როგორ იბეგრება დივიდენდები?

საიდუმლო არ არის, რომ მე სიყვარული დივიდენდები.

როგორც თვითდასაქმებული ბლოგერი, ჩადებს ჩვენს ინვესტიციებს დივიდენდის მომტანი აქციები ეს ნიშნავს, რომ ჩვენ გვაქვს წლიური შემოსავლის შედარებით სტაბილური „იატაკი“, რაც ხელს შეუწყობს მეწარმეობის სიმძიმის შემცირებას. გასული წლის შემდეგ, სასიამოვნო იყო ამ "სადაზღვევო პოლისის" არსებობა.

ასევე სასიამოვნოა ის, რომ საგადასახადო კოდექსი ამბობს, რომ დივიდენდები განსაკუთრებულია. ის შეიძლება ოდნავ დაბეგრილი იყოს ჩვეულებრივ შემოსავალზე.

როდესაც პირველად გავიგე ამ მკურნალობის შესახებ, ვიგრძენი, რომ ეს ცოტა მოტყუების კოდი იყო. მე მესმის, რატომ აკეთებს ამას საგადასახადო კოდექსი - მას სურს განახორციელოს რეინვესტიცია. რაც უფრო მეტი თანხა ბრუნდება საფონდო ბირჟაზე, მით უფრო დიდი ხდება ბაზარი. ყველა (ვისაც შეუძლია ინვესტიციის ჩადება) იგებს.

ასე რომ, თუ თქვენ ყოველთვის გაინტერესებთ როგორ იბეგრებოდა დივიდენდები, აი როგორ მესმის ეს:

Სარჩევი

1. კვალიფიცირებული vs. ჩვეულებრივი დივიდენდები
2. როგორ იბეგრება კვალიფიციური დივიდენდები?
3. როგორ იბეგრება ჩვეულებრივი დივიდენდები?
4. როგორ იტყობინება დივიდენდები?
1. როდის გამოვიყენო განრიგი B?
5. Შემაჯამებელი

კვალიფიცირებული vs. ჩვეულებრივი დივიდენდები

ყველა დივიდენდი ერთნაირი არ არის. IRS– მა გადაწყვიტა ზოგიერთი ზოგიერთი დივიდენდები მხოლოდ "ჩვეულებრივია", ხოლო სხვები "კვალიფიცირებული". კვალიფიცირებული ნიშნავს, რომ ისინი სარგებლობენ კაპიტალის მოგების დაბალ გრძელვადიან განაკვეთზე, ხოლო ჩვეულებრივი იბეგრება ჩვეულებრივი საგადასახადო განაკვეთით.

ზოგჯერ თქვენ დაინახავთ მათ "არაკვალიფიციურ" დივიდენდებს, მხოლოდ იმისათვის, რომ განასხვავოთ ისინი კვალიფიციური დივიდენდებიდან, მაგრამ ეს ტერმინი სინონიმია "ჩვეულებრივ" დივიდენდებთან.

ორი ნაწილია იმის დასადგენად, არის თუ არა კვალიფიციური დივიდენდი:

• ამერიკული კომპანია (ან კომპანია აშშ – ს მფლობელობაში, უცხოური კომპანია, რომელიც ადვილად ივაჭრება აშშ – ს საფონდო ბირჟაზე)
• მოთხოვნების დაცვა, ახსნილი შემდეგში.

ჰოლდინგის მოთხოვნები არის ის, რომ თქვენ უნდა ფლობდეთ აქციას 60 დღეზე მეტი ხნის განმავლობაში 121-დღიან პერიოდში, რომელიც იწყება დივიდენდის ყოფილ თარიღამდე 60 დღით ადრე. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, თქვენ არ შეგიძლიათ შეიძინოთ აქცია "დივიდენდისთვის" და შემდეგ დაუყოვნებლივ გაყიდოთ იგი.

გადასახადის დროს, თქვენ არ გჭირდებათ ამ ყველაფრის საკუთარი თავის გამოთვლა. თქვენი საბროკერო გამოგიგზავნით ფორმას (1099-DIV), რომელიც ასახავს თქვენს კვალიფიციურ და ჩვეულებრივ დივიდენდებს. თქვენ უბრალოდ უნდა დარწმუნდეთ, რომ არ დაუშვებთ იმ უბრალო შეცდომას, რომ გაქვთ აქცია 60 დღეზე ნაკლები ამ 121 დღიან პერიოდში.

როგორ იბეგრება კვალიფიციური დივიდენდები?

წლების განმავლობაში, კაპიტალის მოგების გრძელვადიანი განაკვეთები თქვენს საგადასახადო განაკვეთებს უკავშირდებოდა. საგადასახადო შემცირებისა და დასაქმების აქტით, ისინი განცალკევდნენ და მიეცათ საკუთარი გრაფიკი.

