תהיתם פעם מה קורה אם לא תגישו את המיסים שלכם? אולי אתה חושש מחשבון מס גדול עקב שנה משגשגת. לחלופין, אתה יכול לחשוב על מאה דרכים טובות יותר לבזבז את המזומנים שלך מאשר לשלוח צ'ק ל-IRS או לסוכנות המס המקומית שלך. ידוע כי אתה יכול לעבור ביקורת אם אתה משקר בדוח המס שלך. לדוגמה, אם אינך מדווח על כל ההכנסות שלך או תובע ניכויים לא הולמים.
אבל מה קורה כשאתה לא משלם את המיסים שלך? אחרי הכל, האם מס הכנסה יממש החזר מס אחד חסר של 195 מיליון החזרות מוגש אלקטרונית כל שנה? אמנם אפשר להתגנב מתחת לרדאר, אבל יכולים להיות עונשים כספיים ומשפטיים קשים.
תוכן העניינים
- סיבות שאינך צריך להגיש מיסים
- חוק ההתיישנות של מס הכנסה
- מועד אחרון לאיסוף
- מועד אחרון לביקורת
- ההשלכות של אי תשלום מיסים
- קנס הגשת מס עם ריבית
- עיטור שכר
- שעבודי מס
- חיובי העלמת מס
- החזר מס חלופי
- אין החזר מס
- אין ביטוח לאומי או נכות
- לא יכול להיות זכאי להלוואות
- כיצד להחזיר מיסים
- סכום חד פעמי
- תוכניות תשלומים
- שכור עו"ד מיסים
- סיכום
סיבות שאינך צריך להגיש מיסים
זה שאתה מרוויח הכנסה לא אומר בהכרח שאתה חייב להגיש החזר מס. להלן כמה מהמקרים שבהם אתה לא יכול באופן חוקי לא להגיש החזר:
- להרוויח רק קצבאות שאינן חייבות במס
- להרוויח פחות מה ניכוי סטנדרטי ואינם חייבים בחבות מס
- להרוויח פחות מ-400 $ בהכנסה מעבודה עצמאית
- אל תקבל תשלומים מקדימים עבור זיכוי מס פרימיום בשוק הבריאות (טופס 1095-A)
לכן, אם אתה מרוויח הכנסה קטנה, מונע מס שכר מספיק, ואינך רוצה לתבוע זיכויים נוספים במס או לקבל החזר מס, אתה יכול לדלג על הגשת המסים שלך ללא דאגות. עם זאת, זה עשוי להיות שווה את הזמן שלך, כדי שתוכל לקבל את הכסף הנוסף שאתה זכאי לו באופן חוקי עם קוד המס. כמה דוגמאות כוללות את זיכוי ההכנסה והזיכוי למס ילדים. אולי תעריך גם הגשת בקשה לשקט נפשי.
חוק ההתיישנות של מס הכנסה
שני המועדים המכריעים הבאים של מס הכנסה יכולים להשפיע עליך אם לא תשלם את המסים שלך בזמן.
מועד אחרון לאיסוף
ל-IRS יש כיום חוק התיישנות של 10 שנים לגביית מיסים שלא שולמו. אמנם ספירה לאחור זו מתחילה בדרך כלל ב-15 באפריל, כאשר אתה מגיש את המסים שלך לפני המועד האחרון להגשה. עם זאת, ייתכן שהטיימר לא יתחיל עד שנים לאחר מכן אם תדחה את הגשת ההחזר. אירועים משמעותיים כמו הכרזה על פשיטת רגל אישית או מעבר מהארץ עשויים להשעות את תקופת הגבייה אך לא לבטל את החודשים שנפגעו.
מועד אחרון לביקורת
מס הכנסה צריך ליזום ביקורת מס בתוך שלוש שנים לאחר הגשת הדו"ח - אותו חלון להגשת דו"ח ולתבוע החזר. אתה יכול גם להגיש החזר מתוקן במהלך תקופה זו כדי לתקן שגיאות. עם זאת, ייתכן שתשלם קנסות וריבית אם תשלם פחות במקור. יכולים להיות חריגים למועדים אלה כמו רוב העניינים המשפטיים, ועורך דין מס יכול לעזור לך לנווט בתהליך.
ההשלכות של אי תשלום מיסים
אם אינך שולח החזר, תשלום נמוך או שגיאות דיוק, ישנן השלכות שליליות שונות. החומרה תלויה בעיקר בכמה אתה חייב ומתי אתה מגיש את ההחזר. הנה כמה מהתוצאות האפשריות שיכולות להתרחש.
קנס הגשת מס עם ריבית
להלן שניים מהעונשים הנפוצים ביותר במס הכנסה:
- כישלון בתיק: אתה לא מגיש לפני המועד האחרון להגשת מס. המועד האחרון הוא בדרך כלל 15 באפריל אך הוא 18 באפריל 2022 עבור המסים שלך לשנת 2021.
