Jei manote, kad patikos fondai yra teisėta priemonė, kuria naudojasi tik turtingieji, jūs teisūs tik iš dalies. Jie yra dažniausiai naudojami turtingųjų, tačiau jie taip pat vertingi visiems, turintiems daug turto - net jei tai tik namas, kuriame gyvenate, santaupos, investicijos, pensijų sąskaitos ir draudimas politiką. Be to, yra įvairių tipų trestų, kuriuos galima naudoti įvairiomis aplinkybėmis.
Šiame vadove:
Kas yra Pasitikėjimas?
Bendriausia prasme pasitikėjimą galime galvoti kaip valią dėl steroidų. Abu šie dokumentai yra teisiniai dokumentai, apibūdinantys disponavimą jūsų turtu po jūsų mirties, taip pat tolesnę tam tikrų šalių priežiūrą. Tačiau pasitikėjimas eina kur kas toliau. Tai suteikia didesnę teisinę apsaugą ir gali būti naudinga jums ar kitiems, kol esate gyvas.
Fonde yra dvi pagrindinės šalys: patikėtinis ir patikėtinis.
- Patikėtojas sukuria pasitikėjimą ir jį finansuoja.
- Patikėtinis valdo patikos fondo turtą. Tai gali būti asmuo, agentūra ar institucija. Kartais tas pats asmuo veikia ir kaip patikėtinis, ir kaip patikėtinis.
Trečioji tresto šalių grupė yra naudos gavėjai. Paprastai tai yra artimi šeimos nariai. Tačiau jie taip pat gali būti labdaros organizacijos ar net artimieji, pavyzdžiui, artimi draugai ar verslo partneriai. Naudos gavėjai gauna naudos iš patikos, kol patikėtojas dar gyvas, arba jiems mirus.
Patikos fondo lėšos gali apimti visą jūsų turtą, jo dalį ar net labai konkretų turtą.
Patikos fondo pavyzdžiai:
- Nekilnojamasis turtas
- banko sąskaitos
- Investicijos
- Verslas ar verslo savybės
- Asmeninė nuosavybė, tokia kaip transporto priemonės, papuošalai ar antikvariniai daiktai
- Gyvybės draudimo polisai
Kokie yra pasitikėjimo privalumai?
Pasitikėjimas suteikia keletą privalumų, nors patikėtinis gali turėti vieną pagrindinį tikslą steigti patikos fondą.
- Turto apsauga. An neatšaukiamas pasitikėjimas (žr. toliau pateiktą išplėstinę diskusiją) gali apsaugoti jūsų turtą nuo abiejų ieškinius ir kreditorinius reikalavimus. Tai yra dažna priežastis, kodėl turtingi asmenys sukuria pasitikėjimą, todėl jie gali būti nukreipti į ieškinius, daugiausia grindžiamus jų turtu.
- Saugesnis jūsų turto paskirstymas po mirties. Daugelis žmonių turi valią šiam tikslui, tačiau jūsų turtui gali tekti palikti testamentą ir gali kilti teisinių iššūkių. Patikos fondas paskirsto jūsų turtą numatytiems naudos gavėjams, nereikalaudamas testamento ir nesusidurdamas su teisiniais iššūkiais.
- Teikti paramą ar rūpintis mylimam žmogui. Tai gali būti jūsų sutuoktinis, vaikai, anūkai ar net vienas ar daugiau neveiksnių asmenų, kuriems reikia ypatingos priežiūros. Patikos fondas gali būti įsteigtas tam, kad tam tikrą laiką ar net visą gyvenimą paskirstytų turtą asmens ar asmenų grupės priežiūrai.
- Pasirūpinkite savimi, kol dar esate gyvas. Galite nuspręsti įsteigti patikos fondą apsaugoti savo turtą nuo teisinių iššūkių taip pat įtraukite nuostatą, kuri užtikrins jūsų paramą visą likusį gyvenimą. Pavyzdžiui, galite sukurti pasitikėjimą suteikti pajamų pensijai arba jums ir jūsų šeimai, jei negalite dirbti.
Rekomenduojame pasinaudoti pasitikėjimu Pasitikėjimas ir valia, todėl procesas yra paprastas ir prieinamas. Be to, dabar galite gauti 10 USD nuolaidą naudodami kodą VIPFORLIFE.
Pasitikėjimo turto planavimui steigimas
Pasitikėjimo naudojimas planuojant turtą apima praktiškai visus aukščiau išvardintus privalumus. Tačiau konkretesnė nauda yra susijusi su mokesčių sumažinimas.
Dvarams gali būti taikomas federalinis nekilnojamojo turto mokestis vertė 11,58 mln. dolerių 2020 m. Jei jūsų turtas viršija šią ribą, jam bus taikomas federalinis mokestis, kuris svyruoja nuo 18% iki 40% perviršio.
