მიუხედავად იმისა, რომ თქვენ ამჟამად ფიქრობთ საპენსიო ანგარიშზე ფულის ჩარიცხვის გზებზე, თქვენ ასევე უნდა იფიქროთ იმაზე, თუ როგორ ამოიღებთ ამ თანხებს. ეს იმიტომ ხდება, რომ IRS მოითხოვს, რომ თანხა გამოიტანოთ გარკვეული ასაკის მიღწევისთანავე. ცნობილია, როგორც საჭირო მინიმალური განაწილება (RMD), ეს არის საპენსიო ანგარიშების უმეტესობის ფლობის კრიტიკული ასპექტი. შეიტყვეთ როგორ შეგიძლიათ დაგეგმოთ RMD– ები თქვენი საპენსიო ფინანსური დაგეგმვის ნაწილად.
ამ სახელმძღვანელოში:
რა არის საჭირო მინიმალური განაწილება (RMD)?
RMD არის წლიური გატანა საპენსიო ანგარიშიდან, სავალდებულო IRS წესების შესაბამისად. RMD გავლენას ახდენს მათზე, ვინც მიაღწევს განსაზღვრულ ასაკს და, ზოგიერთ შემთხვევაში, მათ, ვინც მემკვიდრეობით მიიღეს IRA ანგარიშები, როგორც ბენეფიციარი. SECURE აქტით გაიზარდა ასაკი RMD– ების დასაწყებად 70– დან 72 – მდე, დაწყებული 2020 წლიდან. ამ კანონმდებლობამ ასევე შეცვალა წესები მემკვიდრეობითი IRA– ების ირგვლივ.
კოროვირუსული პანდემიის გამო, CMES– ის კანონის თანახმად, თითქმის ყველასთვის უარი თქვა RMD– ებზე 2020 წელს. CARES- ის აქტი მოიცავდა უამრავ დებულებას, რომელიც დაეხმარება ინდივიდებს და ბიზნესს COVID-19 პანდემიის ფინანსური ზემოქმედების შემსუბუქებაში. ეს მოიცავდა RMD– ებზე უარის თქმას საპენსიო ანგარიშების უმეტესობისთვის, მათ შორის IRA– ს, 401 (k) s, 403 (b) s და სხვა. იგი ასევე მოიცავს მემკვიდრეობითი IRA– ს ბენეფიციარებს.
ამასთან, CARES– ის კანონისგან გათავისუფლება არ ვრცელდება ნებისმიერ RMD– ზე, რომელიც დაკავშირებულია განსაზღვრული სარგებლის საპენსიო გეგმასთან.
თუ რაიმე დამატებითი კანონმდებლობა არ არის მიღებული, ამ ეტაპზე საპენსიო ანგარიშის მფლობელებს მოუწევთ განაახლონ თავიანთი RMDs ჩვეულებრივად 2021 წელს. ჩვენ გირჩევთ გამოიყენოთ პირადი კაპიტალი ან უკეთესობა საპენსიო დანაზოგის ეფექტურად გატარება.
როგორ გამოვთვალოთ საჭირო მინიმალური განაწილება (RMD)
თქვენი RMD– ის გამოსათვლელად, თქვენ უნდა აიღოთ 31 დეკემბრის ანგარიშის ბალანსი და გაყოთ იგი შესაბამის ფაქტორზე IRS RMD მაგიდები.
არსებობს სამი ძირითადი მინიმალური განაწილების ცხრილი:
- ის სიცოცხლის ერთიანი ცხრილი არის ის, რასაც უმეტესობა გამოიყენებს. ეს არის მათთვის, ვინც დაუქორწინებელი მფლობელია, დაქორწინებულია მეუღლეზე, რომელიც არა უმეტეს 10 წლით უმცროსია და დაქორწინებული მფლობელებისა, რომელთა მეუღლე არ არის მათი IRA– ს ერთადერთი ბენეფიციარი.
