אני זוכר את המשכורת הראשונה (הלגיטימית) הראשונה שלי.
עבדתי במסעדה כמלצר לאירועים והרווחתי משהו סביב שכר מינימום בניו יורק בסוף שנות ה -90. הנשפים היו רק כמה שנים ולכן המשכורת הייתה בסביבות 30 $ למשמרת. היו לי כנראה שש משמרות בשבוע? אז ציפיתי שהמשכורת הראשונה שלי תהיה קצת יותר מ -150 דולר (המקום הזה ניכה סכום עבור "אוכל", בהנחה שתאכל משהו שם... שזה הונאה כי אף אחד לא אכל שום דבר במהלך המשמרת שלהם, היית עסוק מדי!)) אבל זה היה קצת יותר מ -100 דולר לאחר מניעה ו- FICA.
זו הייתה ההקדמה המקסימה שלי למיסים.
מה שתמיד מסובך לגבי מסים בארצות הברית הוא עד כמה הם מסובכים להבין. יש לך ניכויים, זיכויים, פטורים, העברות,... הרשימה נמשכת ונמשכת. גם אם היית יודע כל ניכוי אחרון (וזה יהפוך אותך לרואה חשבון מס או מוזר!), עדיין היית יודע רק חצי מהסיפור.
היום, נסביר חלק אחד מפאזל המס - ה מדרגות מס פדרליות.
הסוגריים והניכויים (סטנדרטיים ומפורטים) הם שני הערכים הנוטים להשתנות משנה לשנה. הם אינם קשורים לאינפלציה או ליוקר המחיה, אך מס הכנסה מתאים אותם באופן "ידני" מדי שנה כדי להתחשב בהם. ישנם זיכויים וניכויים אחרים המשתנים באופן אוטומטי בהתבסס על מדד מחירים לצרכן שוחרר על ידי הלשכה לסטטיסטיקה של העבודה.
אז איך מדרגי המס והניכויים עובדים?
תוכן העניינים
- כיצד פועלים מדרגות המס הפדרליות
- מדרגי מס הכנסה פדראליים 2021
- מדרגי מס הכנסה פדרליים 2020
- סוגרי מס הכנסה פדרליים לשנת 2019
- ניכוי סטנדרטי
- פטורים אישיים
- רווק מול ראש משק הבית
- שיעורי מס פדרליים לשנת 2018
כיצד פועלים מדרגות המס הפדרליות
מס הכנסה פדרלי הוא מערכת מס פרוגרסיבית. המשמעות היא שאתה מחויב במס גבוה יותר כאשר אתה מרוויח יותר.
זוהי גם מערכת מס שולית. כל דולר שאתה מרוויח אינו חייב במס אותו.
הדולר ה -100 אלף חייב במס יותר מהדולר הראשון שלך. והמיסים האלה מוערכים על שלך הכנסה גולמית מתואמת. זו סך כל ההכנסה שלך בניכוי ניכויים.
אז כאשר אלכסנדריה אוקסיו-קורטז, נציג ארצות הברית מניו יורק, הציף את הרעיון של א מדרגת המס הגבוהה ביותר של 70%, אין זה אומר שמשלמי המסים המרוויחים ביותר ישלמו 70% על כל כספם הַכנָסָה.
עוד בשנת 1944, במהלך מלחמת העולם השנייה, שיעור המס הגבוה ביותר עמד על 94% והחיל על הכנסה מעל 200,000 $. בשל האינפלציה, 200,000 $ בשנת 1944 יש את כוח הקנייה של $2,896,988.51 היום. זה אומר שאתה צריך להרוויח כמעט 2.9 מיליון דולר לפני שתשלם אי פעם שיעור מס של 94% על דולר אחד של הכנסה.
בנתוני ההכנסה הזמינים ביותר לאחרונה, רק 133,137 משקי בית שהרוויחו למעלה ממיליון דולר. המשמעות היא שהמספר שהרוויח מעל 2.9 מיליון דולר הוא הרבה פחות.
