米国では医療費が上昇しているため、医療貯蓄口座の使用方法について詳しく知りたいと思うかもしれません。
HSAとしても知られる医療貯蓄口座は、医療費を賄い、税金を節約し、さらには退職のためのお金を節約するのに役立ちます。 ただし、アカウントを最大限に活用するには、実際に詳細を知る必要があります。
この記事では、HSAを使用するための最良の方法のいくつかを共有し、いくつかの制限についても触れます。
目次
- HSAとは何ですか？
- HSAの利点
- HSAを使用して課税所得を下げる
- HSAを免税投資口座として使用する
- 免税の引き出しにHSAを使用する
- 資金の無制限のロールオーバー
- HSAを使用して退職貯蓄プランを埋める
- 雇用主を変更した場合、資金は譲渡可能です
- HSAの短所
- HDHPをお持ちの方のみご参加いただけます
- 不適格な引き出しに対する税金の罰則
- 一部の機関は管理に料金を請求します
- HSAに関するFAQ
- 最終的な考え
HSAとは何ですか？
医療貯蓄口座は、雇用主の高額控除の対象となる健康保険で使用される、税制上有利な医療費貯蓄プランです。
あなた（またはあなたの配偶者）があなたの雇用主を通じて高い控除可能な健康保険を持っている場合にのみ、あなたはHSAを開く資格があります。 高額控除対象ではない別の種類の保険プランの対象となっている場合、HSAを開くことはできないことに注意してください。
たとえば、配偶者の非HDHP保険があなたをカバーしている場合、HSAを開くことはできません。
税引き前の給与から差し引かれた金額を使用して、HSAに寄付する金額（年間限度額まで）を選択できます。 HSAの年間拠出限度額は毎年変更される可能性があります。 2021年の時点で、寄付限度額は個人で3,600ドル、家族で7,200ドルです。
55歳以上の人には1,000ドルのキャッチアップ寄付が許可されています。 HSAはミーンズテストされていません。 つまり、HSAの対象となるために、特定の所得カテゴリに分類される必要はありません。
HSAがどのように機能するかをよりよく理解するために、いくつかの重要な利点を詳しく見ていきましょう。
HSAの利点
HSAを使用して課税所得を下げる
HSAへのすべての寄付は、年間寄付限度額まで税控除の対象となります。
その結果、あなたとあなたの配偶者の両方がHDHPを持っていて、55歳以上の場合、HSAを使用して課税所得を最大9,200ドル下げることができる場合があります。
年間限度額を超えて寄付する場合、IRSは、6％の物品税とともに超過額に対する税金を支払うことを要求することに注意してください。
HSAを免税投資口座として使用する
税控除の対象となる寄付に加えて、あなたの収入は非課税になります。
投資でいくら稼いだとしても、そのお金を適格な医療費に使う限り、その収入に課税されることはありません。
また、HSAの資金は、基本的な普通預金口座から、株式、債券、投資信託の株式を含む投資口座まで、さまざまな投資手段に投資できます。
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免税の引き出しにHSAを使用する
医療貯蓄口座の3番目の税制上の利点は、非課税の引き出しという形でもたらされます。
IRSは、適格な医療費に資金を使用している限り、HSAから引き出したお金に課税することはありません。
この IRSのWebページ 適格な医療費としてカウントされるものについての詳細があります。
資金の無制限のロールオーバー
HSAを使用すると、ロールオーバーして次の年に使用できる寄付の金額に制限はありません。 理論的には、必要に応じて、毎年、年間寄付限度額全体をロールオーバーすることができます。
この規則は、納税者、特に医療費がほとんどまたはまったくない納税者にとって非常に有益です。 その理由については、次のセクションで説明します。
HSAを使用して退職貯蓄プランを埋める
HSAは、退職後の貯蓄プランに追加するのに最適です。
これは、65歳以降は何らかの理由で資金を引き出すことができ、65歳未満の人が無条件の引き出しに対して直面するIRSペナルティを回避できるためです。
65歳未満で、適格な医療費以外の理由でHSA資金を引き出す場合、IRSからの税金ペナルティの対象となります。
ただし、65歳以上で、適格な医療費以外の理由でHSA資金を引き出す場合は、免税となります。
ただし、収入とみなされるため、税金が課せられることに注意してください。
雇用主を変更した場合、資金は譲渡可能です
雇用主を変更した場合は、HSA資金を携帯して、資格のある方法で引き続き使用できます。
ただし、新しい雇用主と一緒に高控除の健康保険に加入した場合にのみ、HSAに追加の資金を寄付することができます。
新しい雇用主のHSAプランで料金を確認して、古いプランを維持するか、新しい雇用主のHSAプランに資金をロールオーバーするかを確認してください。
次に、HSAのいくつかの欠点について説明します。
HSAの短所
HDHPをお持ちの方のみご参加いただけます
先に述べたように、HSAを開くことができるのは、雇用主を通じて高控除の健康保険に加入している場合のみです。
控除額の高い健康保険はそのように名付けられており、年ごとに異なる最低年間控除額があります。
2021年と2022年の場合、HDHPの最低控除額は個人で1,400ドル、家族で2,800ドルです。
不適格な引き出しに対する税金の罰則
前述のように、HSA資金を引き出して非適格経費に使用した場合、IRSは税金のペナルティを課します。
そのペナルティは現在20％です。 さらに、IRSは非適格な引き出しを課税所得としてカウントします。
ただし、65歳以上で、HSAから不適格な引き出しを行った場合、IRDは20％のペナルティを請求しないことに注意してください。
一部の機関は管理に料金を請求します
一部の教育機関では、HSAアカウントを管理するための料金を請求することに注意してください。 お金を節約するために、次のような低料金または無料のHSAマネージャーを探してください。 活気ある。
次に、いくつかの一般的なHSAFAQに答えましょう。
HSAに関するFAQ
はい、HSAアカウントはいくつでも持つことができます。 各アカウントに請求される料金に注意してください。 また、HSAアカウントの数に関係なく、HSAの年間寄付限度額内に収まっていることを確認してください。
HDHPを削除した場合でも、HSAを保持し、適格経費に使用できます。 ただし、HSAに貢献することはできなくなりました。
誰でもあなたのHSAに貢献できます！ さらに、他の人のHSAに貢献することができます。
ただし、税額控除は、誰が寄付したかに関係なく、HSAの所有者に帰属します。
最終的な考え
医療貯蓄口座には、口座所有者にとって多くの価値のある利点があり、3倍の税制上の利点があります （控除可能な寄付、非課税の成長、非課税の適格な引き出し）それは助けるための素晴らしい方法になります あなた あなたの富を育てます。
アカウントの寄付と管理を計画するときは、HSAの欠点を覚えておいてください。
そして、料金に細心の注意を払うことを忘れないでください！ 手数料は、優れた投資口座の存在の悩みの種です。