- התשלום נכשל: אינך משלם את מס ההכנסה הכולל שלך המגיע לפני מועד המס הפדרלי.
אף קנס לא חל אם מגיע לך החזר. אפשר להימנע מעונש אי-הגשה על ידי בקשת הארכת מס. עם זאת, עדיין עליך לשלם את סך התשלום עד למועד האחרון להגשה השנתי. גם אם אין לך את כל מסמכי המס שלך (כלומר, לוח זמנים של מסמכי K-1) עד המועד האחרון הפדרלי (15 באפריל ברוב השנים), עונשי הריבית שלך מתחילים במועד האחרון להגשה הפדרלי, לא כאשר אתה סוף סוף מגיש את לַחֲזוֹר.
שיעור הקנסות שלך הוא בדרך כלל אחוז כאשר אתה לא מגיש או משלם פחות. עם זאת, אם אתה מקבל הודעת מס הכנסה, ייתכן שתהיה לך אפשרות לשלם את הסכום הקבוע בהודעה כדי להימנע מחיובים עתידיים. בנוסף לשיעור הקנס, אתה חייב בריבית על הסכום המגיע. ה ריביות מס הכנסה מתעדכן מדי רבעון ומתערב מדי יום. לדוגמה, הריבית ליחידים היא הריבית הפדרלית לטווח קצר בתוספת 3% (כ-3.59% בפברואר 2022).
אי הגשת סכום הקנס
הקנס החודשי שלך הוא 5% מחבות המס שלא שולם ולא יעלה על 25% מהסכום הכולל המגיע לך. אחוז הקנס המשולב הוא 5% אם יש לך גם קנס אי-תשלום. הקנס המינימלי הוא 435$ או 100% מהמס הנדרש (הנמוך מביניהם) אם תגישו איחור של לפחות 60 יום. למידע נוסף על מס הכנסה אי הגשת קנס כאן.
אי תשלום קנס
הקנס על אי-תשלום הוא 0.5% מהיתרה שלא שולמו בכל חודש עד 25% מהסכום הכולל. שיעור הקנס החודשי המשולב שלך לא יעלה על 5% אם אתה משלם גם קנס של אי-הגשה (עמלה זו יורדת ל-4.5%). שיעור הקנסות שלך יכול להיות שונה אם אתה מגיש בזמן אך לא משלם בסכום הנכון:
- הרשמה לתכנית תשלומים: התעריף החודשי שלך יורד ל-0.25%
- אל תשלם את מס ההכנסה המגיע תוך 10 ימים לאחר קבלת הודעה עם כוונת מס ההכנסה לגבות: התעריף החודשי הוא 1%
למידע נוסף על מס הכנסה אי תשלום קנס כאן.
עיטור שכר
אתה עשוי לקבל היטל מס הכנסה המעיט את השכר שלך כדי להחזיר מיסים באיחור. בדרך כלל, לא תקבל היטל עד שתעמוד בארבעת התנאים הבאים:
- מס הכנסה מעריך את המס שלך ושולח לך הודעה ודרישה לתשלום (כלומר, חשבון מס)
- אתה מזניח או מסרב לשלם הודעת מס
- מס הכנסה שולח לך הודעה סופית על כוונה להטיל והודעה על זכותך לשימוע (הודעת היטל) לפחות 30 יום לפני כניסת ההיטל לתוקף.
- מס הכנסה שולח לך הודעה מוקדמת שצדדים שלישיים עשויים להתחיל לגבות את חבות המס שלך.
כפי שאתה יכול לראות, יש תהליך הדרגתי, ועיקור שכר מתרחש אם אתה לא משלם את הקנסות הראשוניים או מנהל משא ומתן על תוכנית תשלום. כאשר מס הכנסה מיישם היטל, תקבל טופס 1494 המפרט את סכום העיקול שלך. הניכוי במקור יכול להגיע מהמשכורת שלך או מחשבון הבנק שלך.
שעבודי מס
מס הכנסה עשוי גם להטיל עיקול על הרכוש הפיזי שלך, כגון נדל"ן או כלי רכב. שעבוד שונה מהיטל ואין פירושו של דבר שסוכנות המס תתפס את הרכוש שלך כדי לעמוד בחוב המס שלך למרות שזו אפשרות. עם זאת, לשעבוד מס פדרלי יכולות להיות ההשפעות השליליות הבאות:
- זה יכול להופיע בדוח האשראי שלך.
- ייתכן שלא תוכל למכור את הנכס הפיזי שלך עד שתעמוד בדרישות השעבוד
- יכול לצרף לנכס העסק שלך
עיקול זה עדיין יכול לחול גם לאחר הגשת בקשה לפשיטת רגל. מעקב אחר מכתבי ההתכתבות של מס הכנסה יכול לעזור לך להימנע מפעולה זו אם אתה צריך עזרה בתשלום המסים שלך.