נראה כי אוקסיו-קורטז הציע שהשיעור העליון יחול רק על הכנסות מעל 10 מיליון דולר. מספר משקי הבית שמרוויחים כל כך הרבה בשנה כנראה משתלב בתוך כיתה.
באוקטובר 2020, ה- רשות המסים פרסמה את מדרגות המס לשנת 2021:
מדרגי מס הכנסה פדראליים 2021
להלן מדרגות מס הכנסה פדרליות לשנת 2021 (אלה חלות על הכנסה שהרוויחה בשנת 2021). הסוגריים זהים, נתוני ההכנסה הותאמו לאינפלציה:
אם תגיש "נשואה מגישה בנפרד, "הנה השולחן שלך (פרץ עקב גודל):
| סוגר מס | נשואה מגישה בנפרד |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
להלן הסוגריים לשנים קודמות:
מדרגי מס הכנסה פדרליים 2020
להלן מדרגות מס הכנסה פדרליות לשנת 2020 (אלה חלות על הכנסה שהרוויחה בשנת 2020). הסוגריים זהים, נתוני ההכנסה הותאמו לאינפלציה:
| סוגר מס | יחיד | נשוא הגשה במשותף | ראש משק הבית |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
אם תגיש "נשואה מגישה בנפרד, "הנה השולחן שלך (פרץ עקב גודל):
| סוגר מס | נשואה מגישה בנפרד |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
סוגרי מס הכנסה פדרליים לשנת 2019
להלן מדרגות מס ההכנסה הפדרליות לשנת 2019 (אלה חלות על הכנסה שהרוויחה בשנת 2019):
| סוגר מס | יחיד | נשוא הגשה במשותף | ראש משק הבית |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
אם תגיש "נשואה מגישה בנפרד, "הנה השולחן שלך (פרץ עקב גודל):
| סוגר מס | נשואה מגישה בנפרד |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
אם אתה רווק ואתה מרוויח 50,000 $ לאחר הפחתת ניכויים, פטורים וכו '; היית משלם:
- 10% על 9,700 $ הראשונים = 970 $
- 12% על 29,774 $ הבאים = 3,572.88 $
- 22% על 10,526 $ האחרונים = 2,315.72 $
היית משלם סך של 6,858.60 $ במס על 50,000 $ הכנסה, או 13.717%.
שיעור המס האפקטיבי שלך עומד על פחות מ -14% אבל אתה כן ב מדרגת המס של 22%. הדולר הבא שאתה מרוויח חייב במס של 22%.
זה רק חלק ראשון. לא כל דולר שאתה מרוויח חייב במס. 🙂
ניכוי סטנדרטי
באמצעות מערכת המס שלנו, ההכנסה שלך מופחתת בניכויים שלך. אתה יכול לקחת את הניכוי הסטנדרטי או שאתה יכול לפרט את הניכויים שלך. כאשר אתה מפרט ניכויים, ייתכן שיהיה עליך לספק הוכחה שהיו לך הוצאות אלה. ניכויים מפורטים הם דברים כמו ריבית המשכנתא שלך, תרומות צדקה, ריבית הלוואות לסטודנטים, מסים בניכוי ו רבים אחרים.
כאשר אתה לוקח את הניכוי הסטנדרטי, אינך צריך לעשות דבר. אתה פשוט לוקח את זה. הסכום מבוסס על סטטוס הגשתך.
להלן הניכויים הסטנדרטיים לשנת 2021 (עם נתוני 2017 - 2020 לעיון):
| סטטוס ההגשה שלך | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| יחיד | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| נשוא הגשה במשותף | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| נשואה מגישה בנפרד | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| ראש משק הבית | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
מה שתמיד נראה לי מעניין הוא כשמישהו אומר "זה בסדר לשלם משכנתא כי הריבית ניתנת לניכוי מס". למרות שזה נכון מבחינה טכנית, זה לא מדויק.
