四半期税の支払い方法

パンデミックは、人々の働き方など、私たちの生活をさまざまな方法で変えました。 コロナウイルスがそのコースを実行するにつれて、記録的な失業は多くの人々にフリーランスの仕事を引き受けさせています。 サイドギグをつなぎ合わせる 伝統的な雇用の代わりに。 フリーランスおよびクラウドソーシングの市場であるフリーランサーによる新しいレポートによると、フリーランスの仕事は2020年の第1四半期から第2四半期の間に25％以上増加しました。

ただし、多くの新規自営業者が知らない要因の1つは、四半期ごとの推定税額です。 雇用主が各給与から自動的に税金を源泉徴収するフルタイムの労働者とは異なり、フリーランサーは四半期ごとに手動で税金を支払う必要があります。 この重要なタスクの詳細については、読み続けてください。

四半期ごとに見積もられる納税を行う必要があるのは誰ですか？

現在、別の方法で作業している場合は、四半期ごとの納税が必要な労働者のカテゴリに分類されるかどうか疑問に思われるかもしれません。

IRSガイドライン 個人事業主、パートナー、S法人の株主を含む個人は、 納税申告書が 提出した。 一方、企業のしきい値は、予想される未払いの税金で500ドルです。

一方、雇用主が給与や賃金を稼いでいる場合、雇用主は所得税を賄うために給与から適切な金額を源泉徴収する必要があります。

自営業者と会社員のどちらが考えられるかを示す例を次に示します。

• 会社で働く労働者： 1つのピザ屋にピザを配達し、その事業から給料を受け取る人は自営業ではないため、推定納税の対象にはなりません。
• 自営業者： DoorDashやGrubHubなどのアプリを介してピザやその他の食事を配達する人は、自営業者と見なされ、四半期ごとの税金の支払いの対象となります

もう一つの例：

• 会社で働く労働者： ある会社から給料を稼ぐスタッフライターは、四半期ごとの税金を支払う必要はありません。
• 自営業者： 複数のクライアントを管理し、直接支払いを受け入れるフリーランスのライターは自営業であるため、四半期ごとに見積もられた税金を支払う必要があります

四半期ごとの推定納税期限はいつですか？

IRSは、土曜日、日曜日、または法定休日に該当する納税期日は、週末または法定休日ではない翌日に柔軟に対応できると述べています。 次のグラフは、年間の納税期日とその対象期間を示しています。

返済期間	期日
1月1日から3月31日	4月15日
4月1日から5月31日	6月15日
6月1日から8月31日	9月15日
9月1日から12月31日	翌年1月15日

推定納税額の計算方法

四半期ごとの推定納税額の計算は必ずしも簡単ではありません。これは、その年にいくら稼ぐかが完全にわからない場合に特に当てはまります。 ただし、適切な金額に近づけるために従うことができるいくつかの基本的な手順があります。

1. 昨年の収入を見てください

昨年自営業だった場合は、前年の収入と確定申告を見ると、今年支払うべき金額を知ることができます。 調整後の総所得（AGI）、課税所得、対象となる控除額、およびその年に対象となる税額控除を把握する必要があります。

2. あなたの所得税率を決定する

課税対象となる所得がわかったら、すべての控除とクレジットを考慮した後、所得が該当する税率を決定します。 あなたは上の情報を見つけることができます 2021年の限界税率 IRSのウェブサイトで。

一般的に、個人事業主、パートナー、S法人の株主を含む個人は、 フォーム1040-ES 彼らが年間を通していくら借りているかを把握するために。 このワークシートは、税金の請求書、および考慮すべき控除額とクレジットに基づいて、四半期ごとの推定支払い額を計算するのに役立ちます。

自営業者の場合、通常の所得税を見積もる必要があります と 自営業税。 まず、フォーム1040に記載されている所得税をAGIで割って、平均税率を計算します。 平均税率を自営業の税率である15.3％に追加します。 あなたは答えとしてパーセンテージを持っているべきです。

