ドナーアドバイズドファンドとは何ですか？

ドナーアドバイズドファンドは、慈善寄付の税制上のメリットを最大化することができます。

ドナーアドバイズドファンドがどのように機能するかを段階的に見ていきます。

ドナーアドバイズドファンドに税控除の対象となる寄付をする
短期および長期資産への拠出金の投資
寄付は非課税になります（所得税とキャピタルゲイン税）
基金から適格な慈善団体に慈善助成金を作成します

ドナーアドバイズドファンドへの寄付は、項目別の申告書を提出するときに、前払いの税額控除の対象となる可能性があります。小切手を書いたり、適格な慈善団体に物的資産を寄付したりする代わりに、現金拠出はドナーアドバイズドファンドから行われます。

ドナーアドバイズドファンドに寄付したのと同じ年に慈善助成金を交付することができます。また、数年にわたって現金を分配することもできます。この戦略を追求して、現在の課税年度の税額控除を最大化することができます。

ドナーアドバイズドファンドの寄付は、あなたが標準控除項目化されていない返品を提出します。非常に多くの人々がこれらの資金を使って1年間に多額の寄付を行い、項目別に分けて、次の数年間でお金を使い果たします。

たとえば、通常、月に500ドルを教会に寄付する場合、追加の控除額6,000ドルでは、標準の控除額を超えるには不十分な場合があります。

ただし、数年一緒に集まって、今年、ドナーアドバイズドファンドに18,000ドルを寄付すると、次のようになります。箇条書きにして、次の3つのドナーアドバイズドファンドから月額500ドルを教会に送ることができます年。

3年間で同じお金がポケットから出て、教会は今でもいつものように月に500ドルを受け取ります。唯一の違いは、他の方法では受けられなかった税額控除を受けることです。

ドナーアドバイズドファンドを開くことができるのは誰ですか？
年間アカウント料金
アカウントの最小要件
適格な貢献
潜在的な税制上の優遇措置

税控除の対象となる寄付
寄付は非課税で成長します
相続税の引き下げ
投資オプション
対象となる慈善助成金

ドナーアドバイズドファンドには支出ルールがありますか？

アカウントの非アクティブ
後継者の制限

ドナーアドバイズドファンドの長所と短所

長所
短所

ドナーアドバイズドファンドはそれだけの価値がありますか？
ベストドナーアドバイズドファンド

フィデリティ慈善
シュワブ慈善団体
ヴァンガード慈善
National Philanthropic Trust

概要

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ドナーアドバイズドファンドを開くことができるのは誰ですか？

次の当事者は、ドナーアドバイズドファンドを開くことができます。

個人
家族
企業
財団

18歳以上の成人納税者は、ドナーアドバイズドファンドを開くことができます。しかし ドナーアドバイズドファンドへの税控除の対象となるには、項目別の確定申告書を提出する必要があります。

2021会計年度では、個々の申告者は$ 12,550で「明細化」でき、共同申告者は適格控除で$ 25,100の資格があります。

慈善寄付、医療費、住宅ローンの利子、州または地方の固定資産税は、項目別の控除の対象となります。ドナーアドバイズドファンドは、慈善寄付を最大化します。

ドナーアドバイズドファンドは税務状況を改善しないため、非アイテム作成者はお気に入りの慈善団体に直接寄付する必要があります。

詳細については、税額控除と税額控除の違い.

年間アカウント料金

記録管理と資金管理の利便性のために継続的な料金があります。

ほとんどのプランでは、0.60％または100ドルのいずれか大きい方の年間管理費が請求されます。特定のサービスには、その他の付随的費用も適用される場合があります。

株式、債券、債券ファンドが請求する年間投資手数料もあります。これらの年間経費率は通常0.03％から1.00％の間です。投資手数料は、課税対象の証券口座で同じ資金を購入する場合と同じです。

アカウントの最小要件

初期デポジットが必要になる場合があります。 FidelityCharitableとSchwabCharitableはどちらも、0ドルの初期デポジットが必要です。ただし、プロバイダーによっては、5,000ドルから25,000ドルの開始拠出が必要になる場合があります。その後の寄付には最低$ 0がかかる場合があります。