- ის სიცოცხლის ხანგრძლივობის ერთობლივი ცხრილი გამოიყენება მხოლოდ მაშინ, როდესაც თქვენი მეუღლე არის თქვენზე 10 წლით უმცროსი და მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ თქვენი მეუღლე არის ანგარიშის ერთადერთი ბენეფიციარი მთელი წლის განმავლობაში. თუ თქვენი მეუღლე, რომელიც შეესაბამება ამ აღწერილობას, გარდაიცვალა წლის განმავლობაში, ანგარიშის მფლობელი გამოიყენებდა ამ ცხრილს იმ წლისთვის, მაგრამ არა მომდევნო წლისთვის. ანალოგიურად, თუ ხანდაზმული მეუღლე მოკვდება და უმცროსი მეუღლე მიაღწევს იმ ასაკს, როდესაც მათ უნდა მიიღონ RMD, ისინი გამოიყენებდა ამ ცხრილს იმ წელს, მაგრამ შემდეგ გამოიყენებდა უნიფორმის ცხრილს მომდევნო წლებში თუ ვარაუდობდნენ, რომ IRA გახდა მათი საკუთარი.
- ის მარტოხელა სიცოცხლის ხანგრძლივობის ცხრილი გამოიყენება მხოლოდ საპენსიო ანგარიშის ბენეფიციარების მიერ. ანგარიშის მფლობელი არასოდეს გამოიყენებს ამ ცხრილს სიცოცხლის განმავლობაში. მეუღლის ბენეფიციარის შემთხვევაში, მათ აქვთ უფლება, ხშირ შემთხვევაში, გააფართოვონ IRA ან სხვა მემკვიდრეობითი საპენსიო ანგარიში საკუთარ IRA– ში. ამ სიტუაციაში ისინი გამოიყენებენ ცხრილს და ფაქტორებს, რომლებიც ეხება საკუთარ სიტუაციას.
მაგალითისთვის განვიხილოთ სიცოცხლის ერთიანი ცხრილი. თქვენ ნახავთ, რომ ფაქტორი ყოველწლიურად მცირდება. უფრო მცირე რიცხვით გაყოფა ნიშნავს, რომ უფრო დიდი პროცენტი ამოღებულია. ასე რომ, თქვენ, სავარაუდოდ, ყოველწლიურად დაგჭირდებათ საპენსიო ანგარიშებიდან მეტი თანხის ამოღება, თუ თქვენს ანგარიშებში არსებული თანხა მნიშვნელოვნად არ შემცირდება.
მომავალი წლის ფაქტორი არის 22.0, რაც RMD- ს შეადგენს იმ წელს $ 10,867, თუ ვარაუდობენ, რომ მისი საპენსიო ანგარიშზე არსებული თანხა რჩება $ 239,083.
საპენსიო გეგმის ბევრი ადმინისტრატორი უზრუნველყოფს კალკულატორს, რომ გამოთვალოს RMD თანხა წლისთვის. ჩარლზ შვაბი გვთავაზობს ერთს, რომელსაც მე წარსულში ვიყენებდი.
თუმცა, რეგულაციები მოითხოვს გეგმის ადმინისტრატორებს ყოველწლიურად გამოთვალონ და შეატყობინონ ანგარიშის მფლობელებს მათი RMD თანხის შესახებ. ასე რომ თქვენ არ უნდა გადაიზარდოთ საკუთარი გაყვანის თანხის გამოანგარიშებით. ადმინისტრატორებმა ასევე ყოველწლიურად უნდა შეატყობინონ IRS– ს გაყვანის თანხა.
RMD როდესაც თქვენ გაქვთ მრავალი ანგარიში
მათთვის, ვისაც აქვს მრავალი საპენსიო ანგარიში, არსებობს რამდენიმე ვარიანტი. თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ მთელი RMD ერთი IRA ანგარიშიდან ან თქვენი IRA ანგარიშების ნებისმიერი კომბინაციიდან. მთავარი ის არის, რომ RRA- ს მთლიანი დოლარის ოდენობა IRA– ს ყველა ანგარიშიდან კომბინირებული უნდა იყოს ამოღებული თქვენი IRA ანგარიშიდან სულ მცირე. ეს მოიცავს გადატრიალების IRA– ს, SEP-IRAs, და მარტივი IRA, ასევე 403 (b) s.
ეს არ ეხება სხვა ტიპის საპენსიო ანგარიშებს. თუ თქვენ გაქვთ ძველი 401 (ლ) ანგარიში ყოფილ დამსაქმებლებთან, მაშინ თითოეული ანგარიშისთვის RMD- ის თანხა კონკრეტულად ამ ანგარიშიდან უნდა იყოს აღებული.
რა მოხდება, თუ ძალიან ცოტას გაიტანთ ან არ მიიღებთ RMD- ს?
