თუ ფიქრობთ, რომ ნდობა არის კანონიერი ინსტრუმენტი, რომელსაც იყენებენ მხოლოდ მდიდრები, თქვენ მხოლოდ ნაწილობრივ მართალი ხართ. ისინი არიან ხშირად იყენებენ მდიდრები, მაგრამ ისინი ასევე ძვირფასია მათთვის, ვისაც აქვს რაიმე მნიშვნელოვანი ქონება - მაშინაც კი, თუ ეს არის მხოლოდ სახლი, რომელშიც ცხოვრობთ, დანაზოგი, ინვესტიციები, საპენსიო ანგარიშები და დაზღვევა პოლიტიკა. უფრო მეტიც, არსებობს სხვადასხვა სახის ნდობა, რომელთა გამოყენება შესაძლებელია სხვადასხვა გარემოებებში.
ამ სახელმძღვანელოში:
რა არის ნდობა?
ყველაზე ზოგადი გაგებით, ჩვენ შეგვიძლია განვიხილოთ ნდობა, როგორც სტეროიდების ნება. ორივე არის იურიდიული დოკუმენტი, რომელიც ასახავს თქვენი გარდაცვალებისთანავე თქვენი ქონების განკარგვას, ასევე გარკვეული მხარეების მუდმივ ზრუნვას. მაგრამ ნდობა გაცილებით შორს მიდის. ის იძლევა უფრო დიდ იურიდიულ დაცვას და შეუძლია მოგანიჭოს სარგებელი თქვენთვის ან სხვებისთვის, სანამ თქვენ ჯერ კიდევ ცოცხალი ხართ.
ტრესტში ორი ძირითადი მხარეა: მინდობილი და რწმუნებული.
- მინდობილი აყალიბებს ნდობას და აფინანსებს მას.
- რწმუნებული მართავს ნდობით აღჭურვილ აქტივებს. ეს შეიძლება იყოს პირი, სააგენტო ან დაწესებულება. ზოგჯერ ერთი და იგივე პირი მოქმედებს როგორც მინდობილი და რწმუნებული.
ტრესტის მხარეთა მესამე ჯგუფი ბენეფიციარები არიან. ეს ჩვეულებრივ ოჯახის ახლო წევრები არიან. მაგრამ ისინი ასევე შეიძლება იყვნენ საქველმოქმედო ორგანიზაციები ან თუნდაც არა ნათესავები, მაგალითად ახლო მეგობრები ან ბიზნეს პარტნიორები. ბენეფიციარები იღებენ სარგებელს ნდობით, ან სანამ მინდობილი ჯერ კიდევ ცოცხალია ან მათი გარდაცვალებისას.
ტრესტში დაცული სახსრები შეიძლება შეიცავდეს თქვენს მთელ ქონებას, მის ნაწილს ან თუნდაც ძალიან სპეციფიკურ აქტივებს.
ტრესტში დაცული აქტივების მაგალითებია:
- Უძრავი ქონება
- საბანკო ანგარიშები
- ინვესტიციები
- ბიზნესი ან ბიზნეს თვისებები
- პირადი ქონება, როგორიცაა მანქანები, სამკაულები ან ანტიკვარიატი
- სიცოცხლის დაზღვევის პოლისი
რა სარგებლობა მოაქვს ნდობას?
ნდობა იძლევა რამდენიმე სარგებელს, თუმცა ნდობას შეიძლება ჰქონდეს ერთი ძირითადი მიზანი ნდობის ჩამოყალიბებისათვის.
- აქტივების დაცვა. ან შეუქცევადი ნდობა (იხილეთ გაფართოებული დისკუსია ქვემოთ) შეუძლია დაიცვას თქვენი აქტივები ორივესგან სარჩელი და კრედიტორის მოთხოვნები. ეს არის საერთო მიზეზი იმისთვის, რომ შეიქმნას ნდობა მდიდარი პირების მიერ, რომლებიც შესაძლოა მიმართული იქნენ სარჩელებზე დიდწილად მათი სიმდიდრის საფუძველზე.