חיובי העלמת מס
אם עדיין לא תגישו את המיסים שלכם או לא תגישו לקיסר את הסכום המגיע לכם, מס הכנסה עשוי להטיל עונשים פליליים. הגנגסטר אל קפונה מהמאה ה-20 ביצע פשעים מתועבים רבים במהלך יומו. אבל, באופן מעניין, העלמת מס (ואתחול בתקופת האיסור) הכניסו אותו לכלא פדרלי.
קאפונה היה חייב 215,000 דולר במיסים חוזרים בתוספת ריבית בגזר הדין שלו ב-1931. זה בערך 3.9 מיליון דולר בדולרים של היום (פברואר 2022). בעוד שרוב המגישים העבריינים לא ייכנסו לכלא או ייתקלו בהעמדה לדין פלילי, חשוב לזכור שהאפשרות הזו קיימת עד היום.
החזר מס חלופי
מס הכנסה עשוי לקחת על עצמו להגיש החזר מס חלופי בשמך באמצעות טפסי המס המסופקים על ידי המעסיק, הבנקים וסוכני ההשקעות שלך. תקבלו א הודעה על ליקוי (CP3219N) כאשר מייצר החזר חלופי להערכת חשבון המס שלך. לאחר מכן, עומדים לרשותך 90 ימים (150 יום אם אתה גר מחוץ למדינה) מתאריך ההודעה להגיש עתירה לבית המשפט למיסוי בארה"ב כדי לערער על המס המוצע. למרות שצעד זה עשוי למנוע ממך בעיות מס, סביר להניח שתפסיד ערך רב הנחות מס וזיכוי מס.
אין החזר מס
אינך יכול לתבוע החזר מס שהוא שלך באופן חוקי אם לא תגיש דו"ח בתוך שלוש שנים ממועד ההגשה. לדוגמה, אם אתה זכאי להחזר במהלך שנת המס 2021 עם מועד אחרון להגשה סטנדרטי של 18 באפריל 2022, יש לך עד 15 באפריל 2025 להגיש את ההחזר שלך. החמצת המועד פירושה שאתה מאבד את סכום ההחזר שלך.
אין ביטוח לאומי או נכות
תגמולי הביטוח הלאומי וביטוח אובדן כושר עבודה עתידיים שלך יכולים להיות קטנים יותר מכיוון שלא תקבל אשראי עבור השנים שלא תגיש. תוצאה זו משפיעה בעיקר על העצמאים שכן לעובדי W-2 נמשכו מס שכר מכל תלוש משכורת.
לא יכול להיות זכאי להלוואות
תוצאה עקיפה היא אי זכאות להלוואות כאשר המלווה דורש עותק של דוחות המס האחרונים שלך. דרישה זו היא בדרך כלל עבור הלוואות דירות חדשות ומימון מחדש של משכנתא.
כיצד להחזיר מיסים
באחריותך לשלם כל מיסים שלא שולמו למס הכנסה כדי למנוע קנסות וריבית מיותרים. ישנן מספר דרכים להסדיר את חשבון המס שלך.
סכום חד פעמי
אם אתה חייב סכום קטן ויש לך את המזומן הפנוי, שקול לבצע תשלום חד פעמי. זוהי הדרך המהירה ביותר לחזור לחסד עם מס הכנסה ולהימנע מחיובים כספיים עתידיים.
תוכניות תשלומים
לפעמים, אתה לא יכול להרשות לעצמך לשלם את חשבון המס שלך בבת אחת. עד כמה שחשבון מס מפתיע יכול להיות מביך, הגשת ההחזר שלך בזמן וקבלת א תוכנית תשלומים חודשיים שומר אותך במצב תקין וממזער את הקנסות והריביות שלך. אולי גם תוכל פנה למס הכנסה להקים תכנית פירעון, להגיש ערעור ולהפגין מצוקה כלכלית.
שכור עו"ד מיסים
כמה מצבי מס מורכבים מכדי לנווט לבד. פנייה לייעוץ מעורך דין מס יכולה להיות האפשרות הטובה ביותר אם אתה צריך לפנות לבית משפט מס או לתבוע סוכנות מס.
סיכום
כפי שאתה יכול לראות, לא תשלום המס שלך יכול להיות כמה השלכות פיננסיות ומשפטיות. לכן, עשה כל שביכולתך כדי להגיש את המיסים שלך במהירות ולשלם את חבות המס שלך. אפילו טוב יותר, בתקווה, מגיע לך החזר ותוכל להימנע מקנסות מס פוטנציאליים. עד כמה שזה לא נוח לשלם קנסות וריבית, טיפול במצב מס שלילי במוקדם ולא במאוחר יכול לתת לך יותר זמן וכסף להתמקד באחרים סדרי עדיפויות פיננסיים בהמשך הדרך.