NSモールの事業主は、事業と従業員の退職金制度を設定する際に多くの選択肢があります。 以前、私は SEP IRA より一般的な選択肢の1つとして。 もう1つのオプションは、SIMPLEIRAです。 しかし、その名前にだまされてはいけません。 SIMPLE IRAのルールに関しては、他の退職金制度のオプションと比較すると、実際には最も混乱しているものの1つだと思います。
シンプルなIRA を意味する 従業員のための貯蓄投資マッチプラン. 従業員が100人未満の雇用主に伝統的に使用されているため、「ミニ401k」と呼ぶことがよくあります。 それに加えて、雇用主にとってのSIMPLE IRAの管理コストは、401（k）よりもはるかに低くなります。
あなたが事業主である場合、あなたとあなたの従業員のためにシンプルなIRAを開くことに興味があるなら、ここにいくつかの考慮事項があります。
あなたがあなたの従業員に与えるものは彼らのものです-すぐに
401kプランでは、従業員が退職または解雇された場合にお金を受け取る前に、従業員が一定の年数の間そこで働くことを要求する権利確定スケジュールを設定することが許可されています。 これは、SimpleIRAには当てはまりません。 あなたがあなたの従業員の口座に寄付をする日、お金はすぐに彼らのものです。 彼らがそれを現金化したいのなら、彼らはそうすることができます。 彼らはかなり厳しいペナルティを支払わなければなりませんが。
雇用主は単純なIRAで一致する必要があります
毎年、あなたは 必要 SIMPLE IRAアカウントに、マッチの形であろうと、いわゆる非選出の貢献であろうと、貢献すること。 一致する貢献は、雇用主が少なくともあなたが一致するものと一致しなければならないと述べています。 したがって、3％に一致する場合、雇用主も3％に一致する必要があります。 ご了承ください 3％は雇用主が一致しなければならない最も多いです、401（k）またはSEPIRAと比較してかなり異なる可能性があります。
5年間のうち2年間、マッチング量を1％に減らすオプションがあります。 つまり、これを行うことにした場合、これら5年間の残りの3年間で完全な3％に一致する必要があります。 この側面により、Simple IRAは少しトリッキーになり、それほど「シンプル」ではありません。.
試合について心配したくない場合は、非選択的な貢献をすることを選択できます。 これは、何があっても従業員の給与の2％を寄付する必要があることを意味します。
一致するものはに基づいていることを忘れないでください 従業員 あなたや企業ではなく、給与。 事業主はしばしばこれを混乱させます。
従業員が投資を管理する
ほとんどの401（k）では、401kプロバイダーの投資オプションに制限されています。 これは、SIMPLEIRAと比較するとかなり異なります。 自営業の退職金制度であるSIMPLEIRAは、あなたが正確に何に投資したいかについての裁量をあなたに与えます。 XYZ株を100株購入したい場合は、購入する能力と自由があります。 （注：これは、 SEP IRA、 それも）
従業員も延期することができます。
従業員は、必要に応じて、次のことができます。 年間最大$ 11,500を延期 シンプルIRAに。 現在、SIMPLEIRAでは年間最大11,500ドルの寄付が許可されています。 50歳以上の場合は、キャッチアップ貢献が許可されます。 $2,500. これらは、事業主と同じ寄付限度額でもあります。 $ 11,500は、401kに寄付する資格のある$ 16,500よりはるかに少ないことに注意してください。
借入は許可されていません
単純なIRAでは、401kプランのように借りることはできません。 お金を稼ぐ必要がある場合は、税金と罰金を支払う必要があります。これは、ほとんどのプランよりも高くなります。以下を参照してください。
シンプルなIRAの2年間のルール。
これは、SIMPLEIRA内で明確に注意する必要があるものです。 ほとんどの退職金制度— 401（k）、通常のIRA、またはRothIRAなど。 — 59.5歳未満の場合、10％の早期撤退ペナルティがあります。 しかし、SIMPLE IRAを使用すると、さらに一歩進んでいます。 開始したSIMPLEIRAが2年未満で、それを現金化した場合、通常の10％のペナルティの代わりに、 25％のペナルティ 通常の所得税に加えて。 それは見逃せない巨大なアイテムです。 それは単にそれを現金化することには当てはまらないことも覚えておいてください。 SIMPLE IRAをロールオーバーIRAにロールオーバーしようとした場合、25％のペナルティも適用されます。 重要な点は、通常のIRAに変換するか、キャッシュアウトする前に2年間待つことです。