- თქვენი გარდაცვალების შემდეგ თქვენი ქონების უფრო უსაფრთხო განაწილება. ბევრ ადამიანს აქვს ნება ამ მიზნით, მაგრამ თქვენს ქონებას შეიძლება მოუწიოს გამოცდის გავლა და შეიძლება დაექვემდებაროს სამართლებრივ გამოწვევებს. ნდობა ანაწილებს თქვენს ქონებას თქვენს დანიშნულ ბენეფიციარებზე, გამოძიების გავლის გარეშე და სამართლებრივი გამოწვევების გარეშე.
- მიეცით მხარდაჭერა ან ზრუნვა საყვარელი ადამიანისთვის. ეს შეიძლება შეიცავდეს თქვენს მეუღლეს, შვილებს, შვილიშვილებს ან თუნდაც ერთ ან მეტ ადამიანს, რომელიც ქმედუუნაროა და განსაკუთრებულ მოვლას საჭიროებს. შეიძლება შეიქმნას ნდობა, რომ გამოყოს აქტივები ინდივიდის ან ინდივიდების ჯგუფის მოვლის მიზნით, გარკვეული დროის განმავლობაში ან თუნდაც სიცოცხლის განმავლობაში.
- უზრუნველყავით საკუთარი თავი სანამ ცოცხალი ხართ. თქვენ შეიძლება გადაწყვიტოთ ნდობის შექმნა დაიცავით თქვენი აქტივები სამართლებრივი გამოწვევებისგან და ასევე მოიცავს დებულებას, რათა უზრუნველყოს თქვენი მხარდაჭერა სიცოცხლის ბოლომდე. მაგალითად, თქვენ შეგიძლიათ შექმნათ ნდობა უზრუნველყოს შემოსავალი თქვენი პენსიაზე გასვლისთვის ან თქვენთვის და თქვენი ოჯახისათვის, თუ თქვენ ვერ შეძლებთ მუშაობას.
ჩვენ გირჩევთ გამოიყენოთ ნდობა ნდობა და ნება, რაც პროცესს მარტივს და ხელმისაწვდომს ხდის. გარდა ამისა, ახლავე შეგიძლიათ მიიღოთ 10 დოლარი ფასდაკლება, როდესაც იყენებთ კოდს VIPFORLIFE.
ქონების დაგეგმვისათვის ნდობის შექმნა
ქონების დაგეგმვისთვის ნდობის გამოყენება მოიცავს პრაქტიკულად ყველა ზემოთ ჩამოთვლილ სარგებელს. მაგრამ უფრო კონკრეტულ სარგებელს უკავშირდება გადასახადის მინიმიზაცია.
უძრავი ქონების ფედერალური გადასახადი შეიძლება გავრცელდეს ქონებაზე ღირს 11.58 მილიონი აშშ დოლარი 2020 წლისთვის. თუ თქვენი ქონება გადააჭარბებს ამ ზღვარს, ის დაექვემდებარება ფედერალურ გადასახადს ჭარბი 18% -დან 40% -მდე.
ფედერალური ქონების გადასახადი შეიძლება არ იყოს პრობლემა უმეტეს პირთაათვის, განთავისუფლების თანხის მაღალი დონის გამო. მაგრამ ეს შეიძლება იყოს საკითხი სახელმწიფო დონეზე, იმისდა მიხედვით თუ სად ცხოვრობ. Სინამდვილეში, 50 შტატიდან 13 აწესებს გადასახადებს ქონების ღირებულებაზე რომლებიც გაცილებით დაბალია ვიდრე ფედერალური ბარიერი. მაგალითად, მასაჩუსეტსი და ორეგონი აწესებენ ქონების გადასახადს, რომელიც იწყება მხოლოდ 1 მილიონი აშშ დოლარით, ხოლო როდ აილენდი ამას აკეთებს მხოლოდ 1.5 მილიონ დოლარზე მეტით.
