ソロ401（k）プランとは何ですか？

自営業の場合、または配偶者以外に従業員がいない中小企業の経営者の場合は、Solo 401（k）または個別の401（k）は、退職のために、 IRA。

このタイプのアカウントには、両方の従業員を考慮すると、天文学的な貢献制限（2021年には58,000ドル）があります。 と雇用主の貢献、そしてあなたはあなたに代わってこのアカウントを開くために伝統的な雇用主や「上司」を必要としません。

Solo 401（k）は、そのように聞こえます。 あなたがオンライン証券会社を決定したら、あなたは自分でこの口座を開くために率先して行動します。 Solo 401（k）について検討すべきオンライン証券会社はたくさんあります。このアカウントを開く前に、上位のすべてのオプションを比較することをお勧めします。 このガイドは、Solo 401（k）がどのように機能し、どれだけ節約できるかを正確に理解するのに役立ちます。 また、 最高のオンライン証券会社 あなたの退職計画の必要性を考慮するために。

クイックソロ401（k）ルールガイド

Solo 401（k）にどれだけ貢献できますか？

2021年に、Solo 401（k）を持つ個人は、方程式の従業員側と雇用者側で最大額を寄付することができます。

従業員として、個人はすべての報酬を 2021年の年間寄付限度額は19,500ドル. 唯一の例外は、50歳以上の個人が会社の従業員として最大26,000ドルを寄付できることです。

注：これらの数値は、従業員の拠出額が50歳以上の個人で19,000ドルまたは25,000ドルに制限されていた2019年から増加しています。

Solo 401（k）参加者が行うことができる残りの貢献は、雇用者側にあります。 ここでは、「プランで定義されている」報酬の最大25％を、年間合計$ 58,000（2020年の$ 57,000から増加）の上限まで、または50歳以上の場合は最大$ 64,500まで寄付できます。

これは実際にはどのように機能しますか？ この簡潔な例を考えてみましょう。

51歳のアシュリーは、2020年に彼女の中小企業からW-2賃金で50,000ドルを稼ぎました。 彼女は、通常の選択的延期で19,500ドルを延期し、さらに401（k）プランへのキャッチアップ拠出で6,500ドルを延期しました。 アシュリーの事業は、彼女の報酬の25％、つまり12,500ドルをその年の計画に寄付しました。 2021年の税シーズンの計画への寄付総額は38,500ドルでした。

上記の計算は、事業がサブチャプターS法人として設立された場合に納税者が行うことができる貢献を反映しています。 個人事業主として運営している場合、アシュリーは最初に26,000ドルの「従業員」の寄付を差し引く必要があります。 また、25％の「雇用者」拠出金を計算する前に、純事業所得から自営業税の半分を計算します。

そのため、Solo 401（k）プランをお持ちの場合、またはプランの確立を検討している場合は、CPAのサービスを使用することを強くお勧めします。

このタイプのプランでは、2021年にわずか19,500ドルに制限されている従来の401（k）プランよりも、税制上有利な退職金口座にかなり多くの貢献をすることができます。 個々の401（k）を使用すると、その部分を最大限に活用し、雇用者側で報酬のさらに25％を寄付することができます。 その結果、退職のために1トン節約し、その過程で課税所得を減らすことができます。

参考までに、50歳未満の退職貯蓄者向けのSolo 401（k）プランについて、従業員と雇用主の拠出限度額が何年にもわたってどのように変化したかを次に示します。

寄稿年	従業員 寄付限度額	年間寄付限度額の合計 （従業員+雇用者）
2021	$19,500	$58,000
2020	$19,500	$57,000
2019	$19,000	$56,000
2018	$18,500	$55,000
2017	$18,000	$54,000
2016	$18,000	$53,000
2015	$18,000	$53,000
2014	$17,500	$52,000
2013	$17,500	$51,000
2012	$17,000	$50,000
2011	$16,500	$49,000
2010	$16,500	$49,000

Solo 401（k）はどのように機能しますか？

念のため、Solo 401（k）プランは、自営業者または従業員のいない中小企業向けの個人退職プランにすぎません。 また、Solo 401（k）は、退職のために貯蓄するために使用する船舶にすぎないことを忘れないでください。 富を築くには、アカウント内で使用する投資を選択する必要があります。

このアカウントの最大の利点は、それを使用する個人が彼らができるよりもかなり多く貢献できるという事実です 従来の401（k）プランを使用すると、これらの個人は退職のためにより多くの貯蓄をし、課税対象を減らすことができます。 所得。

雇用主として、Solo 401（k）の主な機能の1つは、何を決定する必要があるかということです。 実際の収入はあなたの最大の雇用主の貢献を決定することであり、それはあなたの最大25％になる可能性があります 補償。 IRSによると、あなたの報酬は、「あなたの自営業税の半分とあなた自身のための貢献を差し引いた後の自営業からの純収入」として定義される勤労所得です。 しかし、繰り返しになりますが、これはあなたの会社の事業構造に依存します。

ソロ401（k）の参加者は、オンラインプロバイダーが非常に人気になっていますが、希望する証券会社で口座を開くことができます。 あなたは自宅でそしてあなた自身の時間に始めることができるという事実のために、そしてしばしば有用な投資ツールの配列へのアクセスと 資力。 オンライン証券会社も全体的に低コストになる傾向があり、これが投資家がそれらを求めるもう1つの理由です。

