나는 비밀이 아니다 사랑 배당금.
자영업 블로거로서 우리의 투자를 배당수익률 주식 이는 기업가 정신의 울퉁불퉁함을 완화하는 데 도움이 될 수 있는 상대적으로 안정적인 연간 소득 "하한선"이 있음을 의미합니다. 작년 이후에 그 "보험 정책"을 갖추게 되어 기쁩니다.
또한 좋은 점은 세금 코드에 배당금이 특별하다고 나와 있다는 것입니다. 일반 소득보다 약간 적은 세금을 낼 수 있습니다.
이 치료법에 대해 처음 알게 되었을 때 약간의 치트 코드 같은 느낌이 들었습니다. 나는 세금 코드가 재투자를 장려하기 위해 이렇게 하는 이유를 이해합니다. 더 많은 돈이 주식 시장으로 돌아갈수록 시장은 더 커집니다. 모든 사람(투자할 수 있는 사람)이 이깁니다.
따라서 배당금에 세금이 부과되는 방식이 항상 궁금하신 분들을 위해 제가 이해한 방법은 다음과 같습니다.
목차
- 자격 대 보통 배당금
- 적격 배당금은 어떻게 과세됩니까?
- 보통 배당금은 어떻게 과세됩니까?
- 배당금은 어떻게 보고됩니까?
- 스케줄 B는 언제 사용합니까?
- 요약
자격 대 보통 배당금
모든 배당금이 동일한 것은 아닙니다. IRS는 일부 결정 일부 배당금은 단지 "보통"인 반면 다른 배당금은 "적격"입니다. 적격이란 더 낮은 장기 양도소득세율을 적용받을 수 있는 자격이 있는 반면 일반 세금은 일반 세율로 과세된다는 의미입니다.
때로는 적격 배당금과 구별하기 위해 "비적격" 배당금이라고 불리는 것을 볼 수 있지만 이 용어는 "보통" 배당금과 동의어입니다.
적격 배당 여부를 결정하는 데는 두 부분이 있습니다.
- 미국 회사(또는 미국 소유의 회사, 미국 주식 시장에서 쉽게 거래되는 외국 회사)
- 보유 요건은 다음에 설명됩니다.
보유 요건은 배당락일 60일 전부터 시작되는 121일 기간 중 60일 이상 주식을 보유해야 한다는 것입니다. 다시 말해, "배당을 위해" 주식을 사서 바로 팔 수 없습니다.
세금을 낼 때 이 모든 것을 스스로 계산할 필요는 없습니다. 귀하의 중개 회사는 귀하의 적격 배당금과 일반 배당금을 요약한 양식(1099-DIV)을 보낼 것입니다. 121일 동안 60일 미만으로 주식을 소유하는 단순한 실수를 저지르지 않도록 해야 합니다.
적격 배당금은 어떻게 과세됩니까?
수년 동안 장기 자본 이득율은 세율에 묶여 있었습니다. 세금 감면 및 고용법(Tax Cuts and Jobs Act)으로 그들은 분리되어 각자의 일정이 주어졌습니다.
세율은 여전히 0%, 15% 및 20%이지만 소득을 기반으로 한 다음 일정을 기반으로 합니다.
| 제출 현황 | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| 하나의 | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| 기혼 공동 신고 | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| 세대주 | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
이것은 적격 배당금에 대한 기본 요율일 뿐입니다. 투자 소득에 대해 평가할 수 있는 두 가지 추가 세금이 있으며, 둘 다 수정된 조정 총 소득을 기반으로 합니다.
있다 추가 메디케어 세금 수정된 조정 총 소득이 특정 임계값을 초과하는 경우 0.9%:
- 독신 신고자 및 가구주 – $200,000
- 부부 공동 신고 – $250,000
- 기혼 신고 별도 – $125,000
우리가 끝났다고 생각해? 오 아니... 우리도 가지고 있습니다 순투자소득세 추가 메디케어 세금과 동일한 계층을 사용하는 3.8%입니다.
- 독신 신고자 및 가구주 – $200,000
- 부부 공동 신고 – $250,000
- 기혼 신고 별도 – $125,000
은색 안감이 있긴 하지만, 동일한 소득에 대해 추가 메디케어 세금과 순 투자 소득세를 모두 지불하지 않는 경우. 귀하는 두 가지 모두에 해당될 수 있지만 동일한 유형의 소득에 대해 두 가지 모두에 대해 적용되지는 않습니다. (원천, 내 친구Leif에게 모자 팁 불에 타는 의사 이 설명을 지적하기 위해)
이 두 세금은 Affordable Care Act에 의해 만들어졌습니다.
보통 배당금은 어떻게 과세됩니까?
그들은 귀하의 소득에 따라 일반 소득처럼 과세됩니다. 소득세 브래킷.
쉽죠? 🙂
배당금은 어떻게 보고됩니까?
이전에 저는 귀하의 브로커가 배당금 계산을 처리할 것이라고 말했습니다(자격이 되는 것, 일반적인 것) – 그들은 양식 1099-DIV를 발행하여 그렇게 합니다.
세금을 신고할 때 양식 1040에 배당금을 보고합니다. 적격 배당금은 3a행에, 보통 배당금은 3b행에 갑니다. 과세 연도 2019, 따라서 2020년에 변경될 수 있지만 해당 일반 영역에 있을 것입니다). 매우 간단합니다.
중개인은 1월 31일까지 1099-DIV를 발행해야 하며 배당금을 받지 못하더라도 배당금을 보고해야 합니다.
스케줄 B는 언제 사용합니까?
스케줄 B 귀하의 관심과 평범한 배당 소득 합계가 $1,500 이상입니다. 관심 소스를 나열하고 평범한 배당금.
적격 배당금이 아닙니다.
요약
보통 배당금과 적격 배당금의 두 가지 유형이 있습니다. 일반 배당금은 소득처럼 과세됩니다.
적격 배당금은 장기 자본 이득으로 과세됩니다. 장기 자본 이득에 대해 지불하는 비율은 소득에 따라 다르지만 0%에서 20% 사이입니다. 사용하는 데 도움이 될 수 있습니다 배당 추적기 배당금 지급이 예상되는 시점을 알기 위해.
귀하는 귀하의 배당금 중 어느 것이 보통 또는 적격인지 스스로 알아낼 필요가 없습니다. 귀하의 중개 회사에서 필요한 정보와 양식을 보내드릴 것입니다.
세금의 경우와 마찬가지로 전문가와 상담하고 최신 과세 연도에 대한 정보를 가지고 있는지 확인하십시오!