მაგალითად, თუ თქვენი RMD უნდა იყოს $ 20,000 და თქვენ გამოიღებთ მხოლოდ $ 10,000, თქვენ მოგეცემათ $ 5,000 ჯარიმა. თქვენ კვლავ პასუხისმგებელი იქნებით გადასახადზე სრულად $ 20,000. მხოლოდ ამ მიზეზის გამო, მნიშვნელოვანია იცოდეთ თქვენი RMD ყოველწლიურად და გამოიტანოთ საჭირო თანხა.
მინიმალური განაწილების ვადები და გამონაკლისები
RMD– ები მიმდინარე წლისთვის გამოითვლება წინა წლის 31 დეკემბრის ანგარიშის ბალანსის საფუძველზე. მაგალითად, ანგარიშის ნაშთი 2020 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით განსაზღვრავს RMD– ს 2021 წლისთვის.
თქვენ უნდა ამოიღოთ საჭირო თანხა მოქმედი კალენდარული წლის ბოლოსთვის (გარდა 2020 წლისა, რადგან ისინი აღმოიფხვრა Covid-19 პანდემიის გამო).
გამონაკლისი ხდება იმ წელს, როდესაც პირველი RMD მიიღება. თქვენ შეგიძლიათ გადადოთ თქვენი პირველი წლის RMD 72 წლის დაბადების მომდევნო წლის 1 აპრილამდე. მაგრამ ეს ნიშნავს, რომ თქვენ უნდა მიიღოთ ორი RMD იმ წელს, ერთი 1 აპრილამდე და მეორე 31 დეკემბრამდე. ყოველი მომდევნო წლის RMD უნდა იქნას მიღებული წლის ბოლოსთვის.
როგორ იბეგრება RMD– ები?
თუ საგადასახადო შენატანები შეიტანეთ IRA– ს ან დამსაქმებლის საპენსიო ანგარიშზე IRA– ს მსგავსი, ეს თანხები არ ექვემდებარება გადასახადს. ამასთან, თქვენ უნდა აკონტროლოთ ეს თანხები და მოგეთხოვებათ შეიტანოთ IRS ფორმა ყოველ ჯერზე, როდესაც ეს მოხდება.
კიდევ ერთი გამონაკლისი არის RMD Roth 401 (k) ანგარიშიდან. ამ ანგარიშებიდან მინიმალური გადანაწილებაა საჭირო, მაგრამ ისინი გადასახადისგან თავისუფალი არიან მანამ, სანამ კვალიფიციური განაწილების წესები დაცულია.
მინიმალური განაწილების (RMD) წესები
- IRA ანგარიშები — ტრადიციული IRA ექვემდებარებიან RMD– ს, ხოლო Roth IRA– ები არ არიან. ეს წესები ვრცელდება გადახვევის IRA– ზეც. RMD ასევე ვრცელდება SEP-IRAs და მარტივი IRA– ებისთვის.
- 401 (კ) წ და 403 (ბ) წ - ტრადიციული 401 (k) და დანიშნული Roth 401 (k) ვარიანტები ექვემდებარება RMD– ს. ეს წესები ასევე ეხება 403 (ბ) ანგარიშებს უმეტეს შემთხვევაში. Roth 401 (k) ანგარიშების RMDs ზოგადად არ იბეგრება.
- მცირე ბიზნესის საპენსიო ანგარიშები - RMD ასევე ვრცელდება მცირე ბიზნესის საპენსიო ანგარიშებზე, როგორიცაა სოლო 401 (ლ).
RMD და მემკვიდრეობითი IRA
SECURE Act– მა შეცვალა RMD– ების ლანდშაფტი მემკვიდრეობით მიღებული IRA ანგარიშები, რომელიც უკვე რთული თემა იყო. ზოგადად, SECURE Act- მა აღმოფხვრა IRA– ს არაქორწინებული ბენეფიციარების უნარი გააძლიერონ თავიანთი მემკვიდრეობითი IRA RMD– ების გამოყენებით. დაწყებული IRA– ით მემკვიდრეობით მიიღეს 2020 წლის 1 იანვარს ან შემდეგ, IRA– ს არაქორწინებულმა ბენეფიციარებმა უნდა ამოიღონ ანგარიშის მთელი ბალანსი მემკვიდრეობიდან ხუთი წლის განმავლობაში IRA. ეს მოიცავს ტრადიციულ IRA ანგარიშებს, ასევე როტის IRA.
