אחת ההחלטות המרכזיות בעת עזיבת מעסיק היא מה לעשות עם 401 (k) שלך מהחברה הישנה שלך.
לעתים קרובות הבחירות החכמות ביותר הן להשאיר את זה אצל המעסיק הישן שלך אם התוכנית שלהם היא מוצקה; הפוך אותו לתוכנית של מעסיק חדש אם הדבר ישים, אם הם מאפשרים זאת ואם התוכנית שלהם היא מוצקה; אוֹ לגלגל את היתרה לחשבון IRA. נסיגה בדרך כלל אינה מתייאשת, בשל חבות המס והעובדה שמי שמתחת לגיל 59 וחצי, כפוף בדרך כלל לעונש של 10% על המיסים החייבים.
ישנם מספר מצבים המאפשרים לך למשוך כסף מתוכנית 401 (k) שלך לפני גיל 59 וחצי מבלי לקבל עונש של 10%. אנא זכור כי מס הכנסה עדיין יחול. מצבים אלה כוללים:
- לכיסוי הוצאות רפואיות העולות על 7.5% מההכנסה ברוטו המותאמת שלך.
- במקרה של צו קשרי משפחה מוסמך, שבו בית המשפט מחייב שכל החשבון שלך או חלקו יגיע לבן זוג לשעבר, בתלות או בילד.
- אתה הופך לנכה או מת (הנהנה שלך מקבל את הכסף).
- הפצות מסוימות למילואימניקים צבאיים מוסמכים.
- הפצות בשל היטל מס הכנסה.
- אם תשנה את דעתך בנוגע לתרומות הניתנות במסגרת כללי רישום אוטומטי מיוחדים.
אם אחד מאלה חל עליך, דרך הפעולה הטובה ביותר שלך היא לפנות למחלקת ההטבות בחברה.
יש עוד שניים בהם נדון כעת בפירוט מסוים.
- שימוש בכללי 72 (t) כדי לקחת סדרה של התפלגויות שוות באופן מהותי.
- פרידה מהשירות בגיל 55 ומעלה.
שתי הטכניקות הללו הן טקטיקות שיש לקחת בחשבון אם הרצון שלך הוא למשוך כספים מחשבון 401 (k) שלך לפני גיל 59 וחצי תוך הימנעות מקנס של 10%.
72 (ט) הפצות: תשלומים שווים במידה ניכרת
כללי 72 (t) מאפשרים משיכות שוות באופן מהותי מחשבון פרישה, כגון 401 (k) או IRA, לאורך פרק זמן מבלי לגרור עונש משיכה מוקדם.
תשלומים שווים במידה ניכרת מבוססים על תוחלת החיים שלך והם חייבים להימשך לפחות חמש שנים או עד שתגיע לגיל 59 ½, הארוך מביניהם, ברגע שהם מתחילים.
בהתאם למסמך התכנית של המעסיק שלך, יתכן שתוכל לקחת או לא לנשום 72 (t) מה- 401 (k) שלך. אם אתה עדיין מועסק, יהיה עליך להתייעץ עם חוקי התוכנית שלך, כולל אלה לגבי משיכות מוקדמות בשירות.
במקרה של 401 (k) ממעסיק ותיק, כללי השירות אינם חלים, אך עדיין תצטרך לשאול את מנהל המערכת אם הם יעשו עבורך 72 (t) משיכות.
אם התשובה היא לא, ייתכן שתאלץ העבירו את האיזון 401 (k) הזה ל- IRA ולקחת את ההפצות מחשבון זה.
הכללים סביב 72 (t) משיכות הם מאוד מורכבים, ולמען האמת, הרבה אפוטרופוסים של ה- IRA אינם מודעים באופן מלא לגבי הכללים או התהליך. סביר להניח שכך גם 401 (k) מנהלי מערכת.
אם אתה רוצה ללכת בדרך זו, ייתכן שתצטרך למצוא איש מקצוע בתחום המס אשר מבין את הכללים. הטעות בתהליך, כגון החמצת הפצה, עשויה להיות יקרה. זה יכול לגרום למה שמכונה "שינוי", והעונש של 10% אז יחול לא רק על ההפצה הזו אלא גם רטרואקטיבית על כל ההפצות הקודמות.
דבר נוסף שיש לקחת בחשבון הוא העובדה שלקיחת הפצות אלה מוקדם תביא לכך שפחות זמינות עבורך בפנסיה. אמנם המצב של כולם שונה, אך זהו גורם שיש לקחת בחשבון לפני שיוצאים לדרך זו.
הפרדה מהשירות בגיל 55 ומעלה
חריגה מהצורך לשלם קנס בגין משיכות לפני גיל 59 וחצי מתרחשת כאשר אתה נפרד מהשירות אצל המעסיק שלך בגיל 55 ומעלה. זה יכול להיות מכל סיבה שהיא, כולל פרישה, פרישה או פיטורים.
שלוש נקודות מרכזיות שכדאי לזכור כאן:
- זה חל אם אתה עוזב את מקום עבודתך בכל עת במהלך השנה הקלנדרית בה אתה בן 55 ומעלה.
- חריג זה חל רק על כספים שנמשכו מתוך 401 (k). החוקים של IRA שונים. אם תגלגל את 401 (k) שלך לחשבון IRA לפני גיל 59 וחצי, תאבד את החריג הזה.
- זה גם לא יחול על כספים שנותרו בחשבון 401 (k) אצל מעסיק לשעבר אם עזבת את המעסיק לפני גיל 55. אם אתה יודע שתעזוב את המעסיק הנוכחי שלך בגיל 55 ואילך, אך לפני גיל 59 וחצי, עליך לשקול לגלוש החשבונות הישנים האלה יתארו 401 (k) של המעסיק הנוכחי שלך, אם חלק מהאסטרטגיה שלך היא קבלת עונשים משיכות.
סיכום
שני החריגים האלה מתשלום קנסות על משיכות מוקדמות מ- 401 (k) שלך רלוונטיים רק אם אתה צעיר מ -59 וחצי. ברגע שאתה מגיע לגיל הזה אין עונשים להתמודד איתם. שוב, בעוד שתוכל להימנע מעונשי משיכה מוקדמת באמצעות כללי 72 (t) או החריג עבור אלה הנפרדים מהשירות בגיל 55 ומעלה, אתה צריך לשקול את ההשפעה על היכולת לפרוש בנוחות.
אתה יכול להימנע מהעונשים, אך זכור כי משיכת כספים מוקדמת כל כך יכולה להדגיש את יכולתה של ביצת הקן שלך להימשך לאורך כל פרישתך.