아동 세금은 어떻게 작동하며 지불을 피할 수 있습니까?

알고 계셨나요? 자녀의 불로 소득의 일부에 대해 세금을 내야 할 수도 있습니다. 그것은 일반적으로 "아동 세금"이라고하는 연방 세법의 조항입니다.

그러나 아동 세금은 어떻게 작용하며 세금 납부를 피할 수 있는 방법이 있습니까? 한 가지 확실한 것은 불로 소득이 있는 자녀가 있는 경우 알아야 할 세금입니다.

이 기사에서는 아동 세금이 어떻게 작용하는지 설명하고 미납 금액을 줄이거나 아예 내지 않는 데 도움이 될 수 있는 몇 가지 세금 절약 전략을 제공합니다.

아동 세금이란 무엇입니까?

아동 세금은 부모가 자신의 (높은) 세율로 세금을 내지 않기 위해 자산을 자녀의 이름으로 옮기는 것을 방지합니다. 이 관행은 한때 흔했으며 부유한 부모가 자산을 자녀에게 물려주고 그들이 창출한 투자 소득에 대해 자녀의 낮은 세율로 세금을 납부할 수 있게 했습니다.

그만큼 1986년 세금 개혁법 부모의 세율로 과세하도록 특정 기준을 초과하는 자녀의 불로 소득을 요구함으로써 이러한 관행을 대체로 종식시킵니다. 그때 아동 세금이 탄생했습니다.

이 조항은 자녀가 부모의 한계 세율을 적용받기 전에 벌어들일 수 있는 불로 소득 금액을 제한합니다. 그만큼 아동 세금에 대한 아동의 현재 불로 소득 기준액은 $2,300입니다., 그러나 그 금액은 인플레이션을 고려하여 주기적으로 조정됩니다.

아동 세금은 어떻게 작동합니까?

아동세는 불로 소득에만 적용됩니다. 여기에는 이자, 배당금, 자본 이득 및 기타 투자 출처에서 얻은 소득이 포함됩니다.

자녀가 다음 자격 중 하나를 충족하는 경우 세금이 적용될 수 있습니다(소득 기준 $2,300 외에).

1. 자녀가 과세 연도 말에 18세 미만이었습니다.
2. 자녀가 과세 연도 말에 18세였고 자녀 양육비의 절반 이상을 벌어들인 수입이 없었습니다(즉, 자녀는 세금 목적상 귀하의 부양 가족 자격이 있습니다).
3. 자녀는 과세 연도 말 기준 19세 이상 24세 미만의 풀타임 학생이었으며, 근로 소득이 자녀 양육비의 절반을 넘지 않았습니다.

또한 자녀의 부모 중 적어도 한 사람은 과세 연도 말에 살아 있어야 하며, 자녀는 해당 연도에 대한 세금 보고서를 제출해야 하며 자녀는 공동 보고서를 제출하지 않습니다. 년도.

$2,300의 투자 소득 기준은 두 가지 범주로 나뉩니다. 불로 소득의 첫 $1,150는 자녀와 부모 모두에게 면세입니다. 다음 $1,150는 자녀의 세율로 과세됩니다.

$2,300 이상이면 부모가 신고해야 하며 부모의 세율이 적용됩니다.

아동 세금은 누가 내나요?

자녀의 불로 소득에 대한 세금은 부모의 세금 신고서에 보고되어야 합니다. 소득을 부모의 연방 소득세율에 따라 지불하고 세.

부모는 특정 조건이 충족되는 경우 자신의 세금 신고서에서 자녀의 불로 소득을 청구하도록 선택할 수 있습니다. 그렇게 하려면 파일을 제출해야 합니다. IRS 양식 8814 그들의 세금 신고서와 함께 이 선택을 하고 소득을 포함하십시오.

이러한 조건에는 다음이 포함됩니다.

1. 자녀가 19세 미만이거나 24세 미만이고 풀타임 학생입니다.
2. 그 또는 그녀의 총 소득은 해당 연도에 $11,500 미만이었습니다.
3. 자녀의 수입은 전적으로 이자 및 배당금(자본 이득은 아님)에서 나왔습니다.
4. 해당 과세 연도에 자녀에 대한 추정세 납부가 이루어지지 않았으며, 자녀의 이름과 사회 보장 번호로 전년도의 세금 초과 납부가 금년에 적용되지 않았습니다.
5. 백업 원천징수 규정에 따라 자녀의 소득에서 연방 소득세가 원천징수되지 않았습니다.
6. 자녀는 부모가 이번 선거에 결석한 경우 보고서를 제출해야 합니다.
7. 자녀가 해당 과세 연도에 대한 공동 보고서를 제출하지 않습니다.
8. 귀하는 자녀의 다른 부모와 함께 선택하거나 공동 신고서를 제출할 자격이 있는 부모입니다.

위의 모든 사항이 적용되고 자녀의 불로 소득을 귀하의 세금 신고서에 포함하기로 선택한 경우 해당 옵션이 제공됩니다.

아동세 신고방법

자녀 세금이 자녀에게 적용되는 경우 자녀의 불로 소득 중 처음 $2,300는 자녀의 IRS 양식 1040에 보고할 수 있습니다. 그런 다음 첨부합니다. IRS 양식 8615, 불로 소득이 있는 특정 자녀에 대한 세금, 자녀의 세금 신고서에.

