כיצד רשות המסים רואה אותך: עסק ביתי או תחביב?

יזמים מתחילים רבים מעוניינים ביכולת לקחת ניכוי מס בגין הוצאות הקשורות לפעילות עסקית ביתית. אפילו חובבים יכולים לדרוש ניכויים על החזרי המס שלהם. עם זאת, חשוב להבין כי מס הכנסה מזהה הבדל בין א עסק ביתי ותחביב. אתה צריך לדעת גם את ההבדל אם אתה לא רוצה להתפרע ממס הכנסה.

יתרון מס לעסק ביתי

אחד הדברים הגדולים בהכנסה מעסקי בית הוא שהיא ניתנת לניכוי מול סוגי הכנסה אחרים. אם אתה מפסיד, תוכל לנכות זאת מהכנסה אחרת שיש לך. עם זאת, עם תחביב אתה יכול לנכות רק את הסכום שאתה באמת מרוויח. לכן, אם אתה עוסק בקשירת זבובים ומוכר את זבובי הדייג שלך תמורת קצת כסף נוסף, אינך יכול לנכות את כל ההוצאות שלך. אם אתה מוציא 200 $ על אספקה, אך מרוויח רק 150 $ מהזבובים שאתה מוכר, כתחביב ההנחה שלך מוגבלת ל -150 $.

אם יש לך עסק ביתי בפועל, תוכל לנכות את מלוא ההוצאות שלך. אם קשירת הזבובים שלך נחשבת כעסק מן המניין, תוכל לנכות את סכום ה -50 $ הנותר מהכנסה אחרת שיש לך. היכולת "להוכיח" למס הכנסה כי אתה מנהל עסק ביתי נאמן יכולה להיות א יתרון מס גדול יותר. זה הופך להיות חשוב יותר ככל שאתה מוציא יותר כסף.

מה הופך אותו לעסק ביתי?

אז איך משכנעים את מס הכנסה שאתם מנהלים עסק ביתי, ולא רק מתעסקים בתחביב? למס הכנסה יש כמה קווים מנחים שבהם הוא משתמש כדי לקבוע אם משהו מתאים לבית עסק או לא, או שמדובר למעשה בתחביב. חלק מהפריטים הנחשבים כוללים:

• רווחיות: אתה מתחיל לדווח על רווחים? אם אתה תובע הפסדים יותר מפעמיים בחמש השנים האחרונות, אתה יכול להיות מסווג כתחביב. אז, אתה יכול לתבוע הפסדים שנתיים ברציפות, אבל אם תנסה לתבוע אותם לשנה שלישית, ייתכן שתורד למעמד של תחביב, ולא תוכל לנכות הפסדים אלה עוד יותר. (יש חריג לגידול סוסים, אך לא לחקלאות.)
• בזבוז זמן: גם אם תמשיך לתבוע הפסדים, ייתכן שתוכל להגיש תביעה מול מס הכנסה אם תשקיע מספיק זמן. הראה שאתה עובד קשה כדי לגרום לעסק להצליח, ושאתה משקיע זמן נוסף (אפילו על בסיס העבודה שלך), ורשות המסים עשויה להחליט שיש לך עסק ביתי. רק להתעסק בסופי שבוע, או להתעסק כמה ערבים בשבוע, לא יוריד.
• כסף מושקע: האם אתה משקיע סכום כסף משמעותי במיזם שלך? האם אתה משלם על פרסום ומשתמש בכסף שלך כדי לעזור לעסק שלך להצליח? הראה שאתה באמת מושקע בהצלחת העסק שלך, וסביר יותר שתמנע מתווית תחביב.
• אישורי עסקים: אם אתה יכול להציג תוכנית עסקית, או להראות כיצד המודל העסקי שלך עשוי להניב רווחים, או אם אתה בעל ניסיון כמנהל, אולי תוכל להוכיח שיש לך עסק ביתי, ולא תחביב.

בסופו של דבר, אתה חייב להתחיל להרוויח כסף. אם אתה רוצה שמס הכנסה יתייחס אליך ברצינות כבעל עסק ביתי, ויאפשר יותר ניכויים, עליך להתייחס ברצינות למצבך, ולנסות באמת להרוויח בשלב כלשהו.