3. 予想される年間税額を4で割ります

その年の推定納税義務が2021年の所得税と自営業税で14,000ドルであるとしましょう。 その場合は、14,000ドルを4で割って、各税四半期中に支払う支払いを計算します。

この例に基づくと、四半期ごとに3,500ドルの税金を支払う必要があります。この例では、翌年の4月15日、6月15日、9月15日、1月15日までに支払うことになります。

4. 保存を開始します

四半期ごとの納税の難しい側面の1つは、期日が到来したときに支払うためにお金を節約できるようにすることです。 あなたの納税が差し迫るまで待つ代わりに、それは特に納税のために年間を通してあなたの収入のパーセンテージを取っておくことを助けることができます。

たとえば、通常、年末に収入の25％を税金で支払う必要がある場合は、この金額を自動的に取っておきます。 ハイイールド普通預金口座 毎月。 そうすれば、四半期ごとの締め切りまでに必要なときに現金を手に入れることができます。

四半期ごとの推定納税額を提出する場所

四半期ごとの推定納税額をどこに送るかについては、いくつかの選択肢があります。 最も簡単なオプションは、を使用してオンラインで支払うことです 電子連邦納税システム（EFTPS）. ただし、電子送金または当日電信送金を使用して、四半期ごとに連邦税を支払うこともできます。 必要に応じて、小切手、マネーオーダー、または現金で支払うこともできます。

当日電信で四半期ごとの納税を行う場合は、銀行手数料がかかる場合がありますのでご注意ください。 オンラインでクレジットカードまたはデビットカードを使用して四半期ごとの見積もり税を支払うこともできますが、 クレジットには1.87％の最低料金が必要で、デビットで支払うには少なくとも2ドルの定額料金を支払う必要があります カード。

推定税について知っておくべきその他の事柄 

四半期ごとに見積もられた税金を支払うことは苦痛のように聞こえるかもしれません、そして時間とともにそしてより多くの練習で、プロセスはそれほど威圧的になりません。 四半期ごとに見積もられる納税を計画する際に注意すべきいくつかの考慮事項がまだあります。

• ペナルティが適用される場合があります。 四半期ごとの税金を過小に支払うと、ペナルティを支払う必要がある場合があります。 金額は状況によって異なります。 このペナルティは、年末に税金の還付を受ける義務がある場合でも、支払いが遅れた場合にも適用される可能性があります。 IRSは使用をお勧めします フォーム2210 あなたがペナルティを負っているかどうかを確認します。
• ルールは企業によって異なる場合があります。 使用するフォームと納税申告のニュアンスは、自営業のために選択した事業構造のタイプによって異なることに注意してください。 たとえば、企業は通常、 フォーム1120-W 推定税額を計算するために。 企業はまた、四半期ごとの納税が必要かどうかを判断するためのより低いしきい値に直面しています。
• あなたはまだより多くの税金を借りるか、払い戻しを受けることができます。 四半期ごとに見積もられた税金を支払っても、IRSにもっとお金を借りたり、年末に払い戻しを受けることができるという事実は変わりません。 通年の確定申告を行うときは、四半期ごとの見積もり額と実際に支払うべき金額を照合してください。 過払いをした場合は返金されますが、十分に支払わなかった場合はさらに多くのお金（および場合によってはペナルティ）を支払う必要があります。

四半期ごとの推定税の支払い

四半期ごとに見積もられた納税額を支払うという考えに圧倒されたと感じた場合は、税務専門家を雇って支援することができます。 会計士と税理士はあなたの収入、そして潜在的な控除とクレジットを見て、あなたが支払うべき金額を決定するのを助けることができます。 これらの専門家は、追加サービスとしてあなたに代わって適切なフォームを提出することもできます。

四半期ごとに見積もられる納税額に自分で取り組むことに抵抗がない場合は、フォーム1040-ESを調べて、自分で税金を見積もる方法を学ぶことで、お金を節約できます。 四半期ごとの納税は複雑で面倒な場合がありますが、適切な手順で実行できます。

よくある質問