401(k) 계획은 전국의 고용주에게 상당히 일반적입니다. 그들은 점차적으로 전통적인 확정 급여 퇴직 계획을 대체했습니다. Roth 401(k)는 지난 몇 년 동안만 사용되었으며 훨씬 덜 일반적입니다. 다음은 401(k) 대입니다. Roth 401(k) 빠른 비교.
이 비교에서:
각 플랜 소개
401(k) 계획 고용주가 후원하는 퇴직 계획은 주로 직원 급여에서 급여 공제를 통해 자금을 조달합니다. 일반적인 계획에는 몇 가지 투자 선택이 포함되며 직원은 투자할 차량과 각 차량에 할당할 비율을 선택할 수 있습니다. 기여금은 직원에게 세금 공제가 가능하고 세금 이연 기준으로 소득을 축적하며 종종 제한된 고용주 기여금 매칭을 포함하고 인출 시 과세 대상이 됩니다.
Roth 401(k) 계획 장점을 혼합 로스 IRA 더 관대한 기부 한도와 함께 401(k) 계획. 직원이 플랜에 기여한 금액에 대한 공제는 없지만 소득은 비과세 기준으로 누적되지만 분배금은 세금 없이 인출할 수 있습니다. Roth 401(k)에는 고용주 매치가 포함될 수 있지만 매치에서 나온 자금은 401(k)의 일반 부분에 넣어야 합니다.
각 요금제의 구체적인 기능을 자세히 살펴보겠습니다.
기여 한도
401(k) — 연간 최대 $19,000(50세 이상인 경우 $25,000)
로스 401(k) — 일반 401(k)와 함께 연간 최대 $19,000(50세 이상인 경우 $25,000)
소득 한도
401(k) — 없음, 그러나 높은 보상을 받는 직원(HCE)의 경우 규칙이 더 복잡합니다.
로스 401(k) - 같은
소득세 고려 사항
401(k) — 기여금은 해당 연도에 세금 공제가 가능하지만 플랜의 소득은 세금 이연 기준으로 누적됩니다. 자금은 인출 시 경상 소득으로 과세됩니다.
로스 401(k) — 기부금은 세금 공제 대상이 아니지만 소득은 비과세 기준으로 누적됩니다. 플랜이 59 ½세에 도달한 후 인출되고 플랜이 최소 5년 동안 존재하는 한 플랜에서 인출하는 경우 소득세 의무가 없습니다.
조기 인출
401(k) — 59.5세 이전에 인출한 금액은 일반 소득으로 과세되며 조기 인출에 대해 분배 금액의 10%에 해당하는 IRS 추가 세금이 부과됩니다.
로스 401(k) — 플랜에 대한 기부금은 작성 시 세금 공제 대상이 아니므로 철회 시 과세되지 않습니다. 플랜 내 투자 수익의 인출은 인출 시 소득세와 10% 조기 인출 세금이 부과됩니다.
대출 제공:
401(k) — 플랜 가치의 50%, 최대 $50,000
로스 401(k) - 사용할 수 없습니다
필요한 최소 분포(RMD):
401(k) — 70½에 도달할 때 필요
로스 401(k) — 고용 상태가 아닌 경우 70 ½에 도달했을 때 필요
롤오버:
401(k) — 다음 고용주, IRA 또는 Roth IRA의 401(k) 플랜으로 롤오버될 수 있습니다.
로스 401(k) — 다른 Roth 401(k) 또는 Roth IRA로만 롤오버할 수 있습니다.
어떤 계획을 선택하든 중요합니다. 은퇴 계획을 세우다 가능한 한 빨리 은퇴 포트폴리오를 구축하기 시작하십시오.
또한보십시오: 로스 IRA 대 전통적인 IRA