წლიური ბონუსი უნდა იყოს სამუშაო ადგილის ერთ-ერთი საუკეთესო სარგებელი. ბოლოს და ბოლოს, ჯიბეში რამდენიმე დამატებითი დოლარით ბევრი რამის გაკეთება შეგიძლიათ, რისთვისაც ზედმეტი საათების შრომა არ მოგიწევთ. თუმცა, გონივრული იქნება, არ გაატაროთ ხარჯვა მანამ, სანამ არ გაიგებთ რამდენი იქნება თქვენი ბონუს გადასახადი. სამწუხაროდ, ბონუსების საგადასახადო მოპყრობა შეიძლება იყოს იმაზე მაღალი, ვიდრე თქვენი დამსაქმებელი გამოაკლებს თქვენი საშუალო ხელფასიდან. ეს გზამკვლევი მოიცავს, თუ როგორ იბეგრება ბონუსები და როგორ შეძლებთ მინიმუმამდე დაიყვანოთ თქვენი გადასახადი.
Სარჩევი
- როგორ იბეგრება ბონუსები?
- პროცენტული მეთოდი
- აგრეგატის მეთოდი
- გადასახადები 1 მილიონ დოლარზე მეტი ბონუსებისთვის
- ბონუს საგადასახადო შეღავათები
- მოითხოვეთ პროცენტული მეთოდი
- წვლილი შეიტანეთ საგადასახადო შეღავათიან ანგარიშებში
- შეწირეთ ქველმოქმედებას
- ხშირად დასმული კითხვები
- Შემაჯამებელი
როგორ იბეგრება ბონუსები?
IRS განსაზღვრავს თქვენს ბონუსს, როგორც „დამატებით შემოსავალს“, რადგან ეს შემოსავლის ნაკადი არის თქვენი საბაზისო ანაზღაურების გარდა. დამატებითი შემოსავლის ზოგიერთი სხვა სახეობა მოიცავს:
- კომისიები
- ზეგანაკვეთური სამუშაო და რჩევები (თუ გადახდილია თქვენი ჩვეულებრივი ანაზღაურებისგან ცალკე)
- Დათხოვნა ავადმყოფობის გამო
- შვებულების ანაზღაურება
- განთავისუფლების ანაზღაურება
- ანაზღაურება უკან
- ჯილდოები და პრიზები
არსებობს ორი განსხვავებული გზა თქვენს დამქირავებელს შეუძლია დააკავოს გადასახადები თქვენი ბონუსიდან.
პროცენტული მეთოდი
ბონუსზე გადასახადების გადახდის უმარტივესი და ყველაზე გავრცელებული გზაა პროცენტული მეთოდი. თქვენს დამსაქმებელს შეუძლია შეასრულოს შემდეგი ნაბიჯები თქვენი დაკავების თანხის გამოსათვლელად: თქვენი ჩვეულებრივი გადასახადის მიუხედავად ფრჩხილის მიხედვით, IRS ავალებს თქვენს დამსაქმებელს, დააკავოს 22% ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი ნებისმიერი ბონუსის ოდენობიდან $1-ზე ნაკლები. მილიონი. 22%-იანი დაკავების დონე ძალაში რჩება 2025 წლამდე, როდესაც ის დაუბრუნდება ჩვეულებრივ 25%-ს. სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადები და FICA გადასახადები (სოციალური უზრუნველყოფა და მკურნალი) ასევე დაცულია. თქვენი მთლიანი ფედერალური გადასახადის პროცენტები შემდეგია:
- ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი: 22%
- სოციალური უზრუნველყოფა: 6.2%
- მკურნალი: 1.45%
ეს არის 29,65% ფედერალურ გადასახადებში, პლუს თქვენი სახელმწიფო გადასახადის განაკვეთი. თქვენი FICA გადასახადის დაკავება შეიძლება განსხვავებული იყოს, თუ მაღალი შემოსავლის მქონე ხართ. მაგალითად, თქვენ იხდით დამატებით 0,9%-იან მკურნალ გადასახადს, თუ თქვენი წლიური შემოსავალი არის მინიმუმ 200,000 აშშ დოლარი. ასევე, თქვენ არ გადაიხდით სოციალური დაზღვევის გადასახადს წლიურ საბაზისო ლიმიტზე მეტი შემოსავალზე. 2021 წელს ლიმიტი არის $142,800 და ეს არის $147,000 2022 წლისთვის. დაუკავშირდით თქვენს სახელმწიფო საგადასახადო სააგენტოს თქვენი სახელმწიფო დონის დაკავების შესაფასებლად. თუ თქვენ იმყოფებით უფრო დაბალ საგადასახადო ჯგუფში, შეგიძლიათ მიიღოთ გადასახადის ანაზღაურება, როდესაც გადასახადებს შეიტანთ წლის ბოლოს. იხილეთ 2022 ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის ფრჩხილები თქვენი საგადასახადო ვალდებულების შესაფასებლად ამ წლისთვის.
