu vismazāk sarežģījumu. Ja persona ir pietiekami svarīga, lai jūsu pensijas plānā tiktu nosaukta par saņēmēju, tad viņa ir arī pietiekami svarīga, lai to iestatītu pēc iespējas izdevīgākā veidā.
Diemžēl, ja jūs neesat laulātais saņēmējs pensijas plānam, kas pieder kādai mirušai personai, jums nekas cits neatliks, kā strādāt ar to, kā šis nosaukums tika noteikts. Tā ir viena no situācijām, kad daudz var izdarīt iepriekš, bet maz var izdarīt pēc tam.
Lūdzu, pievērsiet īpašu uzmanību saņēmēju nosaukumiem savos pensijas plānos. Lai gan noteikti ir cēli kādu padarīt par jūsu plāna saņēmēju, jums vajadzētu darīt visu iespējamo, lai neapgrūtinātu viņu ar nevajadzīgiem sarežģījumiem un nodokļiem.