საგადასახადო განაკვეთები კვლავ 0%, 15%და 20%არის, მაგრამ ისინი ემყარება ამ გრაფიკს შემოსავლების მიხედვით:

შევსების სტატუსი	0%	15%	20%
Მარტოხელა	< $40,000	$40,001 – $441,449	$441,449+
დაქორწინებული შევსება ერთობლივად	< $80,000	$80,001 – $469,049	$469,049+
ოჯახის უფროსი	< $53,600	$53,601 – $496,599	$496,599+

ეს არის მხოლოდ საბაზისო განაკვეთი თქვენი კვალიფიციური დივიდენდებისათვის. არსებობს ორი დამატებითი გადასახადი, რომელიც შეიძლება შეფასდეს ინვესტიციის შემოსავალზე, ორივე დაფუძნებულია თქვენს შეცვლილ შესწორებულ მთლიანი შემოსავალზე.

არსებობს დამატებითი სამედიცინო გადასახადი 0.9%, თუ თქვენი შეცვლილი მორგებული მთლიანი შემოსავალი აღემატება გარკვეულ ზღვრებს:

• მარტოხელები და ოჯახის უფროსი - $ 200,000
• დაქორწინებული განცხადება ერთობლივად - $ 250,000
• ცალკე დაქორწინებული განაცხადი - $ 125,000

გგონიათ რომ დავასრულეთ? ოჰ არა... ჩვენ ასევე გვაქვს წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი 3.8%, რომელიც იყენებს იმავე საფეხურებს, როგორც დამატებითი მკურნალი გადასახადი.

• მარტოხელები და ოჯახის უფროსი - $ 200,000
• დაქორწინებული განცხადება ერთობლივად - $ 250,000
• ცალკე დაქორწინებული განაცხადი - $ 125,000

თუმცა არის ვერცხლის საფარი, თქვენ არ იხდით როგორც მკურნალის დამატებით გადასახადს, ასევე წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადს ერთიდაიგივე შემოსავალზე. თქვენ შეიძლება დაექვემდებაროთ ორივეს, მაგრამ ორივეს ერთნაირი შემოსავალი არ გაქვთ. (წყარო, ქუდი tip to my buddyLeif at ექიმი ცეცხლში ამ განმარტების მითითებისთვის)

ორივე ეს გადასახადი შეიქმნა ხელმისაწვდომი მოვლის აქტით.

როგორ იბეგრება ჩვეულებრივი დივიდენდები?

ისინი იბეგრება ისევე, როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი, რომელიც დაფუძნებულია თქვენსზე საშემოსავლო გადასახადის ფრჩხილი.

ადვილია არა? 🙂

როგორ იტყობინება დივიდენდები?

ადრე, მე ვთქვი, რომ თქვენი ბროკერი იზრუნებს დივიდენდების გამოთვლაზე (რა არის კვალიფიციური, რა არის ჩვეულებრივი)-ისინი ამას აკეთებენ თქვენთვის 1099-DIV ფორმის გაცემით.

თქვენ აცნობებთ დივიდენდებს თქვენს ფორმაზე 1040, როდესაც შეიტანთ გადასახადებს. კვალიფიციური დივიდენდები მიდის 3 ა ხაზზე და ჩვეულებრივი დივიდენდები მიდის 3 ბ ხაზზე (for საგადასახადო წელი 2019, ასე რომ, ისინი შეიძლება შეიცვალოს 2020 წლისთვის, მაგრამ იქნება ამ ზოგად სფეროში). სუპერ მარტივი.

ბროკერებს აქვთ ვადა 3199 იანვრამდე 1099-DIV და თქვენ მოგიწევთ დივიდენდების მოხსენება მაშინაც კი, თუ არ მიიღებთ.

როდის გამოვიყენო განრიგი B?

განრიგი ბ არის ფორმა, რომელიც თქვენ უნდა შეიტანოთ, თუ დაგაინტერესებთ და ჩვეულებრივი დივიდენდის შემოსავალი $ 1,500 -ზე მეტი. ეს მართლაც მარტივი ფორმაა, სადაც ჩამოთვლით თქვენს ინტერესთა წყაროს და ჩვეულებრივი დივიდენდები.

ეს არ არის კვალიფიციური დივიდენდებისათვის.

Შემაჯამებელი

დივიდენდების ორი ტიპი არსებობს - ჩვეულებრივი და კვალიფიციური. ჩვეულებრივი დივიდენდები იბეგრება შემოსავლის მსგავსად.

კვალიფიციური დივიდენდები იბეგრება როგორც გრძელვადიანი კაპიტალური მოგება. განაკვეთი, რომელსაც იხდით გრძელვადიანი კაპიტალის მოგებისთვის, დამოკიდებულია თქვენს შემოსავალზე, მაგრამ იქნება 0 -დან 20%-მდე. მას შეუძლია დაეხმაროს ა დივიდენდის მიმდევარი იცოდეს როდის უნდა ელოდოს დივიდენდის გადახდას.

თქვენ არ გჭირდებათ თავად გაარკვიოთ რომელი თქვენი დივიდენდი არის ჩვეულებრივი ან კვალიფიციური - თქვენი საბროკერო გამოგიგზავნით საჭირო ინფორმაციას და ფორმებს.

როგორც გადასახადების შემთხვევაში, დარწმუნდით, რომ გაიარეთ კონსულტაცია პროფესიონალთან და დარწმუნდით, რომ გაქვთ ინფორმაცია უახლესი საგადასახადო წლისთვის!