신탁이 부자들만 사용하는 법적 도구라고 생각한다면 부분적으로만 옳습니다. 그들 ~이다 일반적으로 부유한 사람들이 사용하지만 상당한 자산을 가진 사람에게도 가치가 있습니다. 사는 집, 저축, 투자, 퇴직금, 보험만 있어도 정책. 또한 다양한 상황에서 사용할 수 있는 다양한 유형의 트러스트가 있습니다.
이 가이드에서:
신탁이란 무엇입니까?
가장 일반적인 의미에서 우리는 신뢰를 스테로이드에 대한 의지로 생각할 수 있습니다. 둘 다 사망 시 자산 처분과 특정 당사자에 대한 지속적인 보살핌을 설명하는 법적 문서입니다. 그러나 신뢰는 훨씬 더 나아갑니다. 그것은 더 큰 법적 보호를 제공하고 당신이 살아 있는 동안 당신이나 다른 사람들을 위해 혜택을 제공할 수 있습니다.
신탁에는 신탁자와 수탁자라는 두 가지 주요 당사자가 있습니다.
- 신탁자는 신탁을 설정하고 자금을 조달합니다.
- 수탁자는 신탁의 자산을 관리합니다. 사람, 기관 또는 기관이 될 수 있습니다. 때때로 같은 사람이 수탁자이자 수탁자 역할을 합니다.
신탁 당사자의 세 번째 그룹은 수혜자입니다. 이들은 대개 가까운 가족 구성원입니다. 그러나 그들은 자선 단체일 수도 있고 친한 친구나 사업 파트너와 같은 친척이 아닐 수도 있습니다. 수혜자는 신탁자가 아직 살아 있거나 사망할 때 신탁으로부터 혜택을 받습니다.
신탁에 보관된 자금에는 전체 유산, 그 일부 또는 매우 특정한 자산이 포함될 수 있습니다.
신탁에 보관된 자산의 예는 다음과 같습니다.
- 부동산
- 은행 계좌
- 투자
- 사업체 또는 사업체 자산
- 차량, 보석 또는 골동품과 같은 개인 재산
- 생명 보험 정책
신탁의 이점은 무엇입니까?
트러스트는 여러 가지 이점을 제공하지만 트러스트가 트러스트를 설정하기 위한 단일 주요 목적을 가질 수 있습니다.
- 자산 보호. NS 돌이킬 수 없는 신뢰 (아래 확장된 논의 참조) 두 가지 모두로부터 자산을 보호할 수 있습니다. 소송 및 채권자 청구. 이것은 주로 자신의 부를 기반으로 한 소송의 대상이 될 수 있는 부유한 개인이 신탁을 생성하는 일반적인 이유입니다.
- 사망 시 재산을 보다 안전하게 분배할 수 있습니다. 많은 사람들이 이 목적에 대한 유언장을 가지고 있지만 귀하의 유산은 검인 절차를 거쳐야 하고 법적 문제의 대상이 될 수 있습니다. 신탁은 유언 검인을 거치지 않고 법적 문제를 겪지 않고 의도한 수혜자에게 재산을 분배합니다.
- 사랑하는 사람을 지원하거나 보살피십시오. 여기에는 귀하의 배우자, 자녀, 손주 또는 심지어 한 명 이상의 장애가 있고 특별한 보살핌이 필요한 사람이 포함될 수 있습니다. 신탁은 일정 기간 동안 또는 평생 동안 개인 또는 개인 그룹을 돌보는 데 자산을 할당하도록 설정할 수 있습니다.
- 당신이 아직 살아있는 동안 자신을 제공하십시오. 에 대한 트러스트를 설정하기로 결정할 수 있습니다. 법적 문제로부터 자산 보호 그리고 남은 평생 동안 지원을 제공하는 조항도 포함하십시오. 예를 들어 트러스트를 설정할 수 있습니다. 당신의 은퇴를 위한 소득을 제공하십시오 또는 귀하가 일할 수 없는 경우 귀하와 귀하의 가족을 위해.
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부동산 계획을 위한 신탁 설정
유산 계획을 위해 신탁을 사용하면 위에 나열된 거의 모든 혜택이 포함됩니다. 그러나 더 구체적인 이점은 다음과 관련이 있습니다. 세금 최소화.
연방 유산세가 유산에 적용될 수 있습니다. 2020년에는 1,158만 달러의 가치가 있습니다. 귀하의 유산이 한도를 초과하면 초과 금액의 18%에서 40% 사이의 연방 세금이 부과됩니다.