Federalinis nekilnojamojo turto mokestis gali būti ne problema daugeliui asmenų dėl didelio atleidimo nuo mokesčio dydžio. Tačiau tai gali būti problema valstybės lygiu, priklausomai nuo to, kur gyvenate. Iš tiesų, 13 iš 50 valstijų taiko mokesčius turto vertėms kurios yra daug mažesnės už federalinę ribą. Pavyzdžiui, Masačusetsas ir Oregonas nustato nekilnojamojo turto mokestį, kurio kaina prasideda nuo 1 mln. JAV dolerių, o Rodo saloje - nuo 1,5 mln.
Trestas gali būti naudojamas kaip turto planavimo priemonė, padedanti sumažinti nekilnojamojo turto mokesčius. Tai galima padaryti pasiėmus gyvybės draudimo polisą, kuris yra pakankamai didelis, kad padengtų numatomą nekilnojamojo turto mokestį federaliniu ir (arba) valstijos lygiu.
Atsižvelgiant į tai, kad Jungtinėse Amerikos Valstijose yra 18,6 milijono milijonierių, vis dažniau naudojamasi tresto planavimu turto planavimui, siekiant sumažinti mokesčius.
Pagrindiniai patikos tipai: atšaukiamas vs. Neatšaukiami patikos fondai
Yra du pagrindiniai trestų tipai: atšaukiami ir neatšaukiami. Nors yra ir kitų tipų trestų, kurie bus aptarti toliau, kiekvienas iš jų turi būti atšaukiamas arba neatšaukiamas.
Atšaukiami patikos fondai
Turėdamas atšaukiamą patikos fondą, patikėtinis išlaiko patikėjimo teise valdomą turtą. Jis arba ji gali net atšaukti pasitikėjimą, todėl jis vadinamas atšaukiamas. Šio tipo pasitikėjimas neperduoda patikėtojo turto į atskirą juridinį asmenį. Kol patikėtinis yra gyvas, jis ar ji išlaikys pasitikėjimo kontrolę ir netgi bus jo naudos gavėjas. Tačiau, kai patikėtinis miršta, pasitikėjimas paprastai grįžta į patikėjimo dokumentuose nurodytus gavėjus.
Nustatote tokio tipo patikos fondą, jei norite kontroliuoti tresto turtą. Tačiau mainais už tą kontrolę pasitikėjimas turi mažiau teisinė apsauga nuo kreditorių ir ieškinių. Tuo tarpu mokesčių lengvatų nėra, nes visos pajamos, gautos patikos fonde, pereina patikėtojui, kuris turi mokėti mokesčius asmeniniu lygiu.
Neatšaukiamas pasitikėjimas
Sukūrus tokio tipo pasitikėjimą, patikėtinis negali jo atšaukti, todėl jis vadinamas neatšaukiamas. Tai leidžia geriau apsaugoti du pagrindinius patikos tipus. Tačiau ne tik patikėtojas negali atšaukti pasitikėjimo, bet ir negali pakeisti sąlygų. Tiesą sakant, šis pasitikėjimas sukuria visiškai atskirą juridinį asmenį, kuriame patikėtojas atsisako kontrolės. Trestas yra apsaugotas nuo kreditorių ir ieškinių, nukreiptų į patikėtinį.
Neatšaukiamame patikos fonde turtas iš davėjo perkeliamas į patikos fondą ir todėl pašalinamas iš jo asmeninio apmokestinamojo turto. Taigi pajamos, gautos patikos fondo viduje, yra apmokestinamos ir apmokamos paties patikos fondo.
Specialūs patikos tipai
Be atšaukiamų ir neatšaukiamų patikos fondų, yra keletas kitų specialių trestų tipų.
1. Gyvas pasitikėjimas
Paprastai vadinamas tarpusavio pasitikėjimas, tokio tipo pasitikėjimas yra daromas, kai patikėtinis dar gyvas. Tikslas yra aprūpinti patikėtinį ir jo naudos gavėjus pasitikėjimo metu. Tai suteikia turto apsauga. Ir visos likusios lėšos patikos fonde perduodamos pasitikėjimo gavėjams, kai jis ar ji miršta.
2. Testamentinis pasitikėjimas
Tai visiškai priešinga gyvam pasitikėjimui, nes jis sukurtas mirus patikėtiniui. Tai turi būti atšaukiamas patikos fondas, kurį paprastai vykdo palikimo vykdytojas, kuris taip pat veiks kaip patikos turto patikėtinis.
3. Kartą praleidžiantis pasitikėjimas
Patikėtinis įsteigia tokio tipo pasitikėjimą, kad jo turtas būtų perduotas anūkams, o ne vaikams. Taip išvengiama, kad jūsų vaikai neturėtų mokėti turto mokesčių. Tačiau patikėtinis vis tiek turi galimybę dalį pajamų iš patikėjimo palikti savo vaikams.
