Ar jūsų vaikai turi kokių nors investicijų, kurios generuoja pajamas, pavyzdžiui, dividendų ar palūkanų? O gal atidarėte globos investicinę sąskaitą savo vaikams, kuri uždirbo kapitalo prieaugį.
Jei kuri nors iš šių situacijų tinka jums, jums gali būti taikomas Kiddie Tax.
Vaiko mokestis buvo įvestas devintajame dešimtmetyje, kad turtingi asmenys neslėptų savo turto. vaikų vardai – užtikrina, kad tėvai sąžiningai mokėtų pajamų mokestį už visus perteklinius dividendus, kapitalo prieaugį ir palūkanas uždirbo.
Štai kaip veikia Kiddie Tax ir kaip jis gali jus paveikti.
Trumpoji versija
- Vaiko mokestis buvo priimtas siekiant užkirsti kelią turtingiems tėvams perleisti turtą savo vaikams, kad išvengtų didesnių mokesčių.
- Jei jūsų vaikas turi 2300 USD (ar daugiau) investicijų pajamų, jam gali būti taikomas didesnis mokesčių tarifas nuo negautų pajamų
- Vaiko mokesčio galima išvengti, jei jūsų vaikas turi Roth IRA arba jei sutaupote koledžui 529 investicinėje sąskaitoje
- Vaiko mokesčiu neapmokestinamos jūsų vaiko pajamos iš darbo ar savarankiškos veiklos
Kas yra Kiddie Tax?
Anksčiau jūs galėjote išvengti mokesčių mokėjimo, perleisdami turtą savo vaikams. Galite duoti jiems akcijų, obligacijų ar kito turto ir mėgautis daug mažesniu pajamų mokesčio tarifu, nei tai darytumėte kitu atveju.
Tačiau devintajame dešimtmetyje JAV uždarė šią spragą ir pristatė Kiddie Tax 1986 m. mokesčių reformos įstatyme. Tai apribojo investicijų pajamų sumą, kurią išlaikomas vaikas gali uždirbti pagal savo mokesčių tarifą. Perteklinės pajamos būtų apmokestinamos taikant ribinį tėvų pajamų mokesčio tarifą.
Įstatymas konkrečiai taikomas „negautoms pajamoms“. Negautos pajamos – tai pajamos, gautos iš investicinės veiklos, ir skiriasi nuo įprastų „uždirbtų pajamų“, gaunamų iš darbo (darbo užmokestis, arbatpinigiai arba savarankiškos veiklos pajamos). Negautos pajamos apima dividendus, kapitalo prieaugį (pardavus turtą) ir palūkanų mokėjimus.
Galutinis šio mokesčio tikslas – atgrasyti tėvus nuo dovanojant didelius kiekius atsargų ar kitos investicijos į savo vaiką, kurių vienintelis tikslas – išvengti didesnių pajamų mokesčių. Pradinis įstatymas apėmė tik vaikus iki 14 metų (nes jie negali būti legaliai įdarbinti). Jis buvo peržiūrėtas, kad būtų įtraukti visi išlaikytiniai iki 18 metų, taip pat išlaikytiniai dieninių studijų studentai nuo 19 iki 24 metų.
Susiję >>>Mokesčiai ir investavimas: ką pirmą kartą investuotojai turi žinoti apie mokesčių deklaravimą
Kokios yra Kiddie mokesčių taisyklės 2023 m.?
Pagal IRS mokesčių tema 553, Kiddie Tax taisyklės reikalauja, kad jūsų vaiko vardu negautoms pajamoms, viršijančioms 2300 USD, būtų taikomas tėvų maržos mokesčio tarifas. Pirmieji 1150 USD už negautas pajamas visiškai neapmokestinami, o kiti 1150 USD apmokestinami vaiko pajamų mokesčio tarifu, kuris paprastai bus mažesnis nei tėvų.
Po pradinių 2 300 USD negautų pajamų, likusi jų dalis nurodoma ir apmokestinama pagal tėvų ribinį mokesčių tarifą. Jūsų vaikas būtų atsakingas už padidinto mokesčio tarifo mokėjimą, o tai tikriausiai jį sugadintų.