연방 유산세는 면제 금액이 높기 때문에 대부분의 개인에게 문제가 되지 않을 수 있습니다. 그러나 거주 지역에 따라 주 차원에서 문제가 될 수 있습니다. 사실로, 50개 주 중 13개 주가 유산 가치에 세금을 부과합니다. 연방 기준보다 훨씬 낮습니다. 예를 들어 매사추세츠와 오레곤은 100만 달러부터 시작하는 유산세를 부과하는 반면 로드 아일랜드는 150만 달러를 약간 상회하는 유산세를 부과합니다.
신탁은 유산세를 최소화하는 데 도움이 되는 유산 계획 도구로 사용될 수 있습니다. 이것은 연방 및/또는 주 수준에서 예상되는 유산세를 충당할 수 있을 만큼 충분히 큰 생명 보험에 가입함으로써 가능합니다.
미국에 1,860만 명의 백만장자가 있음을 고려할 때 세금을 최소화하기 위해 유산 계획에 신탁을 사용하는 것이 점점 보편화되고 있습니다.
신탁의 주요 유형: 취소 가능 대 신탁 취소불능 신탁
신탁에는 취소 가능 및 취소 불가능의 두 가지 기본 유형이 있습니다. 아래에서 논의할 다른 유형의 신탁이 있지만 각각은 취소 가능하거나 취소 불가능해야 합니다.
취소가능 신탁
취소 가능한 신탁을 통해 신탁자는 신탁 자산에 대한 통제를 유지합니다. 그 또는 그녀는 신뢰를 취소할 수도 있습니다. 취소할 수 있는. 이러한 유형의 신탁은 신탁자의 자산을 별도의 법인으로 이전하지 않습니다. 신탁자가 살아있는 동안 신탁에 대한 통제권을 유지하고 수혜자가 될 수도 있습니다. 그러나 신탁자가 사망하면 신탁은 일반적으로 신탁 문서에 이름이 지정된 수혜자에게 귀속됩니다.
트러스트의 자산에 대한 제어를 유지하려면 이 유형의 트러스트를 설정합니다. 그러나 그 통제에 대한 대가로 신뢰는 채권자 및 소송으로부터 법적 보호. 한편, 신탁에서 얻은 소득은 개인 차원에서 세금을 납부해야 하는 신탁자에게 이전되기 때문에 세금 혜택이 없습니다.
돌이킬 수 없는 신뢰
이러한 유형의 트러스트가 생성되면 트러스트가 취소할 수 없으므로 트러스트라고 합니다. 취소할 수 없는. 이렇게 하면 두 가지 기본 유형의 트러스트를 더 잘 보호할 수 있습니다. 그러나 위탁자는 신탁을 철회할 수 없을 뿐만 아니라 약관을 수정할 수도 없습니다. 사실상 이 신탁은 신탁자가 통제권을 포기하는 완전히 별도의 법인을 설정합니다. 신탁은 채권자와 신탁자에 대한 소송으로부터 보호됩니다.
취소불능 신탁 내에서 자산은 양도자로부터 신탁으로 이전되어 개인 과세 대상 자산에서 제거됩니다. 따라서 신탁 내에서 벌어들인 소득은 신탁 자체에 과세되고 지불됩니다.
특별한 유형의 신탁
취소 가능 및 취소 불가 신탁 외에도 몇 가지 다른 특수 유형의 신탁이 있습니다.
1. 리빙 트러스트
일반적으로 생체간 신뢰, 이러한 유형의 신뢰는 신뢰자가 아직 살아 있는 동안 이루어집니다. 목적은 신탁자의 평생 동안 신탁자와 그 수혜자를 제공하는 것입니다. 그것은 제공 자산 보호. 그리고 신탁에 남아 있는 자금은 신탁자의 사망 시 수혜자에게 이전됩니다.
2. 유언 신탁
이것은 신탁자가 사망할 때 생성된다는 점에서 살아있는 신탁과 정반대입니다. 그것은 일반적으로 신탁 자산의 수탁자 역할을 하는 유산 집행자가 수행하는 취소 가능한 신탁이어야 합니다.
3. 세대를 건너 뛰는 신뢰
신탁자는 자신의 재산을 자녀가 아닌 손자에게 물려주기 위해 이러한 유형의 신탁을 설정합니다. 또한 자녀가 유산세를 내지 않아도 됩니다. 그러나 신탁자는 신탁 수입의 일부를 자녀에게 남길 수 있는 선택권이 있습니다.
