7年末の税務計画の戦略とヒント•Part-TimeMoney®

NSもう一度、税金の支払いについて考え始める時が来ました。 誰が興奮していますか？ さて、雑用のように感じるかもしれませんが、年末に少し分析を行って、年末の税務計画の動きがあるかどうかを確認するのが賢明です。

企業の返品期限は2020年3月16日であることを忘れないでください。 個人の確定申告は2020年7月15日水曜日に行われます。 これは期限内に税金を申告する最後の日ですが、準備が整い次第、また返品の受け入れを開始する準備ができ次第、IRSに税金を申告することができます。

2019年が終わる前に、支払うべき税金の額を減らすためにできることをいくつか考えておく必要があります。 一般的に、私は年末の税務計画戦略を3つの異なるカテゴリーに分類するのが好きです。

多くの場合、少し事前に計画を立てることで、今後の税金の請求額を減らすことができます。 退職金を最大限に活用し、控除可能な費用を支払い、追加の慈善寄付を行うと、すべて収入が減り、税金の負担が少なくなります。 事業主は、経費を前払いし、所得を来年に延期して、今年の課税所得を減らすこともできます。

年末の税務計画について考える3つの方法

年末の税務計画に関しては、次の3つの主要分野に注力するのが最善です。 収入の延期または加速、経費の延期または加速、および税法の見直し 変化します。

これらの各カテゴリを見てみましょう。その後、役立つと思われる7つの具体例を示します。

カテゴリ1：収益の延期（または加速）

一般的に言って、収入が多ければ多いほど、課税所得も多くなり、税金を支払う金額も多くなります。 ほとんどの場合、意図的に収益を減らすことは意味がありません（「収入を減らしたい」-誰も言っていません！）。 しかし、あなたはしたいかもしれません 延期 来年まであなたの収入。 この戦略は、来年の収入が少なくなると予想される場合に最も効果的です。税法は より有利な、またはあなたが延期した場合にあなたがより少なく支払うことを可能にするいくつかの他の状況があります 所得。 あなたが反対が真実であると思うならば、あなたは代わりにあなたの収入を加速することに決めるかもしれません。

あなたの雇用主がすべてのコントロールを持っているので、サラリーマンがこれをやってのけるのは難しいです。 あなたができることの1つは、あなたがあなたに来ている年末のボーナスが12月ではなく1月に支払われるように要求することです。 これにより、その収入は実質的に2020会計年度に繰り延べられます。 あなたが契約社員である場合、または中小企業からの収入がある場合は、収入がいつ来るかを制御するためのより多くのオプションがある可能性があります。 この場合、年末の請求スケジュールを最適化して、デッキを有利に積み重ねることが理にかなっています。

プラスの利益が見られた課税対象の投資がある場合、1月1日以降までそれらを売却するのを待つこともこれらの利益を延期します。

最後に、あなたが退職していてそれを管理できるのであれば、今から1月まで退職プランの引き出しをやめてください。

収益の延期を開始したら、ペースを維持するために、この慣行を毎年維持する必要があることに注意してください。 そうしないと、1つの課税年度で13か月の収益が報告されることになります。

カテゴリ2：経費の加速（または延期）

一般的に言って、控除可能な費用が多ければ多いほど、課税所得は少なくなり、支払う税金も少なくなります。 ほとんどの場合、税金を避けるためだけに経費を増やすことは意味がありません。 ただし、費用を加速することは理にかなっている場合があります（つまり、新年ではなく今すぐお金を使います）。

どんな種類の費用でもうまくいくわけではないことを忘れないでください。 この戦略では、特に税控除の対象となる費用について話します。 いくつかの例には、医療費、住宅ローンの利子、慈善寄付、税金（財産、販売、州、地方など）、教育、仕事関連の費用、および育児費用が含まれます。 これを見てください 税務準備チェックリスト より多くのアイデアのために。

