უმეტესწილად, 403(b) გეგმები არის არაკომერციული სამყაროს პასუხი 401(k)-ზე. მაგრამ არის ერთი დიდი განსხვავება: 403(ბ) გეგმებს აქვთ უფრო მაღალი საინვესტიციო საფასური. როგორც წესი, ეს არის მასწავლებლები და ჯანდაცვის მუშაკები, რომლებიც დაფარულია ამ გეგმებით, ამიტომ მათ აქვთ ყველაზე მაღალი გადასახადი საპენსიო გეგმებისთვის. Როგორ შეიძლება ეს იყოს?!
403(ბ) გეგმები და როგორ მუშაობს ისინი
403(ბ) გეგმავს მუშაობას თითქმის 401(k) გეგმების იდენტურია. მაგრამ არსებობს რამდენიმე განსხვავება. წაიკითხეთ ჩვენი სრული 403(b) vs 401(k) შედარება აქ.
403(b) არის საპენსიო გეგმა, რომელიც მოწოდებულია დამსაქმებლების მიერ არაკომერციულ ორგანიზაციებში. ეს მოიცავს სასკოლო სისტემებს, საავადმყოფოებს და ჯანდაცვის სისტემებს და რელიგიურ ორგანიზაციებს. მეორეს მხრივ, 401(k) გეგმები უზრუნველყოფილია მომგებიანი ბიზნესით დაკავებული დამსაქმებლების მიერ. ეს ძირითადად ყველა სხვა დამსაქმებელი ორგანიზაციაა ქვეყანაში.
მსგავსება 403(ბ) და 401(კ) გეგმებს შორის
გადასახადის გადადება. ორივე გეგმა იძლევა საგადასახადო გამოქვითვის შენატანებს, ასევე გეგმების ფარგლებში მიღებული საინვესტიციო შემოსავლის გადასახადის გადადებას.
დამსაქმებლის მატჩი. ორივე გეგმა ითვალისწინებს დამსაქმებლის შესატყვისი შენატანებს.
წვლილის მაქსიმუმი. ორივე გეგმა თანამშრომლებს საშუალებას აძლევს შეიტანონ $22,500-მდე წელიწადში, ან $30,000-მდე წელიწადში, თუ ისინი არიან 50 წლის და უფროსი ასაკის (2023 წლის ფიგურები).
გაყვანის შეზღუდვები. ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადები უნდა გადაიხადოთ ნებისმიერი გეგმის განაწილებაზე. ორივე გეგმა მოითხოვს, რომ დაელოდოთ თანხის გატანას 59½ წლამდე. წინააღმდეგ შემთხვევაში, ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადის გარდა, დაგეკისრებათ 10%-იანი ვადამდე გატანის ჯარიმა. ორივე გეგმა ასევე მოითხოვს, რომ დაიწყოთ მიღება საჭირო მინიმალური განაწილება (RMDs) 70½ წლიდან იწყება.
როტის დებულებები. ორივე გეგმა საშუალებას გაძლევთ ასევე გადაიხადოთ $6,500-მდე წელიწადში თქვენს გეგმაში Roth-ის დებულებაში, ან $7,500, თუ ხართ 50 წლის და უფროსი ასაკის.
სესხის დებულებები. ორივე გეგმა საშუალებას გაძლევთ ისესხოთ თქვენს გეგმაში არსებული ნაშთის 50%-მდე, რომელიც არ უნდა აღემატებოდეს 50,000 აშშ დოლარს.
განსხვავებები 403(ბ) და 401(კ) გეგმებს შორის
ვესტინგი. 403(ბ) გეგმები ხშირად გვთავაზობენ უფრო მოკლე დამსაქმებლის შესატყვისი შენატანების მინიჭება. ბევრი კი გვთავაზობს ამ შენატანების დაუყოვნებლივ დაფარვას. 401(k) გეგმების მიერ არჩეული ვეტერინარის განრიგის სახეობიდან გამომდინარე, დამსაქმებლის შესატყვისი შენატანების მინიჭებას შეიძლება ექვსი წელი დასჭირდეს.
მაქსიმალური დასაშვები შენატანი (MAC). 403(ბ) გეგმებს აქვს სპეციალური დებულება მაქსიმალურ შენატანებთან დაკავშირებით. თუ დამსაქმებელთან მუშაობდით მინიმუმ 15 წლის განმავლობაში, შეგიძლიათ დამატებითი წვლილი შეიტანოთ $3,000 წელიწადში. ეს ნიშნავს, რომ თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ $25,500-მდე წელიწადში, ან $33,000-მდე წელიწადში, თუ ხართ 50 წლის და უფროსი ასაკის. ეს დებულება არ არსებობს 401(k) გეგმებისთვის.