პროცენტული მეთოდის მაგალითი
ასე რომ, თუ თქვენ მიიღებთ $1000 ბონუსს, თავდაპირველად გადაიხდით $220 ფედერალურ საშემოსავლო გადასახადს. ეს ფორმულა უბრალოდ ბონუს თანხა x .22= ფედერალური დაკავება. ვინაიდან თქვენი ბონუსი ექვემდებარება FICA-ს გადასახადებს, მოსალოდნელია, რომ მთლიანი ფედერალური საგადასახადო გადასახადი იქნება $296,50 და დამატებით სახელმწიფო გადასახადებისთვის.
აგრეგატის მეთოდი
აგრეგატული მეთოდი არის თქვენი ბონუსის დაბეგვრის სხვა გზა და ეს არის ნაგულისხმევი მკურნალობა, როდესაც თქვენი დამქირავებელი ანაწილებს თქვენს ბონუსს თქვენს განმეორებად ხელფასში. მოკლედ, თქვენი დამსაქმებელი აკავებს გადასახადს თქვენი რეგულარული განაკვეთით, ისევე როგორც თქვენი საბაზისო ხელფასი. მაგალითად, იმის ნაცვლად, რომ მიიღოთ თქვენი ჩვეულებრივი ანაზღაურება $4,000, ეს შეიძლება იყოს $5,000, თუ თქვენ მიიღებთ $1,000 ბონუსს. მართალია, ეს საგადასახადო მოპყრობა უფრო რთულია თქვენი გადასახადების შეფასებისას. თქვენს დამსაქმებელს შეუძლია შეასრულოს შემდეგი ნაბიჯები თქვენი დაკავების თანხის გამოსათვლელად:
- გამოიყენეთ საგადასახადო ცხრილები IRS პუბლიკაცია 15-ში, რათა შეაფასოთ ფედერალური დაკავება საბაზო ანაზღაურებაზე და ასევე ბონუსისთვის
- დააკავეთ ნორმალური თანხა საბაზისო ანაზღაურების განაკვეთიდან
- შეინახეთ დარჩენილი ნაშთი თქვენი ბონუსიდან
აგრეგატის მეთოდის მაგალითი
აქ არის მაგალითი, რომელიც ეხება ჯონ დოს, რომელიც დაქორწინებულია, აქვს ყოველკვირეული ანაზღაურება $3,000 და იღებს $1,000 ბონუსს. მთლიანი დაკავება არის $335 ამ სპეციალური $4,000 გადახდისთვის. სტანდარტული დაკავების ოდენობა $213 ყოველ ანაზღაურებაზე ვრცელდება პირველ $3000-ზე, ჯონის რეგულარულ ანაზღაურებაზე. შემდეგ, სახელფასო თანხა აკლდება დარჩენილ 122 დოლარს 1000 აშშ დოლარის ბონუსიდან. თქვენი დამსაქმებელი ასევე დააკავებს FICA სახელფასო გადასახადებს და სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადებს.
ეს გაანგარიშების მეთოდი შეიძლება იყოს შრომატევადი დიდი კორპორაციისთვის, რომელსაც აქვს მრავალი ბონუს მიმღები. თქვენს დამქირავებელს შეუძლია აირჩიოს პროცენტული მეთოდი მისი სიმარტივის გამო, მაშინაც კი, თუ მათ დასჭირდებათ მეორე პირდაპირი დეპოზიტის დაგეგმვა ან სხვა ჩეკის გაჭრა.
თქვენ ასევე უფრო სავარაუდოა, რომ წინასწარ გადაიხდით უფრო მაღალ გადასახადს, თუ მიიღებთ შედარებით დიდ ბონუსს, მაგრამ შეგიძლიათ დაიბრუნოთ სხვაობა წლის ბოლოს თანხის დაბრუნებით. Გაიგე მეტი: IRS პუბლიკაცია 15-T მოიცავს დამატებით საშემოსავლო გადასახადის დეტალებს.