4. 자선 신탁
이 신탁은 하나 이상의 자선단체를 지정된 수혜자로 지정합니다. 신탁자가 평생 동안 자금을 조달하는 독립형 신탁이 될 수 있습니다. 또는 자금의 일부가 수혜자에게 가고 나머지는 지정된 자선단체에 가는 일반 신탁의 일부일 수 있습니다.
5. 블라인드 트러스트
일반적으로 신탁자가 이해 상충 또는 신탁 수혜자 간의 갈등을 피하려고 할 때 사용됩니다. 수탁자는 신탁 수혜자가 신탁이 존재한다는 사실조차 알지 못하는 상태에서 이 신탁을 처리합니다. 이것은 때때로 정치인이 공적 문제와 사적 문제 사이의 이해 상충에 대한 비난을 피하기 위해 사용합니다.
6. 신용 보호소 신탁
때때로 가족의 신뢰, 세금 목적으로 신탁자의 재산을 줄이는 데 사용됩니다. 자금이 신탁으로 이전되어 신탁자의 상속인이 유산세가 면제되는 비신탁 자산을 받을 수 있습니다.
7. 스펜스리프트 트러스트
신탁자는 상속인이나 수혜자가 자금 관리 기술이 좋지 않다고 우려하는 경우 이러한 유형의 신탁을 설정합니다. 이 신뢰는 그들이 그들의 혜택 또는 상속 일찍. 이를 통해 20년 또는 30년 지불 계획을 설정하는 것과 같이 신탁 자산에 액세스할 수 있는 방법과 시기를 지정할 수 있습니다.
8. 특수 필요 신뢰
정기 신탁에서 수혜자를 위한 특별 요구 조항을 만들 수 있습니다. 그러나 그 목적을 위해 전담 트러스트를 설정할 수도 있습니다. 특별한 도움이 필요한 수혜자의 남은 생애 동안 생활비를 제공하기 위해 설정하거나 의료비와 같은 특정 목적에 할당할 수도 있습니다.
부동산 계획을 위한 팁
신탁은 부동산 계획 목적을 위한 가장 귀중한 도구 중 하나입니다. 그러나 유산을 계획할 때 취할 수 있는 다른 전략도 있습니다. 적절한 전문가와 협력, 부동산 변호사, CPA 또는 감정인과 같은 귀하는 또한 의료 제공자에게 귀하의 치료에 대한 조언을 제공하는 유언장과 아마도 생전 유언장을 가지고 있어야 합니다.
의료 및/또는 재정 결정에 대해 신뢰할 수 있는 사람에게 위임장을 주는 것을 고려하십시오. 또한 유언장, 신탁 문서, 은퇴 계획 정보, 저금 신탁 이외의 투자, 당신의 집에 대한 증서, 중요한 계좌 번호 및 모든 생명 보험 증권 사본.
이것은 가족에게 장기적인 영향을 미치는 중대한 결정이라는 것을 기억하십시오. 그래서 전문가와 상의하다 최종 결정을 내리기 전에. 유산 계획을 정기적으로, 특히 이혼이나 자녀 출산과 같은 주요 사건 이후에 검토하십시오.
신탁 사용에 대한 최종 생각
신뢰는 "부자"가 아니더라도 가질 수 있는 훌륭한 도구입니다. 그 외에는 사망 시 자산이 의도한 수혜자에게 전달되는 것을 보장합니다. 그것은 또한 종종 단순한 유언장과 함께 오는 유언 검인을 피합니다.
신탁을 설정하기 위해 많은 금융 자산이 필요하지도 않습니다. 주택을 소유하고 있고 상당한 생명 보험이 있는 경우, 사망 시 해당 자산을 신탁으로 이전하여 수혜자가 사용할 수 있도록 할 수 있습니다.
그리고 아마도 당신이 속한 직업 때문에 소송이 걱정된다면, 신탁이 잠재적 위협으로부터 당신을 가장 잘 보호할 수 있는 방법에 대해 변호사와 상담하십시오.
대부분의 사람들은 생각보다 많은 자산을 가지고 있습니다.. 그리고 최근 몇 년 동안 삶은 더욱 복잡해졌습니다. 신뢰는 당신이 가질 수 있는 최고의 보호 수단 중 하나입니다. 그리고 그것은 전체 부동산 계획의 기초를 형성할 수 있습니다.