ამასთან, აღსანიშნავია ისიც, რომ შედარებით ცოტა 403 (ბ) გეგმა რეალურად გვთავაზობს MAC დებულებას. მიუხედავად იმისა, რომ მათ შეუძლიათ ლეგალურად შეიტანონ ის გეგმაში, მათ არ მოეთხოვებათ ამის გაკეთება და უმეტესობა ამას არ აკეთებს.
საინვესტიციო ვარიანტები. 403(ბ) გეგმებს ხშირად აქვთ შეზღუდული საინვესტიციო ვარიანტები. პირველადი ვარიანტი, როგორც წესი, არის ფიქსირებული ან ცვლადი ანუიტეტები. ეს არის მიზეზი, რის გამოც 403(b) გეგმებს ხშირად უწოდებენ საგადასახადო შეფარული ანუიტეტები ან TSAs.
ზოგიერთმა შეიძლება ასევე შესთავაზოს ურთიერთდახმარების ფონდების შეზღუდული რაოდენობა. მიერ მომზადებული ანალიზის მიხედვით აონ ჰიუიტი, 403(b) გეგმების ინვესტიციის განხილვა ასე გამოიყურება:
- 43% ტარდება ფიქსირებულ ანუიტეტებში;
- ცვლადი ანუიტეტებში 33%;
- და 24% ურთიერთდახმარების ფონდებში.
401(k) გეგმები ხშირად ზღუდავს ინვესტიციის ვარიანტებსაც. ზოგიერთი გეგმა შემოიფარგლება ნახევარი ათეულით ურთიერთდახმარების ფონდები ან საბირჟო ვაჭრობის ფონდები (ETF). მაგრამ ზოგიერთ გეგმას უფრო ფართო არჩევანი აქვს. და ზოგჯერ ისინი თითქმის შეუზღუდავია.
მაგალითად, თუ 401(k) გეგმა ფლობს მსხვილ საინვესტიციო საბროკერო ფირმას, შეგიძლიათ ინვესტიცია განახორციელოთ აქციებში, ობლიგაციებში, ურთიერთდახმარების ფონდებში, ბირჟაზე ვაჭრობის ფონდებში და უძრავი ქონების საინვესტიციო ტრასტები (REITs).
საინვესტიციო გადასახადები. 403(ბ) გეგმის საინვესტიციო საკომისიო, როგორც წესი, უფრო მაღალია, ვიდრე არის 401(k) გეგმაში. Იხილეთ ქვემოთ.
ტიპიური 403(ბ) გეგმის საფასურის სტრუქტურა
მიზეზი იმისა, რომ 403(ბ) საკომისიოები უფრო მაღალია, ვიდრე ისინი 401(k) გეგმებისთვის არის ხელმისაწვდომი ინვესტიციების შერჩევაში. 403(b) გეგმაში არსებული ინვესტიციებით დაწესებული საკომისიოები უფრო მაღალია ვიდრე ჩვეულებრივ მიღებული ინვესტორების მიერ, რომლებსაც აქვთ არჩევანი ამ საკითხში.
კიდევ ერთხელ, Aon Hewitt-ის მიერ მომზადებული ანალიზის მიხედვით, 403(b) გეგმაში შემავალი ცვლადი და ფიქსირებული ანუიტეტებისა და ურთიერთდახმარების ფონდებზე დაწესებული გადასახადი ასე გამოიყურება:
- ცვლადი ანუიტეტები: 2,25%.
- ფიქსირებული ანუიტეტები: 1,15%.
- ურთიერთდახმარების ფონდები: 0,97%.
ამის საპირისპიროდ, ETF-ის საშუალო ხარჯების კოეფიციენტი არის მხოლოდ 0.44%. და ამაზე უკეთესის გაკეთება შეგიძლიათ დაბალ ინდექსის ფონდებში ინვესტიციით.
რაც კიდევ უფრო ართულებს სიტუაციას 403(ბ) გეგმის მონაწილეებისთვის არის ის ფაქტი, რომ საინვესტიციო გადასახადები, რომლებიც დარიცხულია ანუიტეტებსა და ერთობლივ ფონდებზე, ხშირად უხილავია. ეს ნაწილობრივ იმიტომ ხდება, რომ ისინი დაკრძალულია საინვესტიციო მანქანების აღწერის ლიტერატურაში. ადამიანების უმეტესობას არ ესმის ამ გადასახადების მნიშვნელობის შესახებ.
სხვა საკითხი არის ვარიანტების ნაკლებობა. ვინაიდან 403(ბ) გეგმის ინვესტორებს არ აქვთ იაფი ინვესტიციის ვარიანტები, მათ ასევე არ გააჩნიათ შედარების საფუძველი, რათა დადგინდეს, რომ საინვესტიციო საფასური, რომელსაც ისინი იხდიან, გადაჭარბებულია.