다행스럽게도 전문 세무 대리인을 이용하거나 소득세 준비 소프트웨어. 귀하의 상황에 아동 세금이 적용되는 경우 둘 중 하나를 이용하는 것이 좋습니다.

세금을 직접 준비하고 싶다면 다음과 같은 소프트웨어를 사용하십시오. TurboTax 또는 H&R 블록 아동 세금을 쉽게 처리할 수 있습니다.

아동 세금을 피하는 방법이 있습니까?

아동 세금을 피할 수 있는 방법이 있지만 금융 자산을 자녀 이름으로 이전하려면 다른 전략을 사용해야 합니다.

자녀를 위한 Roth IRA 개설

자녀가 가지고 있는 경우 벌었다 소득에 따라 Roth IRA 계좌를 신청할 수 있습니다. (자녀도 전통적 IRA에 대한 자격이 있을 수 있지만 아마도 그것이 제공할 세금 감면 및 그에 수반되는 기타 제한 사항은 필요하지 않을 것입니다.)

로스 IRA 많은 장점이 있습니다. 2022년 세금 신고 연도에는 다음을 수행할 수 있습니다. Roth IRA에 최대 $6,000까지 적립 당신의 아이를 위해. 이 기부금은 2023년에 6,500달러로 증가합니다. 기여 금액은 자녀의 금액을 초과할 수 없습니다. 벌었다 소득. 그러나 이것은 수천 달러의 재산을 자녀에게 양도하고 매년 그렇게 하는 훌륭한 방법입니다.

전통적인 IRA의 경우와 마찬가지로 Roth IRA에서 얻은 투자 소득은 세금이 유예됩니다. 실제로 Roth IRA는 플랜 내에서 적립된 투자 수익이 면세 계정 소유자가 59.5세에 도달하고 최소 5년 동안 ROTH 계획을 수립한 경우.

특히 자녀의 경우 Roth IRA의 또 다른 장점은 플랜에 대한 기여금을 세금 결과 없이 언제든지 인출할 수 있다는 것입니다. IRS는 누적된 투자 수익보다 기여금 인출을 우선시하기 때문에 프로세스가 더욱 쉬워집니다. 이것은 자녀의 평생 동안 필요할 때 Roth IRA를 추가 현금의 원천으로 만들 수 있습니다.

529 대학 저축 계획

529 계획 자녀에게 근로 소득이 없더라도 자녀에게 돈을 이체하고 아동 세금을 피할 수 있는 방법을 제공하십시오. 사실은, 529 대학 저축 계획 세금 결과 없이 자녀에게 가장 많은 금액을 송금할 수 있습니다.

무엇보다도 529 계획은 부모와 조부모가 자녀의 교육 자금을 지원할 수 있도록 설계되었습니다. 기부자에 대한 소득 제한은 없으며 기부금은 제한되지 않습니다. 그러나 대부분의 기부자는 증여세가 발생하지 않도록 연방 증여세 한도 금액으로 기부금을 제한합니다. 하지만 최대 기여할 수 있습니다. 증여세를 발동하지 않고 2023년에 $17,000 (더 큰 기부를 원할 경우 다른 세금 전략을 사용할 수 있습니다).

자금이 529 플랜에 가입되면 투자 소득은 비과세됩니다. 그리고 자녀의 적격 교육비를 지불하기 위해 자금을 인출하는 한 분배금에 대한 세금도 없습니다. (단, 교육 이외의 목적으로 인출하는 경우에는 자녀의 경상소득세율이 적용됩니다.)

비소득 창출 투자로 자금 이체

Roth IRA 또는 529 계획이 불가능하거나 선호되지 않는 경우 정기적인 수입을 창출하지 않는 투자로 자금을 이체할 수도 있습니다. 이에 대한 가장 좋은 예는 성장주 또는 성장주에 투자하는 펀드입니다.

성장주는 일반적으로 배당 소득을 창출하지 못하거나 거의 창출하지 않기 때문에 수년 동안 이러한 주식이나 펀드에 자금을 보유할 수 있습니다. 주식의 가치가 계속 상승하더라도 증권을 매도하기 전까지는 세금이 부과되지 않습니다. 그리고 그렇게 할 때 소득은 일반 소득세율보다 더 유리한 장기 자본 이득 세율의 적용을 받게 됩니다.

궁극적인 세금 책임을 피할 수 없습니다. 그러나 귀하나 귀하의 자녀에게 영향을 미칠 연간 납세 의무가 발생하는 것을 방지할 것입니다.

FAQ

아동 세금에 대한 최종 생각

아동세는 세금 코드에 묻혀 있는 "잡았다 조항" 중 하나입니다. 그리고 많은 사람들은 자녀의 불로 소득이 $2,300에 도달할 때까지 그것이 존재한다는 사실을 전혀 모릅니다. 고맙게도 Roth IRA 또는 529 대학 저축 계획과 같은 옵션을 사용할 수 있습니다.

자녀의 불로 소득이 임계값에 근접하고 있음을 알게 되면 아동 세금을 완전히 피하기 위한 전략을 구현하는 것을 고려하십시오.