4. Labdaros pasitikėjimas
Šis trestas nurodo vieną ar daugiau labdaros organizacijų kaip paskirtą naudos gavėją. Tai gali būti atskiras pasitikėjimas, kurį patikėtinis finansuoja per savo gyvenimą. Arba tai gali būti bendro pasitikėjimo dalis, kai dalis lėšų bus skirta naudos gavėjams, o likusi dalis - paskirtoms labdaros organizacijoms.
5. Aklas pasitikėjimas
Paprastai naudojamas, kai patikėtinis bando išvengti interesų konfliktų ar net konfliktų tarp patikos gavėjų. Patikėtinis tvarko šį pasitikėjimą, net neįtardamas naudos gavėjams, kad jis egzistuoja. Tai kartais naudoja politikai, kad išvengtų kaltinimų interesų konfliktais tarp viešųjų ir privačių reikalų.
6. „Credit Shelter Trust“
Kartais vadinamas a šeimos pasitikėjimas, jis naudojamas patikėtinio turtui sumažinti mokesčių tikslais. Lėšos pervedamos į trestą, todėl patikėtojo įpėdiniai gali gauti nepatikimo turto be turto mokesčių.
7. „Spendthrift Trust“
Patikėtojas įsteigia tokio tipo pasitikėjimą, jei yra susirūpinęs, kad jų įpėdiniai ar naudos gavėjai turi prastus pinigų valdymo įgūdžius. Šis pasitikėjimas neleidžia jiems išsikrauti išmokos ar paveldėjimas anksti. Tai leidžia nurodyti, kaip ir kada galima pasiekti patikos turtą, pavyzdžiui, nustatant 20 ar 30 metų išmokėjimo planą.
8. Specialiųjų poreikių pasitikėjimas
Galite reguliariai pasitikėti naudos gavėjui specialiųjų poreikių nuostatomis. Bet jūs taip pat galite sukurti tam skirtą pasitikėjimą. Ji gali būti sudaryta siekiant aprūpinti specialiųjų poreikių gavėjo pragyvenimo išlaidas visam gyvenimui arba netgi skirti tam tikriems tikslams, pavyzdžiui, medicinos išlaidoms.
Patarimai planuojant nekilnojamąjį turtą
Pasitikėjimas yra vienas vertingiausių turto planavimo tikslų. Tačiau yra ir kitų strategijų, kurių galite imtis planuodami savo valdas. Dirbkite su tinkamais specialistais, pavyzdžiui, nekilnojamojo turto advokatas, CPA ar vertintojas. Taip pat turėtumėte turėti valią ir galbūt gyvą valią, kuri patars medicinos paslaugų teikėjams.
Apsvarstykite galimybę suteikti įgaliojimą asmeniui, kuriuo pasitikite dėl medicininių ir (arba) finansinių sprendimų. Taip pat turėtumėte įsitikinti, kad keli jūsų šeimos nariai žino, kur pasiekti jūsų turto dokumentus, įskaitant testamentą, pasitikėjimo dokumentus, išėjimo į pensiją planą informacija, santaupų ir investicijos, laikomos ne patikos fonde aktas į tavo namus, svarbius sąskaitų numerius ir visų gyvybės draudimo polisų kopijas.
Atminkite, kad tai yra sunkūs sprendimai, kurie turi ilgalaikį poveikį jūsų šeimai. Taigi pasikalbėti su profesionalu prieš priimdamas galutinį sprendimą. Reguliariai peržiūrėkite savo turto planą ir ypač po didelių gyvenimo įvykių, tokių kaip skyrybos ar vaiko gimimas.
Paskutinės mintys apie pasitikėjimo naudą
Pasitikėjimas yra puiki priemonė, net jei nesate „turtingas“. Jei nieko daugiau, tai garantuoja, kad jūsų turtas pateks į numatytus naudos gavėjus jums mirus. Taip pat išvengiama testamento, kuris dažnai ateina su paprasta valia.
Norint sukurti trestą, net nebūtina turėti daug finansinio turto. Jei turite namą ir turite didelį gyvybės draudimą, jūs galite perduoti tą turtą patikos fondui po mirties, kad jis būtų prieinamas jūsų naudos gavėjams.
Ir jei esate susirūpinę dėl ieškinių, galbūt dėl jūsų vykdomos profesijos, pasikalbėkite su advokatu apie tai, kaip pasitikėjimas gali geriausiai apsaugoti jus nuo galimų grėsmių.
Dauguma žmonių turi daugiau turto, nei suvokia. Ir pastaraisiais metais gyvenimas tapo tik sudėtingesnis. Pasitikėjimas yra viena geriausių apsaugos priemonių. Ir tai gali būti jūsų bendro turto plano pagrindas.