זה הזמן בשנה - אם אתה אוסף הכנסה כלשהי, אתה צריך להיות מוכן לכך להגיש את דו"ח מס הכנסה. זה מטיל עומס מיוחד על המשקיעים, ולכן סיפקנו רשימת צ'ק פשוטה לארגון ההשקעות שלך לצורך הכנת מס הכנסה.
כאשר אתה מתחיל לאסוף את המסמכים וההצהרות שיש לקחת לרכישת החשבון שלך (או ל- DIY) ודא שאתה לא שוכח מקורות ההשקעה הנפוצים ביותר והמסמכים הספציפיים שתצטרכו כדי לוודא שהמיסים שלכם מוגשים כראוי.
הכנסה מריבית ודיבידנד
אם אתה מקבל הכנסה מריבית או מדיבידנד ממקור כלשהו, עליך לקבל א טופס 1099-INT להכנסת ריבית או א 1099-DIV דיווח על הכנסות מדיבידנד.
אתה יכול לקבל טפסים כאלה מכל מקור שממנו אתה מרוויח הכנסה קבועה, כך שאם אין לך כזה ממשלם, עליך לפנות אליהם כדי להשיג זאת. פשוט שימוש בדפי בנק או בקבלות תשלום דיבידנד לא תמיד יספק את המידע הדרוש לצרכי מס הכנסה, ולכן 1099 הם במיוחד למטרה זו.
שותפויות השקעות
שותפויות השקעה מספקות מניות בעלות בארגון - בדרך כלל שותפות - הקיימות עבור סוג השקעה מסוים. הצורות הנפוצות ביותר הן לפעילות נפט וגז (או אנרגיה אחרת) או נדל"ן להשקעות.
החברה תנפיק לך א טופס K-1, שיספקו תוצאות השקעה בהתייחסות לחלק הספציפי שלך בשותפות.
K-1 יכלול לעתים קרובות מידע משלים שיידרש לצורך הכנת מס תקינה. גם אם מידע זה לא נראה "רשמי" כמו ה- K-1 עצמו, הוא עשוי להכיל מידע המבהיר מספרים המסופקים ב- K-1.
נדל"ן להשקעות
דיווח על תוצאות הנדל"ן להשקעה לצורכי מס הכנסה אינו נקי ופשוט כמו לסוגי השקעות אחרים. נדל"ן להשקעות הוא יותר עסק, מה שאומר שתצטרך לארגן ולספק את המידע על ההכנסה וההוצאה הדרושים.
אם אתה מנהל רישומים נפרדים של נכס ההשכרה שלך, סביר להניח שאתה מחזיק בסוג כלשהו של פנקס כללים המתעד את ההכנסות וההוצאות שלך. זה אפילו קל יותר אם אתה מנהל חשבון בנק ייעודי שאליו אתה מפקיד את כל המחאות השכירות ומנפיק תשלומים עבור כל ההוצאות הקשורות לנכס.
המסמכים וההוצאות הדרושים לך כוללים:
- רישומי הכנסה משכר דירה שהתקבלו
- טופס 1098 דיווח על ריבית משכנתא ששולמה - לרוב זה ידווח גם על ארנונה ששולמה, אך לא תמיד
- דמי אגודת בעלי בתים
- הוצאות הון (שיפורים גדולים בנכס)
- דמי ביטוח משולמים
- עלויות תיקון
- עלויות אחזקה, כולל טיפול במדשאות, פינוי שלג, צביעה, אבטחת מבנים והדברה
- עלויות שיווק להשגת דיירים מתאימים - זה כולל עמלות ששולמו לברוקרים או למציאת דירות
- דמי ניהול ששולמו למנהל נכסים
- הוצאות משרד הקשורות בניהול הנכס
- הוצאות נסיעה ולינה הקשורות לביקורכם בנכס, אם הוא נמצא במיקום מרוחק
רווחי הון והפסדים
חברות תיווך להשקעות מדווחות על רווחי הון והפסדים על א טופס 1099-B. ברוב המקרים, טופס זה הוא גרסה מסכמת של פעילות ההשקעה שלך בשנה הקודמת. הוא יכלול את הערך הכולל של ניירות ערך שנמכרו, ריבית ודיבידנדים מנכסים בחשבון, ריבית השקעה ופרטים חשובים אחרים להכנת החזר למס הכנסה שלך.