მაღალი 403(ბ) საკომისიოს მიერ მიყენებული გრძელვადიანი ზიანი
403(ბ) გეგმების მიერ დაწესებული მაღალი გადასახადებით გამოწვეული ზიანის დემონსტრირების საუკეთესო გზა მაგალითია. ჩვენ გავაკეთებთ ერთს ორი ადამიანის პენსიაზე გადარჩენის საფუძველზე მათი დამსაქმებლის გეგმების მეშვეობით იდენტური პარამეტრებით. ერთადერთი განსხვავება ამ ორს შორის არის ის, რომ ერთი მონაწილეობს 403 (b) გეგმაში, ხოლო მეორე - 401 (k) გეგმაში.
სემი და ტარა ყოველწლიურად იღებენ $75,000-ს და თავიანთი ხელფასის 10%-ს ინვესტირებენ დამსაქმებლის საპენსიო გეგმებში. სემი არის მასწავლებელი, რომელიც მონაწილეობს 403(ბ) გეგმაში. გეგმას აქვს საშუალო წლიური გადასახადი 1.50%. იმავდროულად, ტარა მუშაობს IT ფირმაში და მონაწილეობს 401(k) გეგმაში, რომელსაც აქვს საშუალო წლიური გადასახადი 0.50%.
მოსაკრებლების დიდი განსხვავება არის სემის საინვესტიციო ნაზავი ანუიტეტებისა და ურთიერთდახმარების ფონდების შედეგი. ტარას ინვესტიცია მთლიანად დაბალ ETF-ებშია.
ორივე გეგმა საშუალოდ 7% წლიურ შემოსავალს შეადგენს საფასურის გამოკლებამდე. ეს ნიშნავს, რომ სემის წმინდა ანაზღაურება ინვესტიციიდან მის 403(b)-ში არის საშუალოდ 5,50% წელიწადში საკომისიოს შემდეგ. Tara იღებს წმინდა შემოსავალს ინვესტიციიდან მის 401(k)-ში, რომელიც საშუალოდ წელიწადში 6,50%-ს შეადგენს საკომისიოს შემდეგ.
როგორ გამოიყურება ეს 40-წლიანი კარიერის დასასრულს? მარტივად რომ შევინარჩუნოთ, ჩვენ უგულებელყოფთ დამსაქმებლის შესატყვის შენატანებს, ასევე წლიურ ხელფასს.
სემ: იგი წვლილი შეაქვს $7,500 წელიწადში 40 წლის განმავლობაში, საერთო კარიერაში $300,000. ამ დროის განმავლობაში ის გამოიმუშავებს ეფექტურ წმინდა შემოსავალს 5.50%. მისი კარიერის ბოლოს, სემის 403 (ბ) გეგმა გაიზარდა $1,054,824.
ტარა: იგი ასევე წვლილი შეაქვს $7,500 წელიწადში 40 წლის განმავლობაში, საერთო კარიერული წვლილი $300,000. იგი იღებს ეფექტურ წმინდა შემოსავალს 6.50% ამ დროის განმავლობაში. კარიერის ბოლოს, ტარას 401(k) გეგმა გაიზარდა $1,363,183.
განსხვავება ტერმინალის გეგმის ორ მნიშვნელობას შორის? $308,359.
| ანგარიში | წლიური შენატანი | მთლიანი წვლილი | ეფექტური წმინდა ანაზღაურება | თანხა პენსიაზე |
|---|---|---|---|---|
| სემის 403 (ბ) | $7,500 | $300,000 | 5.50% | $1,054,824 |
| ტარას 401 (კ) | $7,500 | $300,000 | 6.50% | $1,363,183 |
სემი თავის 403(b)-ში უფრო ნაკლებ წვლილს არ ახდენს, ვიდრე ტარა აკეთებს მის 401(k)-ში. და ორივე გეგმა უზრუნველყოფს ინვესტიციის იდენტურ მთლიან შემოსავალს. ერთადერთი განსხვავება საპენსიო დაგეგმვის ორ შედეგს შორის არის გადასახადები.
შოკისმომგვრელი დასკვნა: სემის 403(ბ) გეგმაში უფრო მაღალი საფასური საბოლოოდ მას $300,000-ზე მეტი დაუჯდა!
სხვაგვარად რომ ვთქვათ, სემის 403(ბ) გეგმაში უფრო მაღალი გადასახადები ჯდება მისი საპენსიო დანაზოგის 22.6%. ეს არის $308,359 გაყოფილი $1,363,183 სემზე ექნება დაასრულა, რომ მის 403(ბ) გეგმას ჰქონდა იგივე საფასურის სტრუქტურა, რაც ტარას 401(k) გეგმას.