ერთადერთი ბენეფიციარები, რომლებსაც შეუძლიათ კვლავ მიიღონ IRA და გააძლიერონ იგი RMD– ების გამოყენებით, მოიცავს შემდეგ უფლებამოსილ ბენეფიციარებს:
- მეუღლეები, რომლებსაც შეუძლიათ ანგარიშის საკუთარი სახით მოპყრობა.
- ანგარიშის მფლობელის მცირეწლოვანი შვილები სრულწლოვანებამდე. ამ დროს იწყება ხუთწლიანი ათვლა.
- არაქორწინებული ბენეფიციარი, რომელიც ათ წელზე ნაკლებია ახალგაზრდაა ანგარიშის თავდაპირველ მფლობელზე.
- ინვალიდები ან ქრონიკულად დაავადებულები IRS წესებით განსაზღვრული.
მემკვიდრეობითი საგადასახადო ინსპექციის წესების ცვლილებები ღრმად იმოქმედებს ზოგიერთი ანგარიშის მფლობელის ქონების დაგეგმვაზე, რადგან ამ ახალმა წესებმა შეიძლება მნიშვნელოვნად გაზარდოს გადასახადი, რომელსაც იხდიან ბევრი ანგარიშის ბენეფიციარები. აქ არის შემდგომი გადახედვა RMD წესებს სხვადასხვა ტიპის ბენეფიციარებისთვის:
RMD წესები, როდესაც მეუღლე მემკვიდრეობით იღებს ტრადიციულ IRA- ს
როდესაც მეუღლე მეუღლისგან მემკვიდრეობით იღებს ტრადიციულ IRA- ს, მათ შეუძლიათ ანგარიშის განხილვა, როგორც საკუთარი. ამ შემთხვევაში, მეუღლე აიღებს RMD ანგარიშს საკუთარი ასაკის საფუძველზე. მათ ასევე შეუძლიათ გააფართოვონ ის სხვა ტრადიციულ IRA– ს ან სხვა დასაბეგრ ანგარიშებზე.
კიდევ ერთი ვარიანტია, რომ მათ შეუძლიათ მოიქცნენ როგორც ანგარიშის ბენეფიციარი. ეს შეიძლება იყოს მომგებიანი, როდესაც გადარჩენილი მეუღლე 59 წელზე ნაკლები ასაკისაა ან გარდაცვლილ მეუღლეზე უფროსია.
ამ შემთხვევაში, თუ თქვენი მეუღლე გარდაიცვალა RMD– ების დაწყების თარიღამდე, ეს ვარიანტი გვთავაზობს თანხების გატანის შესაძლებლობას ჯარიმის გარეშე, თუ 59 წლამდე ხართ.
მაგრამ თუ თქვენ გარდაცვლილ მეუღლეზე უფროსი ხართ, შეგიძლიათ გადადოთ RMD– ები 72 წლის ასაკამდე. ეს გვაძლევს უფრო გვიან თარიღს, ვიდრე იმ შემთხვევაში, თუკი მათი ასაკიდან გამომდინარე მოგიწევდათ მათი მიღება.
RMD წესები როდესაც მეუღლე მემკვიდრეობით იღებს Roth IRA- ს
Roth IRA– ს შემთხვევაში, მეუღლისგან მემკვიდრეობით მიღებული თანხა შეიძლება ჩაითვალოს როგორც საკუთარი Roth IRA ანგარიში, საჭირო განაწილების გარეშე.
RMD წესები, როდესაც არა მეუღლე მემკვიდრეობით იღებს ტრადიციულ IRA- ს
ტრადიციული IRA– ებისთვის, რომლებიც მემკვიდრეობით მიიღეს არაქორწინებულმა ბენეფიციარებმა 2020 წლის 1 იანვრამდე, IRA– ს გაფართოების შესაძლებლობა RMD– ების მიღებით უცვლელი რჩება. თქვენ არ შეგიძლიათ განიხილოთ ის, როგორც თქვენი საკუთარი, მაგრამ შეგიძლიათ განახორციელოთ ის, რასაც რწმუნებული-მეურვის გადაცემა ჰქვია. ამ პროცესის მიხედვით, ბენეფიციარი იღებს RMD– ს მათი სიცოცხლის ხანგრძლივობიდან გამომდინარე. თუ ისინი უმცროსია ვიდრე ანგარიშის თავდაპირველი მფლობელი, ამან შეიძლება გამოიწვიოს მცირე ზომის RMD და მიანიჭოს მათ უფლება გააგრძელონ მემკვიდრეობითი IRA მრავალი წლის განმავლობაში.