გადასახადები 1 მილიონ დოლარზე მეტი ბონუსებისთვის
თუ თქვენ გაგიმართლათ, რომ მიიღოთ ბონუსები, რომლებიც აღემატება 1 მილიონ დოლარს, საგადასახადო წესები იცვლება შვიდ ციფრზე მეტი ოდენობით. პროცენტული მეთოდის მიხედვით, თქვენი ბონუსი ექვემდებარება 22% ან 37% ფედერალურ განაკვეთს:
- 1 მილიონ დოლარამდე: 22%
- 1 მილიონ დოლარზე მეტი: 37%
ასე რომ, თუ თქვენი ჯამური ბონუსის ოდენობა არის $1,5 მილიონი, თქვენი პირველი მილიონი ექვემდებარება 22% გადასახადს, ხოლო დანარჩენ $500,000-ს აქვს 37% გადასახადის დაკავება.
ბონუს საგადასახადო შეღავათები
თქვენ უნდა გადაიხადოთ საშემოსავლო გადასახადი თქვენს ბონუსზე, მაგრამ აქ მოცემულია რამდენიმე გზა, რომლითაც შეგიძლიათ პოტენციურად შეამციროთ საგადასახადო ვალდებულება, რათა მეტი ჩეკი შეინახოთ. ღირს თქვენს დამსაქმებელს ჰკითხოთ, შესაძლებელია თუ არა ამ სტრატეგიებიდან ერთ-ერთის გამოყენება.
მოითხოვეთ პროცენტული მეთოდი
თუ თქვენი თანამშრომელთა სარგებელის განყოფილება გაძლევს საგადასახადო მოპყრობის ვარიანტს, განიხილეთ პროცენტული მეთოდის მოთხოვნა და სთხოვეთ მათ გასცენ დამოუკიდებელი გადახდა. ეს მეთოდი აკავებს ბინის 22%-ს თქვენი ბონუსის ჩეკიდან და ხელს უშლის თქვენს დამსაქმებელს არასწორი თანხის დაკავებაში. თქვენ არ უნდა ინერვიულოთ იმაზე, რომ წინასწარ დაგერიცხებათ, თუ 22%-იან ფრჩხილში ხართ ან უფრო მაღალი. თუმცა, თქვენ შეიძლება მიიღოთ უფრო მცირე ანაზღაურება ან შეიძლება მოგიწიოთ გადახდა, თუ დამსაქმებელმა არ დააკავა საკმარისი თანხა თქვენი შემოსავლიდან წლის განმავლობაში. აქ მოცემულია შემოსავლის დიაპაზონი 22%-იანი ფრჩხილისთვის 2022 წლის საგადასახადო წლისთვის:
- მარტოხელა: $41,776-$89,075
- დაქორწინებული, ერთობლივად წარდგენილი: $83,551-178,150
- ოჯახის უფროსი: $55,901-$89,075
Გაიგე მეტი: მჭირდება საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა?
წვლილი შეიტანეთ საგადასახადო შეღავათიან ანგარიშებში
თქვენ შეგიძლიათ განიხილოთ თქვენი წვლილი შეიტანოთ საგადასახადო გამოქვითვის ანგარიშებში, რამაც შეიძლება შეამციროს თქვენი დასაბეგრი შემოსავალი:
- ტრადიციული 401 კ
- ტრადიციული IRA
- ჯანმრთელობის შემნახველი ანგარიში (HSA)
- მოქნილი ხარჯვის ანგარიში (FSA)
თქვენს ბონუსს შეუძლია გააადვილოს თქვენი წლიური შენატანების ლიმიტების მიღწევა ამ სხვადასხვა შემნახველი და საინვესტიციო ანგარიშებისთვის.
შეწირეთ ქველმოქმედებას
თუ თქვენ შეგიძლიათ შეიტანოთ დეტალური დეკლარაცია, შესაძლებელია თქვენი საქველმოქმედო შემოწირულობების გამოკლება და სხვა საკვალიფიკაციო გადასახადის გამოქვითვები, როგორიცაა გადახდილი იპოთეკური პროცენტი, სახელმწიფო და ადგილობრივი ქონების გადასახადები და სამედიცინო გადასახადები.
Გაიგე მეტი: როგორ მივიღოთ უფრო დიდი გადასახადის დაბრუნება
ხშირად დასმული კითხვები
ბონუსების გადახდები კლასიფიცირდება როგორც დამატებითი შემოსავალი, რაც არის ნებისმიერი ფული, რომელსაც თქვენ გამოიმუშავებთ თქვენი რეგულარული ხელფასის მიღმა. თქვენს დამქირავებელს შეუძლია გამოიყენოს ფედერალური გადასახადის 22%-იანი განაკვეთი თქვენს ბონუსზე 1 მილიონ დოლარზე დაბალ შემოსავალზე. ეს მაჩვენებელი შეიძლება განსხვავდებოდეს თქვენი ჩვეულებრივი საგადასახადო განაკვეთისგან, რომელიც ითვალისწინებს თქვენს W-4 დეტალებს.