Tačiau galite pasirinkti savo vaiko negautas pajamas pranešti savo pajamų mokesčio deklaracijoje ir sumokėti mokesčius patys, jei per metus jie uždirbo mažiau nei 11 500 USD bendrųjų pajamų, o vienintelės negautos pajamos yra iš palūkanų, įprastų dividendų ir kapitalo prieaugio paskirstymo.
Kam taikomas vaiko mokestis?
Kiddie Tax taikomas visiems išlaikomiems vaikams, atitinkantiems vidaus pajamų kodekso (IRC) kvalifikaciją, kurie turi apmokestinamų investicijų pajamų. Kvalifikaciją atitinkantis vaikas gali būti:
- Mažiau nei 18 metų mokestinių metų pabaigoje
- Amžius 18 metų mokestinių metų pabaigoje jei jų uždirbamos pajamos yra mažesnės nei 50% jų paramos
- Amžius nuo 19 iki 24 metų jei įstojo į visą darbo dieną kaip studentas ir uždirbamos pajamos yra mažesnės nei 50% jų paramos
Kaip apskaičiuojamas Kiddie mokestis?
Kiddie Tax apskaičiuojamas atsižvelgiant į vaiko amžių, darbo pajamas, negautas pajamas, priklausomybės statusą ir visus atskaitymus.
Štai formulė:
Apmokestinamos pajamos = Grynosios pajamos + Grynosios negautos pajamos – Standartinis atskaitymas
Tačiau, kaip visada, IRS mokesčių taisyklės yra šiek tiek sudėtingesnės. Pažvelkime į hipotetinį pavyzdį, kad pamatytume, kaip Kiddie Tax gali būti taikomas realiame gyvenime:
Johnny yra 16 metų ir pagamintas $10,000 vejos pjovimas. Jis taip pat turi globos sąskaitą, kurią sukūrė jo seneliai ir gavo 4000 USD negautų palūkanų pajamų metams.
Standartinis Johnny atskaitymas yra didesnis iš 1150 USD arba 400 USD + visos uždirbtos pajamos (iki 13 850 USD). Kadangi Johnny uždirbo 10 000 USD, jo standartinis atskaitymas yra 10 400 USD per metus.
Nors Johnny nemokės mokesčių už savo uždirbtas pajamas, jam bus taikomi mokesčiai nuo negautų pajamų pagal jo mokesčių tarifą ir jo tėvų mokesčių tarifas (tarkime, 22 proc.).
Štai kaip apskaičiuoti Johnny mokestinę prievolę:
$10,000 (uždirbtos pajamos) + $4,000 (negautos pajamos) – $10,400 (standartinis atskaitymas) = $3,600 (apmokestinamos pajamos)
Iš likusių 3 600 USD 1 150 USD neapmokestinama, 1 150 USD apmokestinama Johnny mokesčių tarifu (10 %), o 1 300 USD apmokestinama jo tėvų mokesčių tarifu (22 %).
Johnny mokesčių prievolė yra 115 USD + 286 USD = 401 USD
Kaip matote, tai tampa sudėtinga net ir suapvalintais skaičiais. Štai kodėl tai gali būti geriausia naudoti mokesčių programinę įrangą arba susiraskite licencijuotą mokesčių specialistą padėti savo vaikui, jei įtariate, kad jam taikomas Kiddie Tax.
Kaip pranešama apie vaiko mokestį?
Pranešama apie Kiddie Tax IRS 8615 forma (Mokestis už tam tikrus vaikus, kurie turi negautų pajamų), kuris pridedamas prie vaiko mokesčių deklaracijos. Jei jūs, kaip vienas iš tėvų, savo mokesčių deklaracijoje nuspręsite pranešti apie savo vaiko investicijų pajamas, turėsite užpildyti IRS 8814 forma ir pridėkite jį prie savo grąžinimo.
Ar galite sumažinti vaiko mokestį arba jo nemokėti?
Kiddie Tax įstatymas sėkmingai pašalino spragą, leidžiančią turtingiems tėvams duoti turtą savo vaikams, kad išvengtų mokesčių. Tačiau vis dar yra keletas būdų (teisėtai) sutaupyti mokesčių savo vaikams.