ტრადიციული IRA– ებისთვის, რომლებიც მემკვიდრეობით მიიღეს 2020 წლის 1 იანვარს ან მის შემდგომ, გამოყენებული იქნება ახალი წესები, რომელიც ზემოთ არის აღწერილი SECURE Act– ით.
RMD წესები, როდესაც არა მეუღლე მემკვიდრეობით იღებს Roth IRA- ს
Roth IRA– სთვის, რომელიც მემკვიდრეობით მიიღო არაქორწინებულმა ბენეფიციარმა 2020 წლის 1 იანვრამდე, მათ ჰქონდათ შესაძლებლობა გახსნან IRA– ს მემკვიდრეობითი ანგარიში და მიიღონ RMD– ები მათი სიცოცხლის ხანგრძლივობაზე. თუ Roth IRA– ს შესახებ ხუთწლიანი წესი შეასრულებდა ანგარიშის მფლობელს და ისინი სულ მცირე 59 წლის იყვნენ, RMD– ები არ ექვემდებარებოდა გადასახადს.
Roth IRA– სთვის, რომელიც მემკვიდრეობით მიიღეს 2020 წლის 1 იანვარს ან მის შემდეგ, ვრცელდება SECURE Act– ის ზემოთ აღწერილი წესები. ეს ნიშნავს, რომ არაქორწინებულმა ბენეფიციართა უმრავლესობამ უნდა მიიღოს ანგარიშიდან სრული განაწილება ხუთი წლის განმავლობაში. ბენეფიციარისთვის კვალიფიციური გატანა იქნება გადასახადის გარეშე.
მინიმალური განაწილების წესი 401 (კ) მემკვიდრეობისას
თუ ანგარიშის ბენეფიციარი მეუღლეა, ისინი საერთოდ შეძლებენ ანგარიშზე არსებული თანხის გადატანას თავიანთ ტრადიციულ ან როთ IRA– ში და ისე ექცევიან როგორც საკუთარს. IRS წესები საშუალებას აძლევს ტრადიციულ IRA- ს გადააქციოს როთ IRA.
59 წლამდე ასაკის მეუღლეებს შეიძლება სურთ, რომ მოექცნენ როგორც ანგარიშის ბენეფიციარს, როგორც ზემოთ მოყვანილ მაგალითში.
ზოგადად, ვინაიდან Roth 401 (k) ანგარიშები ექვემდებარება RMD– ს, ზოგადად აზრი აქვს მათი გადატანა Roth IRA– ში, რათა თავიდან იქნას აცილებული თანხის განაღდება.
არაქორწინებული ბენეფიციარებისთვის, რომლებიც მემკვიდრეობით იღებენ 401 (ლ) 2020 წლის 1 იანვარს ან მის შემდეგ, ვრცელდება ზემოთ აღწერილი SECURE აქტით გათვალისწინებული წესები.
RMD წესები, როდესაც ერთეული მემკვიდრეობით იღებს IRA- ს
Როდესაც ნდობა, საქველმოქმედო ორგანიზაცია ან სხვა სუბიექტი იღებს მემკვიდრეობას, მოქმედი წესები არის რთული და კიდევ უფრო რთული SECURE აქტით. უმჯობესია მოიძიოთ ფინანსური მრჩეველის რჩევა ამ სფეროში, რათა დადგინდეს გამოიყენებს თუ არა RMD სიტუაციას. თქვენ შეგიძლიათ გამოიყენოთ ისეთი სერვისი, როგორიცაა პალადინი თქვენთვის შესაფერისი მრჩეველის პოვნა.
როგორ ავიცილოთ თავიდან RMD– ები
არსებობს რამდენიმე ტაქტიკა და მეთოდი RMD– ების რაოდენობის თავიდან აცილების ან შემცირების მიზნით.
1. დანიშნული როტი 401 (ლ) ანგარიშები
მათთვის, ვისაც აქვს ფული მითითებულ როტში 401 (ლ) ანგარიშზე, თუ ისინი დატოვეს დამსაქმებელი, მათ შეუძლიათ ბალანსი გააფართოვონ როტ IRA– ზე. Roth 401 (k) s მოითხოვს RMDs; როტის IRA– ები არა. ამის განხილვის მიზეზი ის არის, რომ სახსრებმა განაგრძოს გადასახადის გარეშე ზრდა როტში IRA– ში, ხოლო საჭიროების შემთხვევაში როტი 401 – დან (კ) სახსრების გატანა.