実践的なファイナンシャルアドバイザー管理の場合、最低口座残高は250,000ドルにもなる必要があります。

また、寄付ごとに少なくとも50ドルの慈善助成金の最低要件が存在する可能性があります。この寄付の最低額は、基金提供者が慈善助成金を送るために必要な労力と時間を相殺します。

適格な貢献

ドナーアドバイズドファンドに寄付する方法はいくつかあります。

現金
株式
投資信託の株式
ボンド
非公開事業の利益（すなわち、IPO前の株式、C-Corp株式、プライベートエクイティ）
制限付株式
石油とガスの利益
生命保険
IRAおよび401（k）退職金口座
ビットコインと他の暗号通貨

年間調整総所得の最大60％の拠出は、税控除の対象となる可能性があります。ドナーアドバイズドファンドの各寄付は取り消すことができず、「取り消す」ことはできません。

すでに手元にある資産を寄付することに加えて、ドナーアドバイズドファンドは退職金口座の受益者になることができます。

潜在的な税制上の優遇措置

税申告者が享受する即時かつ継続的な税制上の優遇措置があります。

税控除の対象となる寄付

適格な拠出金の前払い税額控除により、拠出年度の課税所得が減額されます。

現在の下で IRSの税法、納税者は、項目別の確定申告を行うときに、慈善寄付（調整後の総所得の最大60％）を差し引くことができます。 12月31日以前に行われたすべての寄付は、税額控除の対象となります。

即時の税額控除に加えて、ドナーアドバイズドファンドは記録管理を容易にすることができます。代わりに、基金のように各寄付の領収書を追跡する必要はありません。税金を申告するときは、ドナーアドバイズドファンドの年間拠出額を報告するだけで済みます。

寄付は非課税で成長します

複利は、ロスIRA すべてのドナーアドバイズドファンドの寄付に対して。リスクのない投資はありません。慈善助成金を申請する準備ができたら、長期投資の価値が失われる可能性があります。

相続税の引き下げ

彼らを形成する世帯不動産計画戦略ドナーアドバイズドファンドに寄付することにより、相続税を減らすことができます。

税務専門家と話すことは、ドナーアドバイズドファンドの潜在的な長期的な税制上のメリットを計算するための最良の選択肢です。

投資オプション

多くのドナーアドバイズドファンドには、非課税の受動的収入を獲得し、慈善助成金の額を増やすための複数の投資オプションがあります。マネーマーケットファンドのような短期資産と株式インデックスファンドのような長期資産に投資することが可能です。

投資オプションには次のものが含まれます。

株式および債券インデックスファンドのポートフォリオ
積極的に管理されているファンドプール
社会的責任投資プール
マネーマーケットファンド

ドナーアドバイズドファンドから撤退して慈善助成金を交付する頻度によって、投資戦略が決まります。

たとえば、1月に1回限りの寄付を行い、年間を通じて寄付することにした場合、寄付は低リスクのマネーマーケットファンドに送られる可能性があります。

しかし、数年（または数十年）先に寄付する予定の現金は、株価指数ファンドのポートフォリオに投資する可能性があります。

もっと詳しく知る：最高の低リスク投資

対象となる慈善助成金

税控除の対象となるギフトを受け取るほとんどのIRS認定501（c）（3）公的慈善団体には、ドナーアドバイズドファンドを使用できます。

対象となる慈善団体の種類には、次のものがあります。

地元の教会や宗教団体
ホームレスシェルター
フードパントリー
医学研究
同窓会
教育機関
芸術評議会
国際援助

基金管理チームは、助成金を送る前に、指定された慈善団体がドナーアドバイズドファンドの資格があることを確認します。

慈善団体は、小切手または電子送金（EFT）によって助成金を受け取ることができます。

匿名で寄付をしたり、特定の目的のために助成金を指定したりすることもできます。

対象外の慈善助成金

一部の寄付タイプは、ドナーアドバイズドファンドの助成金の対象外です。

民間の慈善団体と財団
運営されていない慈善団体
個人
政治家候補者と政党

個人的な利益をもたらす寄付も対象外です。たとえば、助成金は、会費、授業料、手数料、チャリティーオークションでのアイテムの購入、チャリティーイベントへの参加に関連する旅費をカバーすることはできません。