თქვენი დამსაქმებელი აცნობებს თქვენს ბონუს შემოსავალს წლის ბოლოს W-2 საგადასახადო ფორმაში და წარმოადგენს თქვენი მთლიანი შემოსავლის ნაწილს საგადასახადო მიზნებისთვის. თუმცა, თქვენს სამუშაოზე შეიძლება დაიკავოს სხვა გადასახადის პროცენტი, ვიდრე თქვენი ჩვეულებრივი ანაზღაურება. საგადასახადო პროგრამული უზრუნველყოფა გამოთვლის თქვენს მთლიან საგადასახადო ვალდებულებას თქვენი დასაბეგრი შემოსავლის, მთლიანი დაკავების, გადასახადის გამოქვითვის და საგადასახადო კრედიტების შედგენის შემდეგ, როდესაც თქვენ წარადგენთ საგადასახადო დეკლარაციას. თუ თქვენ მიმართავთ დაფინანსებას, გამსესხებელს შეუძლია მოითხოვოს თქვენი რეგულარული ანაზღაურების გამოყოფა ნებისმიერი ბონუსებისაგან ან ზეგანაკვეთური სამუშაოსგან, რომელსაც თქვენ მიიღებთ, რათა ზუსტად დადგინდეს თქვენი საბაზისო წლიური ხელფასი.
თქვენი ბონუს შემოსავლის ანგარიშები უჯრა 1-ში (ხელფასები, რჩევები, სხვა კომპენსაციები) თქვენი წლის ბოლოს W-2 საგადასახადო ფორმის. ეს ყუთი ასევე შეიცავს თქვენს რეგულარულ ანაზღაურებას და ნებისმიერ დამატებით გადახდას, რომელსაც იღებთ თქვენი დამსაქმებლის მეშვეობით. თქვენი ბონუს გადასახადის დაკავება ასევე ივსება იმავე დაკავებულ გადასახადის ყუთებში, როგორც თქვენი ჩვეულებრივი შემოსავალი.
თუ თქვენი დამქირავებელი ძალიან ბევრს აკავებს, თქვენ შეიძლება დაიბრუნოთ ბონუსების გადასახადის დაკავება თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის საშუალებით. თუმცა, ძნელია იმის დადგენა, თუ რამდენს დაგიბრუნებთ მანამ, სანამ გადასახადს არ გამოაცხადებთ, რადგან შეიძლება რამდენიმე საგადასახადო გამოქვითვები და კრედიტები.
დამსაქმებლების უმეტესობა იყენებს პროცენტულ მეთოდს, რომელიც იბეგრება თქვენს ბონუსზე ერთიანი განაკვეთით. შედეგად, ფედერალური დაკავება არის 22% წლიური ბონუსების გადასახდელებზე 1 მილიონ დოლარამდე, ხოლო განაკვეთი იზრდება 37%-მდე 1 მილიონ დოლარზე მეტი თანხისთვის. მაგრამ თქვენი პირველი 1 მილიონი დოლარი ექვემდებარება მხოლოდ 22%-იან ფედერალურ განაკვეთს. ასევე მოქმედებს სოციალური უზრუნველყოფის, მკურნალი და სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადები. ასე რომ, თქვენი ბონუსის მინიმუმ 30% მიდის გადასახადებზე, მაგრამ თქვენ შესაძლოა დაიბრუნოთ მისი ნაწილი გადასახადის დაბრუნების სახით.
Შემაჯამებელი
თქვენი ბონუსი შეიძლება იყოს შესანიშნავი გზა დამატებითი ფულის მისაღებად, რომელიც დაგეხმარებათ დაზოგოთ თქვენი ფინანსური მიზნებიდან ან დავალიანების გადახდა. თუმცა, თქვენ უნდა გამოყოთ თქვენი შემოსავლის მინიმუმ 30% ფედერალური და სახელმწიფო გადასახადებისთვის. თქვენი წინასწარი საგადასახადო გადასახადის შეფასების შემდეგ, თქვენ თავისუფლად შეგიძლიათ დაიწყოთ დაგეგმვა, თუ როგორ აპირებთ თქვენი ბონუსის გამოყენებას. ასე რომ, განაგრძეთ, ისიამოვნეთ თქვენი ჯილდოთ და გამოიყენეთ დამატებითი ნაღდი ფული.