ნდობა შეიძლება გამოყენებულ იქნას როგორც ქონების დაგეგმვის ინსტრუმენტი, რომელიც დაგეხმარებათ შეამციროთ ქონების გადასახადი. ეს შეიძლება გაკეთდეს სიცოცხლის დაზღვევის პოლისის აღებით იმდენად დიდი, რომ დაფაროს მოსალოდნელი ქონების გადასახადი ფედერალურ და/ან შტატის დონეზე.
იმის გათვალისწინებით, რომ შეერთებულ შტატებში 18,6 მილიონი მილიონერია, გადასახადების მინიმიზაციის მიზნით ქონების ნდობის გამოყენება სულ უფრო ხშირად ხდება.
ნდობის ძირითადი ტიპები: Revocable vs. შეუქცევადი ნდობა
არსებობს ნდობის ორი ძირითადი ტიპი: გაუქმებადი და შეუქცევადი. მიუხედავად იმისა, რომ არსებობს სხვა სახის ნდობა - რომლებიც ქვემოთ იქნება განხილული - თითოეული უნდა იყოს გაუქმებული ან შეუქცევადი.
Revocable Trusts
გაუქმებული ნდობით, მინდობილი ინარჩუნებს ნდობით აღჭურვილ აქტივებზე კონტროლს. მას შეუძლია ნდობის გაუქმებაც კი, რის გამოც მას მოიხსენიებენ გაუქმებადი. ამ ტიპის ნდობა არ გადასცემს მინდობილობის აქტივებს ცალკეულ იურიდიულ პირში. სანამ მინდობილი ცოცხალია, ის შეინარჩუნებს ნდობაზე კონტროლს და მისი ბენეფიციარიც კი იქნება. თუმცა, როდესაც მინდობილი კვდება, ნდობა ჩვეულებრივ ნდობის დოკუმენტებში უბრუნდება დასახელებულ ბენეფიციარებს.
თქვენ შექმნით ამ ტიპის ნდობას, თუ გსურთ შეინარჩუნოთ კონტროლი ნდობის აქტივებზე. მაგრამ ამ კონტროლის სანაცვლოდ, ნდობა ნაკლებია კრედიტორებისა და სარჩელების სამართლებრივი დაცვა. იმავდროულად, არ არსებობს საგადასახადო შეღავათები, რადგან ნდობით მიღებული ნებისმიერი შემოსავალი გადადის მინდობილზე, რომელმაც უნდა გადაიხადოს გადასახადი პირად დონეზე.
შეუქცევადი ნდობა
მას შემდეგ რაც შეიქმნება ამ ტიპის ნდობა, ის არ შეიძლება გაუქმდეს მინდობილობის მიერ, რის გამოც მას მოიხსენიებენ შეუქცევადი. ეს მას უკეთესად იცავს ორი ძირითადი სახის ნდობისგან. მაგრამ არა მხოლოდ მინდობილს არ შეუძლია გააუქმოს ნდობა, მას ასევე არ შეუძლია შეცვალოს პირობები. ფაქტობრივად, ეს ნდობა ქმნის სრულიად ცალკეულ იურიდიულ პირს, რომელშიც მინდობილი ტოვებს კონტროლს. ნდობა დაცულია კრედიტორებისა და მინდობილებისადმი მიმართული სასამართლო პროცესებისგან.
შეუქცევადი ნდობის ფარგლებში, აქტივები გადადის გრანტის მიმღებიდან ტრესტში და შესაბამისად ამოღებულია მისი პირადი დასაბეგრი ქონებიდან. ასე რომ, ნდობის ფარგლებში მიღებული შემოსავალი იბეგრება და იხდის თავად ნდობის მიერ.
ნდობის სპეციალური ტიპები
გარდა გასაუქმებელი და შეუქცევადი ნდობისა, არსებობს რამდენიმე სხვა სახის ნდობა.
1. ცოცხალი ნდობა
საყოველთაოდ მოიხსენიება როგორც ინტერ-ვივო ნდობა, ამ ტიპის ნდობა კეთდება მაშინ, როცა მინდობილი ჯერ კიდევ ცოცხალია. მიზანია უზრუნველყოს მინდობილი და მისი ბენეფიციარები ტრესტორის სიცოცხლის განმავლობაში. Ის უზრუნველყოფს აქტივების დაცვა. და ნდობის დარჩენილი თანხები გადადის მინდობილ ბენეფიციარებზე მისი გარდაცვალებისთანავე.