対象外の引き出し

ドナーアドバイズドファンドにお金を入れると、それを取り戻すことはできません。寄付は取り消せません。

それはあなたの教会に500ドルを与え、税額控除を受け、そしてお金を取り戻すことと考えてください。できません。

したがって、この基金への寄付を真剣に受け止めてください。

ドナーアドバイズドファンドには支出ルールがありますか？

IRSには、ドナーアドバイズドファンドに最低限必要な分配ルールがありません。

ただし、ドナーアドバイズドファンドプロバイダーは、アカウントをアクティブに保つために定期的な寄付または引き出しを要求する場合があります。「支出ルール」はプロバイダーによって異なります。

アカウントの非アクティブ

たとえば、アカウントアクティビティを少なくとも年に1回表示する必要がある場合があります。アカウントが非アクティブになった場合、プロバイダーは指定されていない資金を企業の慈善信託に送金する場合があります。

資金を引き受ける前に、プロバイダーはアカウントの所有者とリストされた後継者に連絡して、アカウントをアクティブに保ちます。

後継者の制限

プロバイダーの後継ルールを確認することも重要です。多くの場合、口座名義人が後継者を指名する場合、ドナーアドバイズドファンドは「永続的に」存在する可能性があります。複数の後継者が存在する可能性があります。後継者は、慈善助成金の作成を推奨する前に、少なくとも18歳である必要があります。

ドナーアドバイズドファンドの長所と短所

長所

税控除の対象となる寄付
投資は非課税で成長します
将来的に慈善助成金を行うことができます
IRSが承認した公的慈善団体に寄付する
個人、家族、組織が資格を得ることができます

短所

税制上の優遇措置を受けるには、「明細化」する必要があります
年間管理費
すべての慈善団体が助成金の対象となるわけではありません
寄付は取り消せません

ドナーアドバイズドファンドはそれだけの価値がありますか？

複数の慈善団体を支援したり、定期的な寄付をしたりする場合は、ドナーアドバイズドファンドを使用すると、記録管理が簡単になり、税額控除が最大化される可能性があります。

また、ファンドのスポンサーは、各寄付が合法的な慈善団体に送られることを保証します。これにより、デューデリジェンスの実行の負担を軽減できます。

ただし、ドナーアドバイズドファンドの税制上の優遇措置を取得するには、項目別の申告書を提出できる必要があります。また、年間管理費が利便性と税制上のメリットに見合うかどうかを判断する必要があります。

ベストドナーアドバイズドファンド

ドナーアドバイズドファンドを開く場所はいくつかあります。アカウントの最低額が低く、投資オプションが柔軟であるため、最初に検討すべき場所のいくつかを次に示します。

フィデリティ慈善

フィデリティ慈善フィデリティインベストメンツファミリーの一部です。また、資格を得るためにフィデリティ証券口座は必要ありません。アカウントの最低額はありません。年間管理費は、100ドルまたは0.6％のいずれか大きい方です。

シュワブ慈善団体

シュワブ慈善団体はFidelityCharitableに似ており、CharlesSchwabに投資または銀行を利用する場合に適したオプションです。「コアアカウント」のドナーアドバイズドファンドには、アカウントの最低額はありません。

年間管理費は$ 100または最初の$ 500,000の0.60％のいずれか大きい方です。残高が増えると手数料は下がります。

250,000ドルの口座残高があると、専門的に管理された口座の資格があります。

ヴァンガード慈善

「Bogleheads」は高く評価するかもしれませんヴァンガード慈善アカウントの最小値は他のプロバイダーよりも高くなっていますが。最小初回デポジットは$ 25,000で、その後の寄付は少なくとも$ 5,000である必要があります。また、慈善助成金は少なくとも500ドルである必要がありますが、FidelityとSchwabの引き出しは最低50ドルです。

バンガードのファンドで投資するリスクベースの資産配分と価値主導の投資ポートフォリオがいくつかあります。

National Philanthropic Trust

10,000ドルの最低初期預金は、 National Philanthropic Trust. アカウントの残高は、慈善助成金をリクエストするまで、インパクト投資ファンドに投資します。料金はアカウントのサイズとサービスによって異なります。

概要

ドナーアドバイズドファンドは、慈善寄付の税制上のメリットを最大化する簡単な方法であり、現在および将来、複数の慈善活動を支援することができます。

ドナーアドバイズドファンドに寄付すると、そのお金を取り戻すことはできないことに注意してください。これらの寄付は、慈善団体に直接寄付した場合と同じように取り消すことができません。