2021年の連邦税額控除と標準控除額（2018年を含む）

私は私の最初の（合法的な）給料を覚えています。

私は90年代後半にニューヨークで最低賃金の周りの何かを稼いでいる宴会ウェイターとしてレストランで働いていました。 宴会はほんの数年だったので、給料はシフトで約30ドルでした。 私はおそらく週に6シフトを持っていましたか？ だから私は最初の給料が150ドル強になると思っていました（あなたが食べると仮定すると、この場所は「食べ物」の金額を差し引いた そこに何か…シフト中に誰も何も食べなかったので詐欺でした、あなたは忙しすぎました！））しかしそれは100ドル強でした 後 源泉徴収 とFICA。

それは私の素敵な税金の紹介でした。

米国の税金について常に注意が必要なのは、理解がいかに複雑かということです。 控除、クレジット、免除、キャリーオーバーなどがあります…リストはどんどん増えていきます。 最後の控除をすべて知っていたとしても（そしてそれはあなたを税理士や変人にするでしょう！）、あなたはまだ話の半分しか知りません。

今日は、税のパズルの一部を説明します– 連邦税ブラケット.

括弧と控除（標準および項目別）は、年ごとに変化する傾向がある2つの値です。 それらはインフレや生活費に固定されていませんが、IRSはそれらを説明するために毎年「手動で」それらを調整します。 に基づいて自動的に変更される他のクレジットと控除があります 消費者物価指数 によってリリースされた 労働統計局.

では、税額控除と控除はどのように機能するのでしょうか。

目次

1. 連邦税ブラケットの仕組み
2. 2021年の連邦所得税ブラケット
3. 2020年の連邦所得税ブラケット
4. 2019連邦所得税ブラケット
5. 標準控除
6. 個人免税
7. シングル対。 世帯主
8. 2018連邦税率

連邦税ブラケットの仕組み

連邦所得税は累進課税制度です。 これは、あなたがより多くを稼ぐとき、あなたはより高い税率で課税されることを意味します。

限界税制でもあります。 あなたが稼ぐすべてのドルは同じように課税されません。

100,000ドルは、1ドルよりも多く課税されます。 そして、これらの税金はあなたに査定されます 調整後の総収入. それはあなたの総収入から控除額を差し引いたものです。

それで、ニューヨークのアメリカ合衆国下院議員であるアレクサンドリア・オカシオ・コルテスが、 最高税率が70％であるからといって、最高所得の納税者がすべての納税者に70％を支払うという意味ではありません。 所得。

1944年、第二次世界大戦中、最高税率は94％で、20万ドルを超える所得に適用されました。 インフレにより、1944年の20万ドルの購買力は $2,896,988.51 今日。 つまり、1ドルの収入に対して94％の税率を支払う前に、約290万ドルを稼ぐ必要があります。

最近入手可能な収入データでは、 百万ドル以上を稼いだたった133,137世帯. つまり、290万ドル以上を稼いだ数ははるかに少ないということです。

Ocasio-Cortezは、最高税率は1,000万ドルを超える収入にのみ適用されることを示唆しているようです。 1年でそれだけ稼ぐ世帯の数はおそらく教室の中に収まります。

2020年10月、 IRSは2021年の税制を発表しました:

2021年の連邦所得税ブラケット

2021年の連邦所得税のブラケットは次のとおりです（これらは2021年に得られた所得に適用されます）。 括弧は同じで、収入の数値はインフレに合わせて調整されています。

「個別に結婚したファイリング、」これがあなたのテーブルです（サイジングのために壊れています）：

税ブラケット	個別に結婚したファイリング
10%	$0 – $9,950
12%	$9,951 – $40,525
22%	$40,526 – $86,375
24%	$86,376 – $164,925
32%	$164,926 – $209,425
35%	$209,426 – $314,150
37%	$314,151+

過年度の括弧は次のとおりです。

2020年の連邦所得税ブラケット

2020年の連邦所得税のブラケットは次のとおりです（これらは2020年に得られた所得に適用されます）。 括弧は同じで、収入の数値はインフレに合わせて調整されています。