2. აღთქმის ნდობა
ეს არის ცოცხალი ნდობის საპირისპირო, რადგან ის შეიქმნა ნდობის გარდაცვალების შემდეგ. ეს უნდა იყოს გაუქმებადი ნდობა, რომელსაც ჩვეულებრივ ახორციელებს ქონება შემსრულებელი, რომელიც ასევე ასრულებს რწმუნებულს ნდობის აქტივებისათვის.
3. თაობათა გამოტოვება თაობაზე
მინდობილი აყალიბებს ამ ტიპის ნდობას, რათა მისი ქონება გადასცეს შვილიშვილებს და არა ბავშვებს. ეს ასევე თავიდან აიცილებს თქვენს შვილებს ქონების გადასახადის გადახდა. მაგრამ მინდობილს ჯერ კიდევ აქვს შესაძლებლობა ნდობიდან მიღებული შემოსავლის ნაწილი შვილებს დაუტოვოს.
4. საქველმოქმედო ნდობა
ეს ნდობა ასახელებს ერთ ან მეტ საქველმოქმედო ორგანიზაციას, როგორც დანიშნულ ბენეფიციარს. ეს შეიძლება იყოს დამოუკიდებელი ნდობა, რომელსაც აფინანსებს მიმდევარი მისი სიცოცხლის განმავლობაში. ან ეს შეიძლება იყოს ზოგადი ნდობის ნაწილი, რომლის ფარგლებშიც გარკვეული თანხები გადაეცემა ბენეფიციარებს და დანარჩენი დანიშნულ საქველმოქმედო ორგანიზაციებს.
5. ბრმა ნდობა
ჩვეულებრივ გამოიყენება, როდესაც მინდობილი ცდილობს თავიდან აიცილოს ინტერესთა კონფლიქტი ან თუნდაც კონფლიქტი ნდობის ბენეფიციარებს შორის. რწმუნებული მართავს ამ ნდობას ისე, რომ ნდობის ბენეფიციარებმა არ იცოდნენ მისი არსებობის შესახებ. ისინი ზოგჯერ პოლიტიკოსების მიერ გამოიყენება საჯარო და კერძო საქმეებს შორის ინტერესთა კონფლიქტში ბრალდების თავიდან ასაცილებლად.
6. საკრედიტო თავშესაფრის ნდობა
ზოგჯერ მოიხსენიება როგორც ოჯახის ნდობა, იგი გამოიყენება მინდობილობის ქონების შესამცირებლად საგადასახადო მიზნებისთვის. თანხები გადადის ტრესტში, რაც ნდობის მემკვიდრეს საშუალებას აძლევს მიიღონ არასაიმედო აქტივები ქონების გადასახადისგან თავისუფალი.
7. Spendthrift Trust
მინდობილი აყალიბებს ამ ტიპის ნდობას, თუ ისინი შეშფოთებულნი არიან, რომ მათ მემკვიდრეებს ან ბენეფიციარებს აქვთ ფულის მართვის ცუდი უნარები. ეს ნდობა ხელს უშლის მათ დრენაჟისგან სარგებელი ან მემკვიდრეობა ადრე. ეს საშუალებას გაძლევთ განსაზღვროთ როგორ და როდის შეიძლება ნდობის აქტივებზე წვდომა, მაგალითად 20 ან 30 წლიანი გადახდის გეგმის შექმნით.
8. სპეციალური საჭიროებების ნდობა
თქვენ შეგიძლიათ გააკეთოთ სპეციალური მოთხოვნები ბენეფიციარისთვის რეგულარული ნდობით. თქვენ ასევე შეგიძლიათ შექმნათ ერთგული ნდობა ამ მიზნით. ის შეიძლება შეიქმნას სპეციალური საჭიროებების მქონე ბენეფიციარის სიცოცხლის ბოლომდე ცხოვრების ხარჯების უზრუნველსაყოფად, ან თუნდაც გამოყოფილი იყოს კონკრეტული მიზნებისთვის, როგორიცაა სამედიცინო ხარჯები.