Roth IRA
Jei jūsų vaikas uždirbo pajamų, jis gali atidaryti Roth IRA ir prisidėti iki visos per metus uždirbtos sumos. Tai yra iki 6500 USD 2023 m. Nors įmokos nesutaupo nuolatiniams pajamų mokesčiams, į sąskaitą sugeneruotos palūkanos ir dividendai yra neapmokestinami ir neapmokestinami Kiddie Tax.
Įmokas galima atsiimti bet kuriuo metu. Be to, uždarbis gali būti atimtas be baudos, jei jis naudojamas mokymosi išlaidoms padengti. Tačiau, nors išankstinio pasitraukimo bauda netaikoma, kai pajamos naudojamos mokant už koledžą, svarbu atkreipti dėmesį, kad už šiuos išėmimus vis tiek bus taikomas pajamų mokestis.
Sužinokite daugiau >>> Kas yra Roth IRA?
529 sąskaita
Jei taupote savo vaikui koledže, užuot dovanoję vaikui pinigų į globos sąskaitą, galite prisidėti prie 529 taupomoji sąskaita. Sąskaitoje gautos pajamos nėra apmokestinamos Kiddie Tax. Ir nors jie nėra federaliniu požiūriu atskaitytini, kai kurios valstijos siūlo mokesčių atskaitymus ir kreditus už 529 plano įmokas.
Mokesčių nuostolių surinkimas
Mokesčių nuostolių surinkimas yra populiari strategija investuotojams, turintiems dideles apmokestinamas investicines sąskaitas. Jis taip pat gali būti naudojamas jūsų vaiko paskyrose. Triukas yra parduoti turtą, kurio vertė sumažėjo, o vėliau nusipirkti panašią (bet ne identišką) investiciją.
Dėl to portfelio turto paskirstymas turėtų būti nepakitęs, tuo pačiu fiksuojant metų kapitalo nuostolius. Kapitalo nuostoliai gali padėti kompensuoti kapitalo prieaugį nepilnamečio investicinėje sąskaitoje. Tai pažangesnė strategija, tačiau ją galima naudoti siekiant sumažinti jūsų vaiko mokesčių naštą.
Papildoma literatūra >>> Mokesčių nuostolių surinkimas: pasinaudokite investicijų nuostoliais
Ištrauka: ar jūsų vaikui šiais metais reikės sumokėti mokesčių mokėtojui?
Kiddie Tax buvo sukurtas siekiant panaikinti mokesčių spragą, kuria naudojosi turtingos šeimos, kurios bandė sumažinti savo mokesčių naštą dovanodamos turtą savo vaikams.
Tuo tikslu tai pasiteisino, tačiau mokesčių mokėjimas už vaikus tapo dar painesnis. Jei jūsų vaiko investicijų pajamos viršija 2 300 USD, jam gali būti sumokėta didesnė mokesčių sąskaita, nei tikėtasi.
Laimei, vaikai gali sumažinti savo mokesčių naštą investuodami į neapmokestinamas sąskaitas (pvz., 529 planus arba Roth IRA) arba naudodami pažangią mokesčių nuostolių surinkimo strategiją.
Turite klausimų dėl mokesčių? Mes tave gavome.
- Išsamus 2023 m. mokesčių vadovas laisvai samdomiems darbuotojams
- Mokesčių vadovas investicijoms į kriptovaliutą
- Kaip kompensuoti kapitalo prieaugio mokestį už savo investicijas
- Kaip sumažinti mokesčių naštą parduodant nuomojamą turtą
Kaip nacionaliniu mastu pripažintas asmeninių finansų rašytojas pastaruosius 8 metus, Jacobas Wade'as profesionaliai rašė „Balansas“, „Eglė“, „LendingTree“, „Apsidraudimas su kriptovaliuta“, „Investopedia“, „Pinigai iki 30“ ir kiti plačiai sekami svetaines. Jis taip pat buvo CBS News, MSN Money, Forbes, Nasdaq, Yahoo! „Finance“, „Go Banking Rates“ ir „AOL Finance“. Jo patirtis apima penkerius metus kaip registruotas agentas akredituotoje CPA įmonėje, kur jis rengė mokesčių deklaracijas asmenims ir mažoms įmonėms.