また、課税対象の投資による損失も忘れないでください。 マイナスの課税対象投資があり、年末までに売却してもかまわない場合は、これらの損失を使用して課税対象の投資利益を相殺できる可能性があります。

課税対象の費用を加速するには、12月31日の深夜までに支払う必要があります。 収益と同様に、経費の加速を開始したら、毎年この慣行を維持する必要があります。

税務専門家と面会することは、経費を加速するためのより多くの方法を発見し、戦略を正しく実施していることを確認するのに役立つため、常に賢明です。

カテゴリ3：税法の変更の確認

最後に、来年に施行される税法の変更を確認する必要があります。 多くの場合、税法には「期限が切れる規定」が含まれています。 これは、あなたが借りている金額に影響を与える特定の規則が将来適用されなくなることを意味します。 これには、税率の変更、制限、控除、またはクレジットの変更、および収入と見なされるものに関する変更が含まれる可能性があります。 小売店の棚にある最後の「売り出し中」の商品と同じように、期限が切れる税の規定には、納税者に行動を促す方法があります。

退屈するのではなく、今年のすべての変更を行います。課税に関する合同委員会を紹介します。 有効期限のあるプロビジョニングページ. これらすべての情報を削除したくない場合は、税務署に相談することを検討してください あなたがであるすべての期限切れの規定を利用することを確認するのを助けることができる専門家 あなたに関連します。

行動を起こす

さて、これらすべてを要約すると、年末に税務計画を立てようとするときは、収益、費用、税法の変更という3つの領域に焦点を当てることが重要です。

必ず自問してください。

• 私の現在の状況に基づいて、私の収入を延期または加速することは有益であり、可能ですか？
• 私の現在の状況に基づいて、私の費用を延期または加速することは有益であり、可能ですか？
• 私が利用する必要がある今後の税法の変更または期限切れの規定はありますか？

さらに遅れることなく、ここに私の 7つの特定の年末の税戦略と動き あなたはあなたの税の季節の成功を最大にするために作ることができます。

税務計画戦略＃1：401K（または403B）の貢献を最大化する

これはおそらく、税務状況を支援するために年末に誰もが行うことができる最大の単一の動きです。

最後の給料を見て、あなたがどれだけ貢献したかを見てください。 それを年間最大許容貢献と比較してください。 年末までにできるだけ最大額に近づくように、貢献率を調整してください。

私がリストした他の控除とは異なり、これについては、来年の税率が高くなると思うかどうかは関係ありません。 年間最大で1ショットしか得られないため、可能であれば、このオプションを利用するのが常に賢明です。

また、他の退職金（Traditional IRA）および健康貯蓄口座（HSA）に最大限の貢献をするよう努める必要があります。 ただし、12月31日までにこれらの寄付を行う必要はありません。 あなたは実際に7月15日まであなたの2019年の貢献をすることができます。 2020. したがって、2020年にこれらの寄付を行うのは賢明かもしれません。特に、現在使用できる現金が限られている場合はなおさらです。

しかし、あなたは 意思 2019年の寄付の資格を得るには、12月31日までにHSAを開いておく必要があります。

これらの個人控除の残りを利用することが理にかなっているかどうかの決定は、部分的には、あなたが税金を考えるかどうかに依存します 来年は料金が高くなります。また、一部の控除がなくなると思われる場合（たとえば、慈善団体の控除の上限） 寄付）。

とはいえ、税金がすぐに下がるとは思わない。 有権者は、より大きな資格状態を望んでいることを示しており、要求に対応するために、増税を求める圧力が続くでしょう。

私の個人的な状況を見ると、今年はできるだけ多くの控除を受けています。 私の事業収入は保証されておらず、常に変動しています。 来年は今年より多かれ少なかれ作るかどうかわかりません。

さらに、私にとって料金が同じままであっても、私の収入に基づいて一部の税額控除が制限される場合があります。 何が起こるかを知るのは難しいので、私は「私が得ることができるものを取る」戦略に従っています。