כדי לתבוע ניכוי מפורט, היית צריך להוציא כסף מלכתחילה. אתה יכול לתבוע את הניכוי הסטנדרטי מבלי שתצטרך להוציא שקל.
אם הייתה לך בחירה בין לשלם 10,000 $ בריבית משכנתא (השתתפות עצמית) או 10,000 $ בשכר דירה (לא השתתפות עצמית), לא היית מעדיף אחת על פני השנייה. בשני המקרים אתה משלם 10,000 $ אך עדיין תטען את הניכוי הסטנדרטי (בהנחה שאין ניכויים מפורטים אחרים).
ייתכנו סיבות אחרות לשאת משכנתא, אך מיסים אינם אחת מהן.
פטורים אישיים
בשנים קודמות היה פטור אישי שהפחית את ההכנסה שלך.
זה נעלם לשנת 2018. ונעלם לשנת 2019. זה נעלם עד 2025.
בשנת 2017, סכום זה היה 4,050 דולר והוא הלך והסתיים. ברגע שה- AGI שלך יגיע לשיא של 261,500 $ (או 313,800 $ עבור הגשת נשואים במשותף), הוא יתחיל להתפוגג. היית טוען שהפטור הזה לכל בני משפחתך, כולל תלויים. כך שלמשפחה בת ארבע נפשות יהיו ארבעה פטורים אישיים.
מכיוון שחוק המס האחרון לא יפוג עד שנת 2025, הפטור האישי עשוי להיעלם לזמן מה. זה קוזז על ידי עלייה בניכוי הסטנדרטי, אם כי זה מעט נחמה לאנשים שמפרטים באופן קבוע את הניכויים שלהם.
רווק מול ראש משק הבית
האם תהית פעם מה ההבדל בין קובץ יחיד לבין ראש מסמכים ביתיים? ראש הסטטוס להגשת משק הבית נראה מאוד כמו קובץ יחיד, אלא שאתה מקבל כמה סכומים גבוהים יותר, כמו ניכוי סטנדרטי של 18,350 $ לעומת ניכוי של 12,200 $ של המגיש היחיד.
כדי להיחשב כראש סטטוס הגשת משק הבית, עליך:
- שלם יותר ממחצית הוצאות הבית,
- היו "נחשבים לרווקים" במשך שנת המס,
- יש לך ילד כשיר או תלוי.
הכלל הראשון הוא פשוט - אתה צריך לשלם יותר ממחצית הוצאות הבית. אלו כוללים חשבונות שירות, משכנתא או שכירות, ביטוח, מצרכים וכו '.
החוק השני הוא למעשה קצת יותר מסובך. עליך להגיש החזר נפרד מבן זוגך, לשלם עבור יותר ממחצית עלות האחזקה הביתית, לא לגור עם בן זוגך במהלך ששת החודשים האחרונים של שנת המס, שאל את האדם המתאים לשקול את הבית שלך כביתו העיקרי במשך 6 החודשים האחרונים של השנה, ותבע את אותו אדם כתלוי.
לבסוף, הכלל השלישי הוא אותם כללים המתייחסים לילדים או תלויים כשירים בכל חוקי המס.
שיעורי מס פדרליים לשנת 2018
אלה שיעורי מס ההכנסה הפדרליים להכנסות שהרוויחו בשנת 2018, השמורים למטרות היסטוריות:
| סוגר מס | יחיד | נשוא הגשה במשותף | ראש משק הבית |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
אם אתה מגיש "הגשה נשואה בנפרד", הנה הטבלה שלך (פרצה עקב גודל):
| סוגר מס | נשואה מגישה בנפרד |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
עונת מס טובה ואם אתם מצפים להחזר, זכרו להגיש את המסים שלך בהקדם האפשרי!