知っておくべきSolo401（k）ルール

Solo 401（k）のオープンに近づくにつれ、知って理解しておくべき詳細とルールがいくつかあります。 これがあなたにとって正しい計画であるかどうかを理解するのに役立つ主なSolo401（k）ルールのいくつかを次に示します。

誰が資格を得るのですか？

Solo 401（k）プランの資格を得るには、自営業者であるか、独自の中小企業を所有している必要があります。 配偶者以外の正社員はできません。 パートタイムの従業員が年間1,000時間未満、または週に20時間未満の場合、パートタイムの従業員を雇用しても、このプランを引き続き利用できます。

いつ配布する必要がありますか？

2019年まで70歳半で必要最小限の分配（RMD）を取得する必要があった場合、最近の「すべてのコミュニティを退職後の強化のために設定する（SECURE）法」が可決されました。 その数字を72歳までぶつけた.

つまり、その年齢に達したら、配布を開始する必要があるということです。 これは、どの年齢でも配布を必要としないRothIRAとは異なります。

59歳半に達した後はいつでもペナルティなしで配布を受けることができることに注意してください。

Solo 401（k）はいつ設立する必要がありますか？

2020年のSolo401（k）に寄付するには、年末までに、または2020年12月31日までにアカウントを開設する必要があります。 事業が法人化されていない場合は、新年の後（通常は4月15日である納税申告期限前）にSolo 401（k）に寄付することができます。

250,000ドルのルール

また、もう1つのルールに注意する必要があります。 Solo 401（k）プランの資産が$ 250,000を超えると、年次フォーム5500EZを提出する必要があります。 アカウントを閉鎖する場合も、このフォームを提出する必要があります。

Solo 401（k）を開くことが理にかなっているのはいつですか？

Solo 401（k）は、すべての人にとって適切な投資戦略ではありません。 Solo 401（k）を開くことが理にかなっている場合のいくつかのシナリオは次のとおりです。

• あなたは事業主であり、あなたの会社の唯一の従業員です：これはSolo 401（k）の対象となる人物であるため、当たり前のように思えるかもしれませんが、 Solo 401（k）の対象となるのは、自営業者でない場合、または追加の従業員がいる場合、401（k）を開くことはできません。
• あなたは自営業であり、あなたの配偶者が貢献できる退職金制度を望んでいます：配偶者からの寄付をSolo 401（k）に追加できるため、次の場合は、配偶者を開くことが強力な戦略になる可能性があります。 あなたの配偶者は現在、退職金制度を持っていないか、他の退職金を上限に達していない場合 貢献。
• あなたは計画からローンを取る能力が欲しい：自分の退職金制度からローンを組むのは理想的ではありませんが、中小企業の経営者であるという現実は、その柔軟性が必要または必要であることを意味する可能性があります。

アカウントの開設に関するヘルプの入手先

このタイプの口座をサポートしている証券会社であれば、Solo 401（k）を開くことができます。ほとんどの場合、そうしています。 ただし、一部のオンライン証券口座は、他の口座よりも多くの特典とメリットを提供しているため、理想的なものになる可能性があります。

証券会社とは何ですか？

証券会社は、買い手と売り手が金融取引を完了するのを支援する会社です。 彼らは、取引に関連する手数料、または場合によっては手数料に基づいてお金を稼ぎます。 多くの場合、金融商品を売買するには特別なライセンスが必要です。これはブローカーが必要で役立つ場所です。 独立して働く個々のブローカーを見つけることもできますが、通常、ブローカーは、取引を支援するために協力できるより大きなチーム（彼らの会社）に接続されています。

ブローカーはどのように役立ちますか？

Solo 401（k）の設定に関しては、ブローカーが計画の設定と株取引の処理を支援します。 独自のSolo401（k）を管理する場合でも、プランを設定して取引を完了するには、適切な資格情報を持つブローカーが必要です。

ブローカーと仕事をするときに何を期待しますか？

すべての証券会社が同じように作られているわけではありません。 あなたはあなたの財政を管理するために実践的なアプローチをとるいくつかを見つけることができます、そしてそれがあなたの好みであるならばあなたが後退してあなた自身でできるようにする他のものを見つけることができます。 あなたはすべてのブローカーが手数料または手数料を請求することを期待する必要があります。 一部のブローカーは、モバイルアプリや金融教育取引などの追加のツールやリソースを提供する場合があります。

いくつかのトッププロバイダーを比較して、潜在的なオプションのリストを絞り込むのに役立てました。 さまざまな長所と短所を持つ優れた証券会社がたくさんあります、

概要

Solo 401（k）を開くことには、たくさんの重要な利点があります。その中で最も重要なのは、そうでない場合よりも退職のためにより多くのお金を節約できることです。 Solo 401（k）への寄付は税制上有利であるため、より多くの投資を行って課税対象を減らすこともできます 今すぐ収入がありますが、Solo（k）ディストリビューションを取り入れ始めたら、所得税を支払うことになります。 退職。

自営業の場合は、Solo 401（k）を開くことを絶対に検討する必要がありますが、 SEP IRA、動作は異なりますが、2021年の年間制限は58,000ドルです。

いずれにせよ、すべてのトップオンライン証券会社を比較して、豊富な投資ツールとリソースを使用して、必要な内部投資を提供している会社を確認してください。 また、手数料を比較して、アカウント管理と年間を通じて行う取引にいくら支払うかを確認してください。