税ブラケット	独身	共同で結婚したファイリング	世帯主
10%	$0 – $9,875	$0 – $19,750	$0 – $14,100
12%	$9,875 – $40,125	$19,750 – $80,250	$14,100 – $53,700
22%	$40,125 – $85,525	$80,250 – $171,050	$53,700 – $85,500
24%	$85,525 – $163,300	$171,050 – $326,600	$85,500 – $163,300
32%	$163,300 – $207,350	$326,600 – $414,700	$163,300 – $207,350
35%	$207,350 – $518,400	$414,700 – $622,050	$207,350 – $518,400
37%	$518,400+	$622,050+	$518,400+

「個別に結婚したファイリング、」これがあなたのテーブルです（サイジングのために壊れています）：

税ブラケット	個別に結婚したファイリング
10%	$0 – $9,875
12%	$9,875 – $40,125
22%	$40,125 – $85,525
24%	$85,525 – $163,300
32%	$163,300 – $207,350
35%	$207,350 – $311,025
37%	$311,025+

2019連邦所得税ブラケット

2019年の連邦所得税のブラケットは次のとおりです（これらは2019年に得られた所得に適用されます）。

税ブラケット	独身	共同で結婚したファイリング	世帯主
10%	$0 – $9,700	$0 – $19,400	$0 – $13,850
12%	$9,701 – $39,475	$19,401 – $78,950	$13,851- $52,850
22%	$39,476- $84,200	$78,950 – $168,400	$52,851- $84,200
24%	$84,201 – $160,725	$168,401 – $321,450	$84,201 – $160,700
32%	$160,726 – $204,100	$321,450 – $408,200	$160,701 – $204,100
35%	$204,101 – $510,300	$408,201 – $612,350	$204,101 – $510,300
37%	$510,300+	$612,351+	$510,300+

「個別に結婚したファイリング、」これがあなたのテーブルです（サイジングのために壊れています）：

税ブラケット	個別に結婚したファイリング
10%	$0 – $9,700
12%	$9,701 – $39,475
22%	$39,476 – $84,200
24%	$84,201- $160,725
32%	$160,726 – $204,100
35%	$204,101 – $306,175
37%	$306,175+

独身で、控除や免税などを差し引いた後、50,000ドルを稼いだ場合。 あなたが支払うだろう：

• 最初の$ 9,700の10％= $ 970
• 次の$ 29,774の12％= $ 3,572.88
• 最後の$ 10,526の22％= $ 2,315.72

50,000ドルの収入、つまり13.717％に対して、合計6,858.60ドルの税金を支払うことになります。

実効税率は14％弱ですが、 NS 22％の税率。 あなたが稼ぐ次のドルは22％で課税されます。

それはほんの一部です。 あなたが稼ぐすべてのドルが実際に課税されるわけではありません。 🙂

標準控除

私たちの税制では、あなたの収入はあなたの控除によって減らされます。 あなたは標準的な控除を受けることができます、またはあなたはあなたの控除を箇条書きにすることができます。 あなたが控除を箇条書きにするとき、あなたはあなたがそれらの費用を持っていたという証拠を提供しなければならないかもしれません。 項目別の控除は、住宅ローンの利子、慈善寄付、学生ローンの利子、控除可能な税金などです。 他の多く.