ცუდი საპენსიო გეგმის საუკეთესოდ მიღება
სამწუხაროდ, თუ თქვენი დამსაქმებელი გთავაზობთ მხოლოდ 403(b), ეს არის საუკეთესო საპენსიო გეგმა, რომელიც გაქვთ. თქვენ მოგიწევთ მასში მონაწილეობა გარკვეულწილად მაინც, იმის გამო, რომ ის გთავაზობთ ძალიან დიდ შენატანებს და გადასახადების გადადებას. მაგრამ არსებობს მინიმუმ ორი გზა, რომლითაც შეგიძლიათ მინიმუმამდე დაიყვანოთ ზიანი.
ინვესტირება თქვენი 403(b) ურთიერთდახმარების ფონდებში
პირველი არის აირჩიოთ ყველაზე იაფი ინვესტიციის ვარიანტი, რომელიც გაქვთ გეგმის ფარგლებში. ეს თითქმის რა თქმა უნდა იქნება ურთიერთდახმარების ფონდები. მიუხედავად იმისა, რომ ისინი არ არიან ისეთი იაფი, როგორც ETF, ისინი მნიშვნელოვნად იაფია, ვიდრე ანუიტეტები. არც ეს ძნელი წარმოსადგენია, რადგან ანუიტეტები ყველაზე ძვირადღირებული ინვესტიციის ვარიანტებს შორისაა. ურთიერთდახმარების ფონდებში 100% ინვესტირებამ შეიძლება შეამციროს თქვენი საერთო წლიური ხარჯების კოეფიციენტი 1.50% ან მეტიდან 1% -ზე ნაკლებამდე.
ჩადეთ თქვენი საპენსიო შენატანების ნაწილი IRA-ში
დავუშვათ, რომ თქვენ ამჟამად იღებთ $15,000 წელიწადში თქვენს 403(b) გეგმაში. ამის ნაცვლად, შეამცირეთ გეგმის შენატანი $10,000-მდე და შეიტანეთ დარჩენილი $5,000 IRA ანგარიშზე.
სარგებელი ის არის, რომ IRA-ს ფარგლებში შეგიძლიათ ინვესტირება დაბალფასიან ETF-ებში, ურთიერთდახმარების ფონდებისა და ანუიტეტების ნაცვლად. მაგრამ ასევე არის მეორეხარისხოვანი სარგებელი. ვინაიდან IRA მთლიანად თვითმართულია, თქვენ გექნებათ არჩევანი იმაზე, თუ რა შეინახოთ თქვენს ანგარიშში.
ამ გეგმის ერთი ნაკლი არის შესაძლებლობა, რომ IRA-ს შენატანი იყოს ნაწილობრივ ან მთლიანად გამოქვითვადი. The IRS ზღუდავს IRA გამოქვითვას თუ თქვენ დაფარული ხართ სხვა საპენსიო გეგმით და თქვენი ერთობლივი შემოსავალი აღემატება გარკვეულ ზღვრებს. ვინაიდან თქვენ მონაწილეობთ 403(b)-ში და შესაძლოა დაფაროთ დამსაქმებლის საპენსიო გეგმით, თქვენ შეიძლება დაექვემდებაროს ამ შეზღუდვებს.
თქვენ მოგიწევთ ნომრების შეკუმშვა და განსაზღვროთ, ამართლებს თუ არა საინვესტიციო ხარჯების შემცირება თქვენი IRA შენატანის ნაწილის ან მთლიანად გამოქვითვის დაკარგვას. თქვენ ასევე მოგიწევთ გაითვალისწინოთ დამსაქმებლის მატჩის ნებისმიერი დანაკარგი თანამშრომლების უფრო დაბალი შენატანების გამო.
შეუთავსეთ თქვენი საპენსიო ფულის ნაწილის IRA-ში ჩადება და თქვენი 403(ბ) ინვესტიციები მთლიანად ურთიერთდახმარების ფონდებზე გადატანას. ეს მნიშვნელოვნად შეამცირებს თქვენს ეფექტურ საინვესტიციო ხარჯებს და გააუმჯობესებს ინვესტიციის დაბრუნებას.
გარდა ამ ორი ვარიანტისა, თქვენ ასევე შეგიძლიათ ლობირება მოახდინოთ თქვენი დამსაქმებლის შეღავათების განყოფილებაში გადართვისთვის საპენსიო გეგმები - შესაძლოა 401(k)-ზე მეტი - ან 403(ბ)-ს უფრო იაფი ინვესტიციის ვარიანტების დამატება. გეგმა. მაგრამ ჩემი ფული იქნება ურთიერთდახმარების ფონდებში პლუს IRA სტრატეგია. ყოველთვის უფრო ადვილია ინდივიდუალური გადაწყვეტილებების მიღება, ვიდრე ბიუროკრატიების კოლექტიური აზროვნების შეცვლა.