რჩევები ქონების დაგეგმვისთვის
ნდობა არის ერთ -ერთი ყველაზე ძვირფასი ინსტრუმენტი ქონების დაგეგმვის მიზნით. მაგრამ არსებობს სხვა სტრატეგიები, რომელთა გამოყენებაც შეგიძლიათ თქვენი ქონების დაგეგმვისას. იმუშავეთ შესაბამის პროფესიონალებთან, როგორიცაა ქონების ადვოკატი, CPA ან შემფასებელი. თქვენ ასევე უნდა გქონდეთ ნება და, შესაძლოა, ცოცხალი ნება, რომელიც სამედიცინო პროვაიდერებს აძლევს რჩევებს თქვენი მოვლის შესახებ.
განიხილეთ მინდობილობა იმ პირისათვის, რომელსაც ენდობით სამედიცინო და/ან ფინანსური გადაწყვეტილებებისთვის. თქვენ ასევე უნდა დარწმუნდეთ, რომ თქვენი ოჯახის რამოდენიმე წევრმა იცის სად მიიღოს წვდომა თქვენს სამკვიდრო დოკუმენტებზე, მათ შორის თქვენს ნებაზე, სანდო დოკუმენტებზე, საპენსიო გეგმა ინფორმაცია, დანაზოგი და ინვესტიციები, რომლებიც ტარდება ნდობის მიღმა, თქვენი სახლის საქმე, მნიშვნელოვანი ანგარიშის ნომრები და ასლი ნებისმიერი სიცოცხლის დაზღვევის პოლისისა.
გახსოვდეთ, რომ ეს არის მძიმე გადაწყვეტილებები, რომლებსაც აქვთ გრძელვადიანი გავლენა თქვენს ოჯახზე. Ისე ესაუბრეთ პროფესიონალს საბოლოო გადაწყვეტილების მიღებამდე. გადახედეთ თქვენს ქონების გეგმას რეგულარულად და განსაკუთრებით მნიშვნელოვანი ცხოვრებისეული მოვლენების შემდეგ, როგორიცაა განქორწინება ან ბავშვის დაბადება.
საბოლოო მოსაზრებები ნდობის გამოყენების შესახებ
ნდობა არის შესანიშნავი ინსტრუმენტი, მაშინაც კი, თუ თქვენ არ ხართ "მდიდარი". სხვა თუ არაფერი, ის გარანტიას იძლევა, რომ თქვენი გარდაცვალების შემდეგ თქვენი ქონება მიიღებს ბენეფიციარებს. ის ასევე თავს არიდებს გამოძიებას, რაც ხშირად უბრალო ნებით მოდის.
ნდობის შესაქმნელად არც კი არის აუცილებელი ბევრი ფინანსური აქტივის ქონა. თუ თქვენ ფლობთ სახლს და გაქვთ მნიშვნელოვანი სიცოცხლის დაზღვევა, შეგიძლიათ თქვენი აქტივები გადაეცეს ნდობას თქვენი გარდაცვალებისთანავე, რათა ის ხელმისაწვდომი იყოს თქვენი ბენეფიციარებისთვის.
და თუ თქვენ საერთოდ გაწუხებთ სარჩელები, შესაძლოა, თქვენი პროფესიის გამო, ესაუბრეთ ადვოკატს იმის შესახებ, თუ როგორ შეუძლია ნდობას საუკეთესოდ დაგიცვათ პოტენციური საფრთხეებისგან.
ადამიანების უმეტესობას იმაზე მეტი ქონება აქვს ვიდრე წარმოიდგენთ. და ცხოვრება მხოლოდ უფრო გართულდა ბოლო წლებში. ნდობა არის ერთ -ერთი საუკეთესო დაცვა, რაც შეიძლება გქონდეს. და მას შეუძლია შექმნას თქვენი საერთო ქონების გეგმა.