אבל אתה לא צריך להסתמך לחלוטין על טופס 1099-B שלך. לברוקר שלך יש בדרך כלל דוח השקעות שנתי מפורט יותר עם הרבה יותר מידע. זה יכלול פירוט של רווחי הון לטווח ארוך וקצר, כמו גם בסיס העלות להרבה עסקאות שלך או רובן.
אולם עלות העלות דורשת לעתים קרובות מאמץ נוסף מצידך. למרות שברוקרים נדרשים לדווח על בסיס העלות של השקעות שנמכרות, לא תמיד יש להם מידע זה.
אם העברת את חשבונך מברוקר אחד למשנהו, לברוקר הנוכחי לא יהיה מידע על ניירות ערך שנרכשו באמצעות הברוקר הקודם שלך. זה עשוי להתרחש גם אם רכשת או ירשת השקעות לפני שנים רבות ומעולם לא סיפקת את בסיס העלות לברוקר שלך.
בכל אחד מהמקרים הללו, אתה תהיה אחראי לייצר את בסיס העלות של כל השקעה שנמכרת אך לא דווחה על ידי המתווך שלך. זה עשוי לדרוש אחד או יותר מהשלבים הבאים:
- בקשת בסיס עלות מברוקרים קודמים
- מתן בסיס עלות מהרישומים שלך
- קבלת המידע מהמוציא לפועל או מהנאמן על כל מניה בירושה
עיין בטופס 1099-B או בסיכום ההשקעות השנתי שלך מהמתווך וודא שיש בסיס עלות לכל נכסי השקעה שנמכרים. אם חסרים כאלה, תהיה לך עוד מה לעשות.
הוצאות השקעה
כמשקיע, מס הכנסה יאפשר לך לנכות הוצאות השקעה מסוימות, גם אם לא מדובר בעמלות המשולמות או באמצעות מתווך השקעות או מנהל. ריבית השקעה היא דוגמה אחת.
אתה יכול לנכות ריבית השקעה שנגרמה, עד לסכום ההכנסה מהשקעה שקיבלת במהלך השנה. מידע זה בדרך כלל ייכלל ב- טופס 1099-B, כפי שנדון לעיל.
הוצאות אחרות כוללות:
- הוצאות חינוך הקשורות להשקעות, כגון השתתפות בכנסים וקורסים
- פרסומי השקעות, כולל ספרים וכתבי עת המשמשים במהלך פעילות ההשקעה שלך
- דמי ניהול השקעות, אשר שוב מדווחים בדרך כלל על ידי מנהל ההשקעות שלך בטופס 1099-B
אתה יכול לנכות הוצאות אלה כהוצאות שונות, בכפוף ל"קומה של 2% ". זה אומר רק את חלק ההשקעה ניתן לנכות הוצאות העולות על 2% מההכנסה הגולמית המותאמת שלך בניכוי שונה בפירוט על לוח 1040 שלך א.
שיעורי מס הכנסה לשנת 2018
כבונוס, להלן שיעורי מס הכנסה לשנת 2018. חשוב לזכור שמדובר בשיעורים החלים רק על השנה הזו, כפי שהם משתקפים בהחזר המס לשנה הבאה. לקבלת החזר המס שתכין השנה, עיין תעריפים לשנת 2017.
| הכנסה חייבת במס | הגשה משותפת להכנסה חייבת במס | שיעור מס |
|---|---|---|
| עד 9,525 $ | עד 19,050 $ | 10% |
| 9,526 $ עד 38,700 $ | 19,051 $ עד 77,400 $ | 12% |
| 38,701 $ עד 82,500 $ | 77,401 $ עד 165,000 $ | 22% |
| 82,501 $ עד 157,500 $ | 165,001 $ עד 315,000 $ | 24% |
| 157,501 $ עד 200,000 $ | 315,001 $ עד 400,000 $ | 32% |
| 200,001 $ עד 500,000 $ | $ 400,001 עד $ 600,000 | 35% |
| $ 500,001 ומעלה | $ 600,001 ומעלה | 37% |