標準控除を受ける場合、何もする必要はありません。 あなたはそれを取るだけです。 金額は、提出状況に基づいています。

2021年の標準控除額は次のとおりです（参考のために2017年から2020年の数値を使用）。

あなたのファイリングステータス	2021	2020	2019	2018	2017
独身	$12,550	$12,400	$12,200	$12,000	$6,350
共同で結婚したファイリング	$25,100	$24,800	$24,400	$24,000	$12,700
個別に結婚したファイリング	$12,550	$12,400	$12,200	$12,000	$6,350
世帯主	$18,800	$18,650	$18,350	$18,000	$9,350

私がいつも面白いと思うのは、誰かが「利子は税控除の対象となるので、住宅ローンを支払うのは問題ない」と言うときです。 技術的には真実ですが、正確ではありません。

項目別の控除を請求するには、そもそもお金を使わなければならなかったでしょう。 あなたはペニーを費やすことなく標準的な控除を請求することができます。

住宅ローンの利息で10,000ドル（控除可能）を支払うか、家賃で10,000ドル（控除対象外）を支払うかを選択した場合、どちらか一方を優先することはできません。 どちらの場合も、10,000ドルを支払っていますが、それでも標準の控除を請求します（他の項目別の控除がないと仮定します）。

住宅ローンを運ぶ理由は他にもあるかもしれませんが、税金はその1つではありません。

個人免税

過去数年間、あなたの収入を減らす個人的な免税がありました。

2018年はなくなりました。 そして2019年に行きました。 2025年までなくなっています。

2017年には、その金額は$ 4,050であり、段階的に廃止されました。 あなたのAGIが$ 261,500（または共同での結婚申告の場合は$ 313,800）のピークに達すると、段階的に廃止され始めます。 あなたは扶養家族を含むあなたの家族全員のためのその免除を主張するでしょう。 したがって、4人家族には4つの個人免税があります。

最新の税法は2025年まで有効期限が切れないため、個人の免税はしばらくの間なくなる可能性があります。 これは、標準的な控除額の増加によって相殺されましたが、それは定期的に控除額を明細化する人々にとっては少し慰めです。

シングル対。 世帯主

単一の申告者と世帯主の申告者の違いは何だったのか疑問に思ったことはありませんか？ 世帯主の申告ステータスは、1人の申告者の12,200ドルの控除に対して、18,350ドルの標準控除など、いくつかの高い金額が得られることを除けば、1人の申告者と非常によく似ているようです。

世帯主の申告ステータスと見なされるには、次のことを行う必要があります。

• 家計費の半分以上を支払う、
• 課税年度については「未婚と見なされる」、
• 資格のある子供または扶養家族がいる。

最初のルールは簡単です-あなたは家計費の半分以上を支払わなければなりません。 これらには以下が含まれます 光熱費、住宅ローンまたは家賃、保険、食料品など。

2番目のルールは実際には少し注意が必要です。 配偶者から別の申告書を提出し、家の維持費の半分以上を支払う必要があります。過去6か月間は配偶者と同居しません。 課税年度の最後の6か月間、資格のある人にあなたの家を主な家と見なしてもらい、その人を扶養家族と主張します。

最後に、3番目の規則は、税法全体で適格な子供または扶養家族を管理する同じ規則です。

2018連邦税率

これらは、歴史的な目的のために保持された、2018年に獲得した所得に対する連邦所得税率です。

税ブラケット	独身	共同で結婚したファイリング	世帯主
10%	$0 – $9,525	$0 – $19,050	$0 – $13,600
12%	$9,526 – $38,700	$19,051 – $77,400	$13,601 – $51,800
22%	$38,701 – $82,500	$77,401 – $165,000	$51,801 – $82,500
24%	$82,501 – $157,500	$165,001 – $315,000	$82,501 – $157,500
32%	$157,501 – $200,000	$315,001 – $400,000	$157,501 – $200,000
35%	$200,001 – $500,000	$400,001 – $600,000	$200,001 – $500,000
37%	$500,000+	$600,001+	$500,000+

「既婚者別申告」を提出する場合、次の表があります（サイズ設定のために分割されています）。

税ブラケット	個別に結婚したファイリング
10%	$0 – $9,525
12%	$9,526 – $38,700
22%	$38,701 – $82,500
24%	$82,501 – $157,500
32%	$157,501 – $200,000
35%	$200,001 – $300,000
37%	$300,000+

ハッピータックスシーズン。払い戻しを期待している場合は、次のことを忘れないでください。 できるだけ早く税金を申告する!