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税務計画戦略＃2：ドナーアドバイズドファンドを検討する

より高い標準控除では、項目化する価値があるようにするのに十分な控除を得ることがより困難になる可能性があります。 控除額を標準の控除額のしきい値を超えるようにする1つの方法は、ドナーアドバイズドファンドを設定することです。

ドナーアドバイズドファンドは、あなたが自分の名前で設立した慈善基金であり、その後、すべての人に多額の寄付をすることができます 数年-あなたが項目化するのに十分な大きさ-そしてあなたが次の数年にわたって慈善団体にふさわしいと思うように資金を使い果たします 年。

たとえば、通常は月に500ドルを教会に寄付しているが、項目化するには12,000ドルの控除が必要だとします。 この場合、1年おきに12,000ドルをドナーアドバイズドファンドに寄付することができます。 毎月500ドルを教会に寄付しますが、隔年で明細化します（そして、他の年には標準の控除を受けます）。

ドナーアドバイズドファンドについてもっと知りたい場合は？ Philanthrophy.comからこの素晴らしい記事をチェックしてください

慈善寄付を控除できるようにするには、資格のある組織に対して行う必要があることを忘れないでください。 要件のリストは次のとおりです、IRSのウェブサイトから。 税金を申告すると、慈善控除はスケジュールA（フォーム1040）に報告されます。

税務計画戦略＃3：必要な控除可能な費用を前もって支払う

固定資産税や住宅ローンの利子など、何があっても支払わなければならない費用がいくつかあります。 ただし、箇条書きにすると、 いつ これらの支払いを行うと、支払うべき連邦税の額に影響を与える可能性があります。 たとえば、テキサスには州の所得税がないため、固定資産税と消費税は平均よりも高くなっています。 ただし、これらの費用は、今年の連邦税申告書の項目別費用として差し引くことができます。 今年支払う限り.

テキサス州では、固定資産税は1月31日まで支払われません。 ただし、12月31日より前に支払いを行うと、2019会計年度のスケジュールAの項目別控除を受けることができます。 私は数週間以内に私の小切手を書く予定です。 固定資産税をエスクローする場合（つまり、住宅ローンの支払いでエスクローを支払う場合）、年末の1〜2日前に追加のエスクロー支払いを行うことを検討してください。

あなたがそれにいる間、あなたはまたあなたの1月の住宅ローンの支払いを前払いすることを検討するかもしれません。 1月に支払う支払いは、実際には12月の利息に対するものであるため、理論的には2019会計年度の利息を差し引くのが妥当です。 私はこのアプローチを数年間採用しましたが、うまくいきました。

2019年に支払った利息の合計額は、フォーム1098を使用して貸し手から報告されます。 固定資産税と同様に、住宅ローンの利息はスケジュールAの項目別控除です。

税務計画戦略＃4：年末までに大量購入する

近いうちに大規模な消費者の購入（車やボートなど）を計画している場合は、年末までに購入することを検討してください。 これにより、トランザクションで発生した消費税を今年の項目別控除に追加できます。 繰り返しになりますが、これは、今年の控除項目を項目化する場合にのみ機能します。

注意点–「犬の尻尾を振る" ここ。 すでに大規模な購入を計画しているのでない限り、この控除を狙ってはいけません。 消費者に大規模な購入を行うのは、ニーズを評価し、最良の取引を行うための計画を立てる時間があった場合に最適です。 少しの税額控除を得るためだけに大きなものを買いに行かないでください。

それでは、中小企業を経営している皆さんのためのいくつかのアイデアに移りましょう。 私はいくつかの中小企業（このブログとFinCon）を運営しているので、あなたのビジネスの収入と支出について賢明であることがいかに重要であるかをよく知っています。 税の季節をより幸せにすることができるいくつかの方法があります。