2. Roth IRA კონვერსიები
ფულის კონვერტაცია ტრადიციული IRA ანგარიშზე როთ IRA- ში გამორიცხავს მომავალში RMD– ს ამ ფულზე. გაითვალისწინეთ, რომ გადასახადი გადაიხდება კონვერტაციის წელს კონვერტირებულ თანხაზე.
3. სახსრების გატანა
საპენსიო ანგარიშიდან ფულის გატანა ამცირებს მომავალი RMD– ების რაოდენობას. გადასახადი კვლავ იქნება გადასახდელი ამ გატანაზე. ეს შეიძლება აზრი ჰქონდეს ზოგიერთი ანგარიშის მფლობელთათვის, თუ მათი შემოსავალი დაბალია RMD– ების დაწყებამდე წლების განმავლობაში.
4. კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუცია (QCD)
QCD არის თანხები, რომლებიც შემოწირულია ქველმოქმედებაში IRA ანგარიშის მფლობელის RMD– დან მოცემულ წელს. SECURE Act- ის უცნაურობის გამო, QCD– ების შესარჩევი ასაკი რჩება 70½.
ანგარიშის მფლობელებს უფლება აქვთ 100 000 აშშ დოლარამდე გადაუხადონ თავიანთი RMD თანხა კვალიფიციურ საქველმოქმედო ორგანიზაციებს. QCD– ის საშუალებით შემოწირული ნებისმიერი თანხა არ ექვემდებარება გადასახადს. QCD არ ამცირებს RMD- ს თავისთავად, მაგრამ ამცირებს გადასახადებს.
გაითვალისწინეთ, რომ არ არსებობს საქველმოქმედო გამოქვითვა QCD– ის საშუალებით გაცემულ თანხებზე.
5. 401 (ლ) როდესაც ჯერ კიდევ მუშაობს 72 წლის ასაკში და მის მიღმა
თუ თქვენ ჯერ კიდევ დასაქმებული ხართ 72 წლის ასაკში და არ ფლობთ კომპანიაში 5% ან მეტი საკუთრების წილს, შეგიძლიათ გადადოთ RMD– ები იმ კომპანიის თქვენს 401 (ლ) ანგარიშზე არსებულ ფულზე. კომპანიამ უნდა მიიღოს ეს გათავისუფლება იმისათვის, რომ ეს გამოიყენოს. ეს გადავადება არ ვრცელდება RMD– ებზე ნებისმიერ სხვა საპენსიო ანგარიშზე.
სტრატეგია განსახილველია ტრადიციული IRA ან ძველი 401 (k) - ის საპირისპირო გადატრიალება სხვა კომპანიისგან თქვენი ახლანდელი კომპანიის გეგმაში, თუ ის მიიღებს ამ ტიპის გადარიცხვებს. ეს თანხა ასევე იქნება უფლებამოსილი გადავადების RMDs.
დარწმუნდით, რომ იცით თქვენი RMD
საჭირო მინიმალური განაწილება კვლავ რჩება საპენსიო ანგარიშებთან დაკავშირებით გასათვალისწინებელ ფაქტორად. პირის მდგომარეობიდან გამომდინარე, RMD– ებმა შეიძლება გავლენა მოახდინონ თანხის განაღდებაზე - საპენსიო ანგარიშებიდან vs. დასაბეგრი ანგარიშებიდან. მას ასევე შეუძლია როტის გარდაქმნები მიმზიდველი ვარიანტი გახადოს ზოგისთვის.
SECURE Act– მა მნიშვნელოვანი ცვლილებები შეიტანა მემკვიდრეობითი IRA– ს წესებში. ამ წესებმა შეიძლება გამოიწვიოს ზოგიერთმა ადამიანმა საკუთარი თავის გადახედვა ქონების დაგეგმვის სტრატეგიები რათა თავიდან აიცილონ ახალი წესების ხარვეზები არაქორწინებული ბენეფიციარებისთვის.
საჭირო მინიმალური განაწილების გავლენის გაცნობიერება პენსიაზე გასვლისას საგადასახადო დაგეგმვის სტრატეგიის მნიშვნელოვანი ასპექტია.