401（k）プランは、全国の雇用主でかなり一般的です。 それらは、従来の確定給付型退職金制度に徐々に取って代わりました。 Roth 401（k）は過去数年しか存在せず、あまり一般的ではありません。 これが私たちの401（k）対です。 Roth 401（k）の簡単な比較。
この比較では：
各プランの紹介
401（k）プラン は、主に従業員の給与からの給与控除を通じて資金提供される、雇用主が後援する退職金制度です。 一般的な計画にはいくつかの投資の選択肢が含まれており、従業員は投資する車両と、それぞれに割り当てられる割合を選択できます。 拠出金は従業員に税控除の対象となり、税繰延ベースで収益を累積し、多くの場合、限定的な雇用主拠出金の一致を含み、撤退時に課税対象になります。
Roth 401（k）プラン の利点をブレンドします ロスIRA 通常のより寛大な貢献制限で 401（k）プラン. 従業員によるプランへの拠出の控除はありませんが、収益は非課税ベースで累積されますが、分配は非課税で引き出すことができます。 Roth 401（k）は雇用主の試合を特徴とする場合がありますが、試合からの資金は401（k）の通常の部分に配置する必要があります。
各プランの具体的な機能を詳しく見ていきましょう。
貢献の制限
401（k） —年間最大$ 19,000（50歳以上の場合は$ 25,000）
ロス401（k） —通常の401（k）との組み合わせで、年間最大$ 19,000（50歳以上の場合は$ 25,000）
所得制限
401（k） —なし。ただし、報酬の高い従業員（HCE）の場合、ルールはより複雑になります。
ロス401（k） - 同じ
所得税に関する考慮事項
401（k） —拠出金は、取得した年に税控除の対象となりますが、プランの収益は税繰延ベースで累積されます。 資金は、引き出し時に経常利益として課税されます。
ロス401（k） —寄付は、行われたときに税控除の対象にはなりませんが、収益は非課税ベースで累積されます。 プランが59歳半に達した後に取得された場合、およびプランが少なくとも5年間存在している限り、プランからの引き出しに対する所得税の責任はありません。
早期撤退
401（k） —59½になる前に行われた引き出しは、経常利益として課税され、分配額の10％に相当する早期引き出しに対するIRS追加税の対象となります。
ロス401（k） —プランへの寄付は、作成時に税控除の対象とならないため、引き出し時に課税されません。 プラン内の投資収益の引き出しには、引き出し時に所得税が課せられるほか、10％の早期引き出し税のペナルティが課せられます。
ローンの提供：
401（k） —プランの価値の50％、最大50,000ドル
ロス401（k） - 利用不可
必要な最小配分（RMD）：
401（k） —70½に達したときに必要
ロス401（k） —まだ雇用されていない限り、70½に達したときに必要です
ロールオーバー：
401（k） —次の雇用主、IRA、またはRoth IRAの401（k）プランにロールオーバーできます
ロス401（k） —別のRoth 401（k）またはRothIRAにのみロールオーバーできます
どのプランを選択する場合でも、重要なのは 退職金制度に入る できるだけ早く退職ポートフォリオの構築を開始します。
関連項目： ロスIRA対。 従来のIRA