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税務計画戦略＃5：来年のビジネスドルを今すぐ使う

過去に、私はその年の収益の一部を事業に再投資することを選択しました。 昨年、私はいくつかの中小企業の購入をしました：新しいモニターとワイヤレスキーボード。 どちらも私のホームオフィスをより生産的な場所にするのに役立ち、また私の課税対象の事業所得を減らすのにも役立ちました。

数年前、私はあなたの最大の諸経費の1つであるかもしれない費用を加速しました—家賃。 私は新しいオフィスで3か月分の家賃を前払いすることでこれを行いました。 この戦略を活用するには、今後数か月の事業費について考えてみてください。 来年必要になることが絶対にわかっているので、今購入できるものはありますか？ そうすることはあなたの費用を増やし、あなたの課税所得を減らすでしょう。

税務計画戦略＃6：ビジネスサービスの請求を遅らせる

私は現金主義の会計方法を使用しているので、実際に支払いを受け取らない限り、稼いだ収入は数えません。 同じ方法で会計を行う場合は、年末の請求書を最適化することでメリットが得られる可能性があります。 今年の確定申告で報告される収入を最小限に抑えることが目標である場合は、12月30日または31日まで請求書の送付を待つことを検討してください。 これらの請求書を受け取ったほとんどのクライアントは、新年まで支払いを行わない可能性があります。これにより、2019年の課税所得が実質的に減少します。

税務計画戦略＃7：個人（ソロ）401Kの開設と貢献

自営業の場合は、退職後の貯蓄を把握するのはあなた次第です。 誰もあなたに401（k）や他の会社の退職金制度を提供するつもりはありませんが、それはあなたがこの主要な税額控除を利用できないという意味ではありません。 年末までに、個人（ソロ）401kの開設を検討してください。

これらの税金繰延退職金制度は、従来の401（k）とほぼ同じように機能しますが、従業員のいない事業​​主専用です。 あなたが規則に従う限り、あなたはこれらのタイプの計画へのあなたの貢献を最大にすることによっていくつかの主要な税控除を積み上げることができます。 ここにもう少しあります 個別の401（k）プランに関するIRSからの情報.

個人401Kを開設しました しばらく前の私のビジネスのために。 年末までにできる限りの貢献をしました。 これにより、今年度の税負担が大幅に軽減されました。 それはとてもうまくいったので、私はこれから何年も同じことをするつもりです。

あなたは専門的な年末の税務計画サービスを求めるべきですか？

年末は伝統的に多くの人々が彼らの財政状況を評価し、より低い納税義務をもたらす可能性のあるいくつかの決定を下す時期です。 これは多くの場合、あなたが考えもしなかったかもしれない提案をすることができる税の専門家の助けを借りて行われます。 たとえば、税金を申告する前にIRAに寄付することで、借りている金額を大幅に減らすことができます。

もちろん、公認会計士にお金を与えることを正当化できない場合は、無料の税務サービスを利用できます。 あなたの税務状況とあなたがお金を借りている可能性があるかどうかについて多くの情報を提供してください 政府。 頭に浮かぶのは、TurboTaxの無料ツールTaxCasterです。 より便利なアプローチは、 TurboTaxの現在のバージョンをダウンロードします（またはTurboTax Onlineを使用します） 「もしも​​」のシナリオを実行します。

あなたがあなたの収入についての情報を持っている限り、ソフトウェアはあなたが政府からの小切手を期待すべきかどうかを推定するためにいくつかの簡単な計算をすることができます。 慈善寄付を行ったり、IRAに寄付したりするシナリオを実行して、潜在的な税金還付に与える影響を確認することもできます。

ただし、納税申告書を明細化する場合、および/または昨年の納税申告書のクレジットや免税を利用した場合は、 専門家に税務計画サービスを求める. 彼または彼女は、今年度の税額控除を最大化するか、収入を延期するか、または他のスマートな税務計画戦略を利用するかを決定するのに役立ちます。

1年が終わる前にどのような税務計画の動きをしますか？ あなたのアプローチを聞いてみたいです。